2022年(初級)金融專業(yè)及答案

2/2(初級)金融專業(yè)一、單項選擇題（共50題，每小題2分，共100分）1、證券競價交易采用的方式是集合競價和（）。 A、連續(xù)競價 B、自由競價 C、公開競價 D、非連續(xù)競價2、實行準中央銀行制度的典型國家和地區(qū)是（）和中華人民共和國香港特別行政區(qū)。 A、新加坡 B、韓國 C、朝鮮 D、馬來西亞3、（）是典型的足值貨幣。 A、商品貨幣 B、實物貨幣 C、金屬貨幣 D、信用貨幣4、（）指的是某一時點上由各經(jīng)濟主體持有的、銀行提供的債務總量。 A、貨幣計劃量 B、貨幣需求量 C、貨幣供給量 D、貨幣變化量5、《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對系統(tǒng)重要性銀行提出（）的附加資本要求，來降低“大而不能倒”帶來的道德風險。 A、1%～2% B、1%～3.5% C、3%～6.5% D、5%～10%6、關于托收承付結(jié)算業(yè)務，銀行負責進行扣款的期限為（）。 A、15天 B、1個月 C、2個月 D、3個月7、一個企業(yè)把商品賒銷給另一個企業(yè)，商品的使用權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)移，形成的買賣雙方債權(quán)債務關系的一般存在形式是()。 A、商品形式 B、信用形式 C、信托形式 D、租賃形式8、根據(jù)我國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營與分業(yè)管理的要求，投資基金管理公司經(jīng)營活動及行為由（）負責監(jiān)督管理。 A、中國人民銀行 B、銀保監(jiān)會 C、證監(jiān)會 D、銀行業(yè)協(xié)會9、由于宏觀方面的因素引起的，對整個金融系統(tǒng)和經(jīng)濟活動造成破壞和損失的可能是（）。 A、系統(tǒng)性風險 B、非系統(tǒng)性風險 C、聲譽風險 D、操作風險10、下列不屬于政策性銀行業(yè)務的是（）。 A、貸款業(yè)務 B、投資業(yè)務 C、擔保業(yè)務 D、存款業(yè)務11、決定利息率的基本因素是（）。 A、平均利潤率 B、借貸成本 C、資金供求狀況 D、國際利率水平12、從本質(zhì)上說，通貨緊縮是一種（）現(xiàn)象。 A、客觀 B、信用 C、貨幣 D、財務13、投資者在同一時間既購買某種證券的看漲期權(quán)，又購買該證券的看跌期權(quán)，這種期權(quán)交易方式是（）。 A、商品期權(quán) B、雙向期權(quán) C、定期期權(quán) D、期貨期權(quán)14、貨幣資本家和銀行為獲得利息而貸放給職能資本家的貨幣資金稱為（）。 A、產(chǎn)業(yè)資本 B、商品資本 C、貨幣資本 D、借貸資本15、9月2日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法（試行）》，規(guī)定商業(yè)銀行的流動性比例應當不低于（）。 A、10％ B、15％ C、20％ D、25％16、國家信用是指以國家及其附屬機構(gòu)為（）從社會上籌集資金以滿足財政需要的一種信用形式。 A、債權(quán)人 B、債務人 C、合伙人 D、受托人17、經(jīng)理國庫的業(yè)務屬于中央銀行的()。 A、資產(chǎn)業(yè)務 B、負債業(yè)務 C、表外業(yè)務 D、中間業(yè)務18、若流通中貨幣需要量為50億元，而銀行券發(fā)行量達到了150億元，則單位銀行券代表的貨幣金屬價值為（）。 A、2／3 B、3 C、1／3 D、3／219、企業(yè)應當按照交易或事項的經(jīng)濟適值進行會計核算，而不應當僅僅按照它的法律形式作為會計核算的依據(jù)。這是會計核算一般原則中的（）原則。 A、謹慎性 B、實質(zhì)重于形式 C、相關性 D、重要性20、下列關于借貸記賬法的說法，錯誤的是（）。 A、以“資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益”的平衡原理為依據(jù) B、以“借”和“貸”為記賬符號 C、以“有借必有貸，借貸必相等”為記賬規(guī)則 D、屬于單式記賬法21、下列關于商品貨幣的說法中，錯誤的是（）。 A、商品貨幣兼具貨幣與商品雙重身份 B、商品貨幣是足值貨幣 C、商品貨幣包括實物貨幣和金屬貨幣 D、商品貨幣不具備商品屬性22、下列不屬于我國商業(yè)銀行證券投資的對象的是（）。 A、政府債券 B、金融債券 C、一般企業(yè)債券 D、次級債券23、（）是以書面形式發(fā)行和流通，保證債權(quán)人或投資人債權(quán)或所有權(quán)的憑證。 A、信息工具 B、信用文件 C、信用工具 D、信用證明24、通常在一個國家或地區(qū)的金融監(jiān)管組織機構(gòu)中居于核心位置是（）。 A、金融同業(yè)自律組織 B、中央銀行或金融管理局 C、按分業(yè)設立的監(jiān)管機構(gòu) D、社會性公律組織25、利息是貸款人因承擔風險而獲得的報酬，所得報酬應與承擔風險大小相適應，這種理論是（）。 A、利息報酬論 B、資本生產(chǎn)力論 C、節(jié)欲等待論 D、靈活偏好論26、承兌交單對（）較為有利。 A、進口商 B、出口商 C、托收行 D、代收行27、在國際收支活動中，各類微觀主體出于自身特殊的目的而進行的交易活動稱為（）交易。 A、調(diào)節(jié)性 B、短期性 C、彌補性 D、自主性28、商業(yè)銀行負責現(xiàn)金管理的具體實施和監(jiān)督管理，一個開戶單位只能在商業(yè)銀行開立一個（），辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。 A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、專用存款賬戶29、商業(yè)銀行不良貸款管理要遵循的基本原則不包括（）。 A、經(jīng)濟原則 B、內(nèi)部制衡原則 C、統(tǒng)一原則 D、可控原則30、（）是指各商業(yè)銀行、信用社以及證券公司、財務公司、信托公司等金融機構(gòu)之間為了方便清算而開立結(jié)算賬戶并保持一定資金而形成的存款。 A、金融機構(gòu)同業(yè)存款 B、單位通知存款 C、財政性存款 D、儲蓄存款31、單位定期存款的起存金額為（）。 A、1萬元 B、1000元 C、50元 D、5萬元32、借貸資本的“價格”就是使用借貸資本要支付的（）。 A、利息 B、利潤 C、紅利 D、資本33、對于托收承付結(jié)算，驗單付款的承付期為（）。 A、3天 B、10天 C、30天 D、60天34、按存款期限不同，商業(yè)銀行存款可以分為（）。 A、原始存款、派生存款 B、活期存款、定期存款 C、企業(yè)存款、儲蓄存款、財政性存款 D、本幣存款、外幣存款35、貸記卡的免息還款期最長為（）天。 A、40 B、50 C、60 D、7036、票據(jù)貼現(xiàn)屬于商業(yè)銀行的（）業(yè)務。 A、資產(chǎn) B、負債 C、表外 D、中間37、出票行簽發(fā)銀行匯票，其貸記科目是（）。 A、活期存款——匯款單位 B、匯出匯款 C、聯(lián)行往來 D、中國農(nóng)業(yè)銀行38、下面不屬于公開市場業(yè)務調(diào)控作用的是（）。 A、調(diào)節(jié)貨幣供應量 B、影響利率 C、對社會心理預期有明顯告示作用 D、增強商業(yè)銀行存款支付能力和資金清償能力39、銀行最重大的操作風險在于（）。 A、信息操作程序不合法 B、信息操作系統(tǒng)落后 C、內(nèi)部控制和公司治理機制的失效 D、從業(yè)人員素質(zhì)不高40、存款貨幣流通的重要渠道（）。 A、商品交易結(jié)算 B、勞務費用結(jié)算 C、財政收支結(jié)算 D、銀行信貸結(jié)算41、在金融風險中，交易對象無力履約的風險是（）。 A、信用風險 B、操作風險 C、市場風險 D、利率風險42、（）的責任是填具匯款申請書，向銀行提供將要匯出的款項并承擔有關費用。 A、匯款人 B、收款人 C、匯出行 D、匯入行43、存款單位在商業(yè)銀行開立基本戶或結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時轉(zhuǎn)賬和存取的存款是（）。 A、單位定期存款 B、單位協(xié)定存款 C、單位活期存款 D、單位通知存款44、下列不屬于金融企業(yè)貸款業(yè)務的關系人的是（）。 A、借款人 B、存款人 C、貸款人 D、擔保人45、董事會和高級管理層應當充分認識到自身對風險管理所承擔的責任，并確保風險管理政策措施能夠在整個金融企業(yè)得到徹底貫徹和落實是指金融風險管理的（）。 A、全面風險管理原則 B、垂直管理原則 C、集中管理原則 D、獨立性原則46、在商業(yè)銀行追求的目標中，（）目標是前提。 A、流動性 B、效益性 C、安全性 D、盈利性47、（）反映商業(yè)銀行每取得1元營業(yè)收入所耗費的成本額（不包括資產(chǎn)損失準備）。 A、杠桿率 B、成本收入比 C、資產(chǎn)利潤率 D、資本利潤率48、宏觀審慎監(jiān)管以防范（）為基本目標。 A、操作風險 B、信用風險 C、系統(tǒng)性金融風險 D、流動性風險49、“金融風險管理應當滲透到金融企業(yè)的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有部門、崗位和人員”。這是指金融風險管理的（）。 A、全面風險管理原則 B、集中管理原則 C、垂直管理原則 D、獨立性原則50、將匯率分為官方匯率和市場匯率，是按照（）來劃分的。 A、制定匯率的不同方法 B、銀行買賣外匯的角度 C、外匯買賣交割的期限時間不同 D、外匯管制程度的不同

參考答案一、單項選擇題1、A【解析】證券競價交易采用集合競價和連續(xù)競價兩種方式。2、A【解析】實行準中央銀行制度的典型國家和地區(qū)是新加坡和中華人民共和國香港特別行政區(qū)。3、C【解析】金屬貨幣是典型的足值貨幣，在長期的市場交換中逐漸取代了實物貨幣。4、C【解析】貨幣供給量，指的是某一時點上由各經(jīng)濟主體持有的、銀行提供的債務總量。5、B【解析】本題目考察巴塞爾協(xié)議知識點。

《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對系統(tǒng)重要性銀行提出1％～3.5％的附加資本要求，來降低“大而不能倒”帶來的道德風險。

2017年11月金融穩(wěn)定理事會發(fā)布的全球監(jiān)管機構(gòu)系統(tǒng)重要性銀行名單中，摩根大通成為世界上系統(tǒng)重要性最高的銀行，中國工農(nóng)中建四大行人選，除中國工商銀行2016年進入到第二級別外，中國銀行和中國建設銀行也提升到第二級別。6、D【解析】關于托收承付結(jié)算業(yè)務，銀行負責進行扣款的期限為3個月。7、B【解析】本題考查商業(yè)信用知識點。

一個企業(yè)把商品賒銷給另一個企業(yè)時，商品資本貸出了，使用權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)移，由于商品的貨款沒有支付，形成了以貨幣形式存在的買賣雙方的債權(quán)債務關系。這是商業(yè)信用的特點之一。8、C【解析】本題考查中國證券監(jiān)督管理委員會。

根據(jù)我國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營與分業(yè)管理的要求，投資基金管理公司經(jīng)營活動及行為由證監(jiān)會負責監(jiān)督管理。9、A【解析】本題目考察金融風險的分類知識點。

系統(tǒng)性風險是指由于宏觀方面的因素引起的，對整個金融系統(tǒng)和經(jīng)濟活動造成破壞和損失的可能。

非系統(tǒng)性風險是指金融機構(gòu)或其他融資主體由于決策失誤、經(jīng)營管理不善、違規(guī)經(jīng)營或債務人違約等微觀因素引起的、個別或部分金融企業(yè)或其他融資主體在融資活動中遭受損失或不獲利的可能性。

聲譽風險是指因操作上的失誤、違反有關法規(guī)、經(jīng)營管理水平差、資產(chǎn)質(zhì)量和財務狀況惡化，以及錯誤的輿論導向和市場謠言等其他事故而使金融企業(yè)在聲譽上可能造成的不良影響。

操作風險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作程序、人員和系統(tǒng)或因外部事件導致直接或間接損失的風險。10、D【解析】政策性銀行的業(yè)務包括貸款業(yè)務、投資業(yè)務和擔保業(yè)務。11、A【解析】本題考查影響利率的因素知識點。

影響利率的因素有：

平均利潤率。

借貸成本。

資金供求狀況。

借貸期限。

借貸風險。

國家宏觀經(jīng)濟政策。

國際利率水平。

利息是利潤的一部分，社會平均利潤率是決定利率的基本因素。12、C【解析】從本質(zhì)上說，通貨緊縮是一種貨幣現(xiàn)象，表現(xiàn)為物價水平持續(xù)、普遍地下降。13、B【解析】本題目考察雙向期權(quán)交易知識點

雙向期權(quán)是投資者在同一時間既購買某種證券的看漲期權(quán)，又購買該證券的看跌期權(quán)。此后若該證券價格上漲，則行使看漲期權(quán)以獲利，若該證券價格下跌則行使看跌期權(quán)以獲利。投資者在價格趨勢預測不準時，可以購買雙向期權(quán)。購買雙向期權(quán)的獲利機會多，但期權(quán)費用也較高。14、D【解析】借貸資本是指貨幣資本家和銀行為獲得利息而貸放給職能資本家的貨幣資金。15、D【解析】2015年9月2日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法（試行）》，規(guī)定商業(yè)銀行的流動性比例應當不低于25％。16、B【解析】國家信用是指以國家及其附屬機構(gòu)為債務人從社會上籌集資金以滿足財政需要的一種信用形式。17、B【解析】本題目考查負債業(yè)務。

因為在現(xiàn)代信用貨幣制度下，中央銀行代理或經(jīng)理國庫業(yè)務,國家財政的收入都要通過商業(yè)銀行經(jīng)收，最后劃轉(zhuǎn)中央銀行形成中央銀行的信貸收人和資金來源，國家財政的一切支出，都要通過中央銀行的財政金庫存款撥付，劃轉(zhuǎn)到在商業(yè)銀行開戶的各單位去，一方面是財政亥出，另一方面是中央銀行財政金庫存款減少，構(gòu)成中央銀行信貸支出和信貸資金來源的

減少，同時接受財政撥款的單位在商業(yè)銀行的存款增加，進而構(gòu)成商業(yè)銀行信貸資金收入和資金來源的增加。18、C【解析】單位銀行券代表的貨幣金屬價值=流通中需要的貨幣金屬價值／銀行券流通總量=50／150=1／3。19、B【解析】本題目考察會計信息質(zhì)量要求知識點。

謹慎性。企業(yè)對交易或者事項進行會計確認、計量和報告時，應當保持應有的謹慎，不應高估資產(chǎn)或者收益、低估負債或者費用。

企業(yè)應當按照交易或事項的經(jīng)濟適值進行會計核算，而不應當僅僅按照它的法律形式作為會計核算的依據(jù)。這是會計核算一般原則中的實質(zhì)重于形式原則。

相關性。企業(yè)提供的會計信息應當與財務會計報告使用者的經(jīng)濟決策需要相關，有助于財務會計報告使用者對企業(yè)過去、現(xiàn)在或者未來的情況做出評價或者預測。

重要性。會計核算在全面反映企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果的同時，對于影響經(jīng)營政策的重要經(jīng)濟業(yè)務應當分別核算，單獨反映，并在會計報告中作重點說明。20、D【解析】借貸記賬法是復式記賬法的主要方法之一，是以“資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益”的平衡原理為依據(jù)，以“借”和“貸”為記賬符號，以“有借必有貸，借貸必相等”為記賬規(guī)則，在賬戶中進行登記和反映資金增減變化過程及其結(jié)果的一種復式記賬法。21、D【解析】商品貨幣是指有實物支持的貨幣，具有貨幣與商品雙重身份。故D項說法錯誤22、D【解析】本題考查商業(yè)銀行證券投資的工具。

商業(yè)銀行證券投資的工具：（1）政府債券；（2）金融債券；（3）公司債券；（4）企業(yè)債券；（5）短期融資券；（6）超短期融資券；（7）中期票據(jù)；（8）資產(chǎn)支持證券；（9）中央銀行票據(jù)。23、C【解析】本題考查信用工具的含義。

信用工具是以書面形式發(fā)行和流通，保證債權(quán)人或投資人債權(quán)或所有權(quán)的憑證。24、B【解析】目前，世界各國的金融監(jiān)管類機構(gòu)主要有以下四類：

（1）負責管理存款貨幣并監(jiān)管銀行業(yè)的中央銀行或金融管理局；

（2）按分業(yè)設立的監(jiān)管機構(gòu)，如中國銀行保險監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會；

（3）金融同業(yè)自律組織，如行業(yè)協(xié)會；

（4）社會性公律組織，如會計師事務所、評估機構(gòu)等。

其中，中央銀行或金融管理局通常在一個國家或地區(qū)的金融監(jiān)管組織機構(gòu)中居于核心位置。25、A【解析】利息報酬論。這種理論認為利息是一種報酬。約翰·洛克認為，利息是貸款人因承擔風險而獲得的報酬，所得報酬應與承擔風險大小相適應。26、A【解析】承兌交單對進口商較為有利，因為承兌后即可取單提貨，在匯票尚未到期之前即可不占用自有資金支配使用貨物。27、D【解析】本題目考察國際收支失衡的判定知識點。

在國際收支活動中，各類微觀主體出于自身特殊的目的而進行的交易活動稱為自主性交易。這種交易體現(xiàn)的是微觀主體個體的利益，具有自發(fā)性和分散性的特點。

補償性交易是指爾補國際收支不平衡而發(fā)生的交易，又稱事后交易。國際收支差額指的是自主性交易的差麵。這類交易活動由軟府出畝實現(xiàn)，體現(xiàn)了一國政府的意志，具有集中性和被動性的特點。28、A【解析】商業(yè)銀行負責現(xiàn)金管理的具體實施和監(jiān)督管理，一個開戶單位只能在商業(yè)銀行開立一個基本存款賬戶，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。29、D【解析】商業(yè)銀行不良貸款管理要遵循如下基本原則：經(jīng)濟原則、內(nèi)部制衡原則、統(tǒng)一原則、可比原則。30、A【解析】本題考查金融機構(gòu)同業(yè)存款。

金融機構(gòu)同業(yè)存款是指各商業(yè)銀行、信用社以及證券公司、財務公司、信托公司等金融機

構(gòu)之間為了方便清算而開立結(jié)算賬戶并保持一定資金而形成的存款。該存款便于金融詞業(yè)之

間的資金結(jié)算，方便、快捷,還可以獲得利息。31、A【解析】單位定期存款是指存款單位與商業(yè)銀行雙方在存款時事先約定期限、利率，到期后支取本息的存款。該存款起存金額為1萬元，存期有3個月、半年、1年三個檔次。32、A【解析】本題考查借貸期限知識點。

利息是借貸資本使用時間的價格。在一般情況下,借貸期限越長，貸出者所付出的成本越高、風險越大,借入者創(chuàng)造的可分割的利潤越多，利率應該越高;反之,就越低。33、A【解析】付款人接到付款通知和有關單證后，應在規(guī)定的付款期內(nèi)付款。付款分驗單付款和驗貨付款兩種：驗單付款的承付期為3天，從付款人開戶銀行發(fā)出承付通知的次日起算（承付期內(nèi)遇法定休假日順延）；驗貨付款的承付期為10天，從運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日起算。34、B【解析】根據(jù)不同的原則和標準，商業(yè)銀行存款可以劃分為不同的類別。

按存款的產(chǎn)生方式不同，可以分為原始存款和派生存款；

按存款期限不同，可以分為活期存款和定期存款；

按存款者性質(zhì)不同，可以分為企業(yè)存款、儲蓄存款和財政性存款；

按存款幣種不同，可以分為本幣存款和外幣存款等；

根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務開展情況，存款的種類主要包括：單位定期存款、單位協(xié)定存款、單位活期存款、單位通知存款、金融機構(gòu)同業(yè)存款、財政性存款、儲蓄存款、外幣存款以及結(jié)構(gòu)性存款等九類。35、C【解析】銀行記賬日至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日（又稱最晚還款日）之間為免息還款期。貸記卡的免息還款期最長為60天。36、A【解析】票據(jù)貼現(xiàn)是商業(yè)銀行貸款的一種特殊方式，故其屬于資產(chǎn)業(yè)務。37、B【解析】出票行簽發(fā)銀行匯票的處理。由申請人填寫匯票委托書，經(jīng)銀行審查無誤后辦理轉(zhuǎn)賬，會計分錄為:

借：單位活期存款——申請人戶

或庫存現(xiàn)金（個人申請時）

貸：匯出匯款38、D【解析】公開市場業(yè)務的調(diào)控作用包括：調(diào)節(jié)貨幣供應量，影響利率，對社會心理預期有明顯告示作用。39、C【解析】最重大的操作風險在于銀行內(nèi)部控制及公司治理機制的失效，從而可能因失誤、欺詐、未能及時做出反應而導致銀行財務損失。40、A【解析】本題考查存款貨幣流通。

存款貨幣流通的渠道包括：商品交易結(jié)算、勞務費用結(jié)算、財政收支結(jié)算和銀行信貸結(jié)算。其中商品交易結(jié)算為存款貨幣流通的重要渠道。41、A【解析】本題目考察金融風險的分類知識點。

市場風險是指由于市場價格的變動,銀行的表內(nèi)和表外頭寸遭受損失的風險。這類風險在銀行的交易活動中最為明顯。

操作風險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作程序、人員和系統(tǒng)或因外部事件導致直接或間接損失的風險。

利率風險是指金融企業(yè)的財務狀況在利率出現(xiàn)不利波動時面臨的風險。

在商業(yè)銀行投資業(yè)務中，由于所持有證券的發(fā)行