關(guān)于武隆區(qū)2022年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和

——關(guān)于武隆區(qū)2022年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告——2023年8月2日在區(qū)十九屆人大常委會(huì)第十一次會(huì)議上區(qū)審計(jì)局局長謝成甫主任、各位副主任、各位委員：受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)將2022年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)的相關(guān)情況報(bào)告如下：一年來，區(qū)審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，認(rèn)真執(zhí)行中央審計(jì)委員會(huì)、市委審計(jì)委員會(huì)和區(qū)委審計(jì)委員會(huì)對(duì)審計(jì)工作的總體部署，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府和市審計(jì)局的工作安排，緊扣全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，扎實(shí)開展常態(tài)化的“經(jīng)濟(jì)體檢”工作。為我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮了積極作用。審計(jì)結(jié)果表明，面對(duì)嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢和艱巨的改革發(fā)展任務(wù)，區(qū)委和區(qū)政府加大了宏觀調(diào)控力度，各級(jí)各部門堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，全區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r總體較好。——爭資引資夯實(shí)財(cái)力基礎(chǔ)。強(qiáng)化開源節(jié)流，積極組織收入，全區(qū)一般公共預(yù)算收入完成20.32億元，同比增長28.77%。爭取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金到位32.94億元，為地方財(cái)政正常運(yùn)轉(zhuǎn)和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)提供財(cái)力保障?！獔?jiān)持“三保”保障民生福祉。扎實(shí)做好“三?！保ū；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出）工作。尤其注重加強(qiáng)民生投入，強(qiáng)化基本公共服務(wù)。在鄉(xiāng)村振興、就業(yè)、困難群體救助、教育和衛(wèi)生健康事業(yè)等方面多舉措發(fā)力，保障了基本民生項(xiàng)目落地成效?！獪p稅降費(fèi)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)。針對(duì)復(fù)雜多變的內(nèi)外部形勢，推行積極有效的財(cái)政政策。尤其是面對(duì)前期疫情帶來的負(fù)面影響，全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，持續(xù)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有效降低企業(yè)稅費(fèi)成本和居民個(gè)人負(fù)擔(dān)，全年累計(jì)減免各類稅費(fèi)5億元。一、區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制審計(jì)情況以提升預(yù)算編制質(zhì)量、提高預(yù)算執(zhí)行效率、防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)、保障財(cái)政資金安全為著力點(diǎn)，對(duì)2022年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況進(jìn)行了審計(jì)，延伸抽查了20個(gè)單位。2022年全區(qū)一般公共預(yù)算收入20.32億元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入30.71億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入10.37億元，以及動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、上年結(jié)轉(zhuǎn)、調(diào)入資金11.47億元后，收入總計(jì)72.87億元。全區(qū)一般公共預(yù)算支出46.75億元、加上上解上級(jí)1.6億元、債務(wù)還本支出7.43億元，以及安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、結(jié)轉(zhuǎn)下年17.09億元后，支出總計(jì)72.87億元。全區(qū)政府性基金預(yù)算收入6.13億元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入2.23億元、債券轉(zhuǎn)貸收入8.45億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)6.83億元后，收入總計(jì)23.64億元。全區(qū)政府性基金預(yù)算支出11.89億元、債務(wù)還本1.41億元，以及上解上級(jí)、調(diào)出資金和結(jié)轉(zhuǎn)下年10.34億元后，支出總計(jì)23.64億元。全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0.1億元，全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.07億元，加調(diào)出資金0.03億元后，支出總計(jì)0.1億元。區(qū)財(cái)政局及相關(guān)單位認(rèn)真落實(shí)宏觀調(diào)控的相關(guān)部署，統(tǒng)籌有限的財(cái)政資源，保障重點(diǎn)支出和剛性支出，財(cái)政管控總體效果較好。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)以下主要問題：（一）防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)方面。1.債券資金管理和使用方面：未及時(shí)撥付專項(xiàng)債券資金11,911.38萬元。2.收入組織方面：非稅收入439.4萬元未及時(shí)入庫；未及時(shí)收取土地劃撥價(jià)款8,310.22萬元。（二）預(yù)算編制及執(zhí)行方面。1.預(yù)算編制方面：將應(yīng)落實(shí)到具體部門的旅游營銷專項(xiàng)資金、地質(zhì)災(zāi)害防治資金、人才專項(xiàng)資金、教師隊(duì)伍建設(shè)資金、統(tǒng)采專項(xiàng)資金等3,829萬元納入財(cái)政代編；政府采購預(yù)算編制不到位33,841.56萬元；5個(gè)單位無預(yù)算購置公務(wù)用車，涉及金額116.81萬元。2.預(yù)算執(zhí)行方面：65個(gè)單位147名機(jī)關(guān)事業(yè)單位女職工重復(fù)享受生育津貼321萬元；8個(gè)單位未按政府過緊日子要求將公用經(jīng)費(fèi)壓減10%，涉及金額733.88萬元；440萬元專項(xiàng)資金使用不及時(shí)；2,132萬元預(yù)算追加不合理。（三）財(cái)政資金管理方面。4個(gè)單位銀行賬戶清理不徹底；1個(gè)單位違規(guī)將預(yù)算資金轉(zhuǎn)入本單位實(shí)體賬戶，涉及金額3,515.52萬元。（四）財(cái)政決算草案編制方面。新增往來掛賬74,623.42萬元；14家單位決算報(bào)表編報(bào)不實(shí)。二、部門預(yù)算執(zhí)行及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)情況加強(qiáng)部門及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管，常態(tài)化開展部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)了8個(gè)單位部門預(yù)算執(zhí)行情況，并對(duì)2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)2022年度財(cái)政決算情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)以下主要問題：（一）預(yù)決算編制方面。3個(gè)部門、2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算編制不完整；6個(gè)部門決算報(bào)表編報(bào)不真實(shí)；1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算編制不科學(xué)，未結(jié)合實(shí)際情況編制預(yù)算；1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算公開數(shù)據(jù)前后不一致。（二）預(yù)算監(jiān)督方面。2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度預(yù)算調(diào)整方案未按規(guī)定提請(qǐng)本級(jí)人大審查批準(zhǔn)；1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)向本級(jí)人大報(bào)告的數(shù)據(jù)不實(shí)；1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)未在規(guī)定時(shí)間公開預(yù)算。（三）預(yù)算執(zhí)行方面。2個(gè)部門無預(yù)算支出14.79萬元；4個(gè)部門、1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)超預(yù)算支出111.42萬元；5個(gè)部門、1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)超標(biāo)準(zhǔn)或者超范圍支出；3個(gè)部門基本支出擠占項(xiàng)目支出共30.25萬元；2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)跨年度報(bào)銷費(fèi)用；1個(gè)部門虛列項(xiàng)目支出585萬元。（四）財(cái)政資金管理使用方面。1個(gè)部門項(xiàng)目結(jié)余資金20萬元未上繳財(cái)政；3個(gè)部門、1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來款長期掛賬；1個(gè)部門未履行合同收取違約金；2個(gè)部門未按規(guī)定對(duì)公結(jié)算項(xiàng)目資金；7個(gè)部門和2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范；1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)捐贈(zèng)收入65萬元未按規(guī)定入賬。（五）固定資產(chǎn)管理方面。4個(gè)部門、2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬實(shí)不符；1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)固定資產(chǎn)賬賬不符；1個(gè)部門車輛投保超標(biāo)準(zhǔn)；1個(gè)部門固定資產(chǎn)未及時(shí)轉(zhuǎn)固；1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)未經(jīng)同意處置非本單位資產(chǎn)。政府采購方面。4個(gè)單位超標(biāo)準(zhǔn)購置計(jì)算機(jī)等固定資產(chǎn)。（七）內(nèi)部控制及內(nèi)部管理方面。1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制機(jī)制不健全；3個(gè)部門、2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)控制度執(zhí)行不到位；3個(gè)部門工會(huì)管理不規(guī)范；2個(gè)部門、1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)在非定點(diǎn)維修機(jī)構(gòu)維修車輛；1個(gè)部門維修車輛未經(jīng)審批；1個(gè)部門向非定點(diǎn)機(jī)構(gòu)租賃車輛；1個(gè)部門未經(jīng)審批借用人員；1個(gè)部門9名在編職工未辦理公務(wù)卡。（八）“三公”支出管理方面。1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)超范圍列支公務(wù)接待費(fèi)；1個(gè)部門公務(wù)接待陪同超員。（九）財(cái)政績效管理方面。1個(gè)部門新增項(xiàng)目未編制績效目標(biāo)；2個(gè)部門績效管理執(zhí)行不到位。三、專項(xiàng)資金審計(jì)情況為提升醫(yī)療服務(wù)保障能力，推動(dòng)醫(yī)?；鹨?guī)范化管理，服務(wù)和改進(jìn)民生，開展了對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)基金籌集使用、運(yùn)行管理、政策落實(shí)情況的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)以下問題。醫(yī)保資金收支方面。393名個(gè)人冒用他人身份就醫(yī)騙取醫(yī)?；?.39萬元；40家醫(yī)療機(jī)構(gòu)未按規(guī)定下浮收費(fèi)、重復(fù)收費(fèi)、違反計(jì)次規(guī)定、超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷醫(yī)?；鸬?，多報(bào)銷醫(yī)?；?6.07萬元。（二）醫(yī)?；疬\(yùn)行管理方面。醫(yī)?；鸫婵钌儆?jì)利息1.43萬元；支付54家醫(yī)療機(jī)構(gòu)限制使用藥品和診療項(xiàng)目18.62萬元；未及時(shí)撥付預(yù)付金；未及時(shí)完成異地手工報(bào)銷的結(jié)算支付；城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民重復(fù)參保799人；1家醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)保結(jié)算不規(guī)范。（三）藥品耗材集中采購政策執(zhí)行方面。29家公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)未落實(shí)國家集中帶量采購相關(guān)政策；1個(gè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)陽光平臺(tái)采購政策執(zhí)行不到位。四、區(qū)屬國有企業(yè)審計(jì)情況關(guān)注國有資產(chǎn)（含資金，下同）管理使用，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增效，加強(qiáng)國企干部廉政建設(shè)。對(duì)1家集團(tuán)公司進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)以下主要問題：集團(tuán)公司及下屬7家企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰，資產(chǎn)混用；集團(tuán)公司下屬4家企業(yè)因管理不到位導(dǎo)致國有資產(chǎn)損失，涉及金額238.27萬元；集團(tuán)公司下屬5家企業(yè)固定資產(chǎn)賬賬不符、賬實(shí)不符；集團(tuán)公司1家下屬企業(yè)已廢棄固定資產(chǎn)未及時(shí)處理；集團(tuán)公司1家下屬企業(yè)部分資產(chǎn)出租未及時(shí)收取租金。五、政府投資工程審計(jì)情況為規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目管理，加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目廉政建設(shè)，2022年7月以來，對(duì)9個(gè)政府投資工程建設(shè)項(xiàng)目開展決算（結(jié)算）審計(jì)，審計(jì)工程投資85,836萬元。發(fā)現(xiàn)以下主要問題：（一）工程招投標(biāo)方面。3個(gè)項(xiàng)目及其子項(xiàng)目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)；1個(gè)項(xiàng)目工程招標(biāo)手續(xù)審核不嚴(yán)格；1個(gè)項(xiàng)目招標(biāo)前置手續(xù)不完善；1個(gè)項(xiàng)目未嚴(yán)格響應(yīng)招標(biāo)文件內(nèi)容。（二）工程建設(shè)管理方面。6個(gè)項(xiàng)目未嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序；7個(gè)項(xiàng)目建設(shè)管理過程不規(guī)范；2個(gè)項(xiàng)目未按施工方案實(shí)施建設(shè)內(nèi)容；3個(gè)項(xiàng)目未嚴(yán)格履行施工合同；1個(gè)項(xiàng)目對(duì)參建單位監(jiān)管不力；2個(gè)項(xiàng)目合同簽訂不規(guī)范、不嚴(yán)謹(jǐn)；1個(gè)項(xiàng)目未完成竣工驗(yàn)收投入使用；6個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定時(shí)限進(jìn)行工程結(jié)算。（三）工程投資控制方面。1個(gè)項(xiàng)目工程審定金額超合同金額748.08萬元，超46.29%且未報(bào)區(qū)政府審批；1個(gè)項(xiàng)目決算審計(jì)投資總額超概算2,122.97萬元，超概率5.19%；8個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程價(jià)款3,820.66萬元；1個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程待攤投資302.59萬元，少計(jì)待攤投資（借款利息）361.42萬元，多計(jì)完工后費(fèi)用39.29萬元。（四）工程財(cái)務(wù)管理方面。1個(gè)項(xiàng)目捐贈(zèng)收入3.5萬元未入項(xiàng)目賬；2個(gè)項(xiàng)目未按進(jìn)度支付工程款；4個(gè)項(xiàng)目未嚴(yán)格審核財(cái)務(wù)報(bào)賬資料。六、自然資源資產(chǎn)管理審計(jì)情況堅(jiān)持綠化發(fā)展理念，強(qiáng)化生態(tài)環(huán)境保護(hù)，對(duì)2個(gè)單位開展自然資源資產(chǎn)審計(jì)。發(fā)現(xiàn)以下主要問題：1個(gè)部門應(yīng)征未征水土保持補(bǔ)償費(fèi)共計(jì)30.93萬元；1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)供水保障能力不足；1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)對(duì)轄區(qū)內(nèi)工程監(jiān)管不力，導(dǎo)致隧道工程挖掘泥漿水流入河流湖泊，污染水體。七、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的處理及整改情況做好審計(jì)工作“下半篇文章”，標(biāo)本并重推動(dòng)審計(jì)整改。在區(qū)委、區(qū)人大、區(qū)政府的支持下，各部門協(xié)同推進(jìn)的審計(jì)整改的大格局初步形成。(一）2022年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的處理情況本年度，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題224個(gè)，各被審計(jì)單位邊審邊改、立行立改、對(duì)賬銷號(hào)，目前已經(jīng)完成整改83個(gè)，正在整改141個(gè)（主要是未到整改時(shí)限的問題）。通過整改上交和歸還原渠道資金4,344.20萬元。其中對(duì)涉及制度、機(jī)制和政策等方面的問題，區(qū)審計(jì)局及時(shí)向區(qū)委、區(qū)政府報(bào)送了信息專報(bào)；對(duì)發(fā)現(xiàn)的22件違紀(jì)違法問題線索，已依法移送相關(guān)部門。對(duì)違反財(cái)政財(cái)務(wù)收支法規(guī)的一般性違規(guī)問題，已依法下達(dá)審計(jì)決定，要求有關(guān)單位予以糾正。對(duì)管理不規(guī)范的問題，已提出了整改意見和審計(jì)建議，共提出審計(jì)建議159條。（二）2021年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況2021年審計(jì)工作報(bào)告披露的問題共計(jì)251個(gè)，截至2023年6月底已完成整改240個(gè)，審計(jì)整改率95.62%；未完成整改問題11個(gè)。八、加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理的審計(jì)建議（一）加強(qiáng)財(cái)政收入管理，優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。應(yīng)深入挖掘培育財(cái)源，優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)財(cái)政收入征管力度，做到應(yīng)收盡收。進(jìn)一步加大與市財(cái)政局和相關(guān)主管部門的溝通銜接，爭取上級(jí)機(jī)關(guān)對(duì)我區(qū)的支持，保障上級(jí)轉(zhuǎn)移支付的力度。（二）完善預(yù)算管理，落實(shí)保障責(zé)任。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法相關(guān)規(guī)定，細(xì)化預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，提高執(zhí)行效率。（三）加強(qiáng)項(xiàng)目資金監(jiān)管，提高資金使用效益。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政專戶管理辦法，加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管，規(guī)范財(cái)政資金調(diào)度使用，確保項(xiàng)目盡快落地見效，資金發(fā)揮應(yīng)有效益。（四）堅(jiān)持底線思維，防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)政府債務(wù)管理，落實(shí)債務(wù)管控規(guī)定，強(qiáng)化預(yù)算約束，按照量入為出、收支平衡的原則，有效控制財(cái)政赤字規(guī)模。（五）規(guī)范投資項(xiàng)目管理，提高政府投資效益。進(jìn)一步規(guī)范招投標(biāo)行為，嚴(yán)格履行招投標(biāo)管理規(guī)定。著力提升建設(shè)單位管理水平，切實(shí)強(qiáng)化合同管理，項(xiàng)目竣工后及時(shí)組織驗(yàn)收并備案。強(qiáng)化建設(shè)項(xiàng)目資金管理，嚴(yán)把結(jié)算審核關(guān)，提高財(cái)政資金使用效益。（六）推動(dòng)國企改革，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值。持續(xù)深化國企改革，優(yōu)化國有資產(chǎn)和國有資源的布局。完善企業(yè)市場化經(jīng)營體制，盤活管好用好國有資產(chǎn)和國有資源，增強(qiáng)企業(yè)服務(wù)武隆社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)度。（七）保護(hù)與發(fā)展并重，可持續(xù)開發(fā)自然資源。堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展的理念，節(jié)約集約守好