-泰州市區(qū)綜合暢達(dá)工程 PPP 項(xiàng)目-

-泰州市區(qū)綜合暢達(dá)工程PPP項(xiàng)目-市場測試方案國信招標(biāo)集團(tuán)股份有限公司2019年3月5日國信招標(biāo)集團(tuán)股份有限公司國信招標(biāo)集團(tuán)股份有限公司PAGEPAGE2目錄TOC\o"1-3"\h\u一、說明 1二、項(xiàng)目實(shí)施方案簡介 22.1建設(shè)內(nèi)容 22.2運(yùn)營內(nèi)容 22.3投資規(guī)模 32.4主要的邊界條件 42.4.1交易結(jié)構(gòu) 42.4.2合作期限 42.4.3運(yùn)作方式 52.4.4回報(bào)機(jī)制 62.4.5調(diào)價(jià)機(jī)制 62.4.6履約保障邊界 72.4.7終止的處理方式 82.4.8股權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制 92.4.9項(xiàng)目公司的設(shè)立 92.4.10融資 92.4.11進(jìn)度延誤應(yīng)對機(jī)制 102.5采購方式 112.5.1資格條件 112.5.2采購標(biāo)的 122.6績效考核 132.6.1建設(shè)期績效考核 132.6.2運(yùn)營期績效考核 142.6.3移交期績效考核 152.7財(cái)務(wù)分析 16三、測試內(nèi)容 22PAGEPAGE1一、說明致潛在社會(huì)資本：（（PPP）（以下）為進(jìn)一步加快泰州市區(qū)綜合暢達(dá)工程PPP項(xiàng)目20195:30PDF聯(lián)系人：姜海云（交通運(yùn)輸局）、胡繼軍（咨詢公司）聯(lián)系手機(jī)：姜海胡繼系郵箱：姜海云308858422@、胡繼軍928540087@2019二、項(xiàng)目實(shí)施方案簡介2.1建設(shè)內(nèi)容泰州市區(qū)綜合暢達(dá)工程PPP項(xiàng)目共有三個(gè)子項(xiàng)目組成，具體如下：（1）355省道高港段改擴(kuò)建工程：起點(diǎn)泰州市高港區(qū)與泰興市交界處，向西經(jīng)大泗鎮(zhèn)，與在建泰高高速公路、東風(fēng)路、231省道交叉后，止于506省道交叉處，路線全場約22公里。按一級公路標(biāo)準(zhǔn)改擴(kuò)建，設(shè)計(jì)速度80公里/小時(shí)，起點(diǎn)至大泗鎮(zhèn)段路基寬度25.5米；大泗鎮(zhèn)至終點(diǎn)段路基寬度33米；城鎮(zhèn)段可增設(shè)非機(jī)動(dòng)車道。（2）232省道泰州城區(qū)段工程：起點(diǎn)興化市與姜堰區(qū)交界處，接232省道興化段，經(jīng)俞垛鎮(zhèn)，跨泰東線，經(jīng)隅溪鎮(zhèn)、省級農(nóng)業(yè)開發(fā)區(qū)，與寧啟鐵路、353省道交叉，跨新通揚(yáng)運(yùn)河，經(jīng)姜堰經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、張甸鎮(zhèn)，止于姜堰區(qū)與泰興市交界處，接232省道泰興段，全場約36公里。按雙向四車道一級公路標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，路基寬度24.5米，設(shè)計(jì)速度80公里/小時(shí)。姜高公路改擴(kuò)建工程：路線起自泰鎮(zhèn)高速公路，向東經(jīng)白馬鎮(zhèn)、張甸鎮(zhèn)、梁徐鎮(zhèn)，跨鹽靖高速公路、西干河、中干河，終于老229省道，全長約16.67km。采用雙向六車道一級公路標(biāo)準(zhǔn)改擴(kuò)建，路基寬約36m，設(shè)計(jì)速度80km/h；建設(shè)橋梁約9座，設(shè)置涵洞約66道；配套實(shí)施交通標(biāo)識(shí)、路燈及給排水、強(qiáng)弱電等工程。項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容以最終的設(shè)計(jì)圖為準(zhǔn)。2.2運(yùn)營內(nèi)容本項(xiàng)目的運(yùn)營包括新建公路日常巡查、保潔、清疏，對各種輕微病害的處理，對局部設(shè)施和零星項(xiàng)目的恢復(fù)更新等小修保養(yǎng)工程；新建公路的中、大修工程（若有）；附屬設(shè)備設(shè)施的運(yùn)維管理工作。兩部委發(fā)布的《財(cái)政部發(fā)展改革委關(guān)于進(jìn)一步共同做好政府和社會(huì)資本合作（PPP）有關(guān)工作的通知》（財(cái)金[2016]32號(hào)）中提到：“…要充分挖掘PPP項(xiàng)目后續(xù)運(yùn)營的商業(yè)價(jià)值，鼓勵(lì)社會(huì)資本創(chuàng)新管理模式，提高運(yùn)營效率，降低項(xiàng)目成本，提高項(xiàng)目收益…”。本項(xiàng)目后續(xù)運(yùn)營的商業(yè)開發(fā)及管理模式，建議從以下幾點(diǎn)考慮：1、將物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用進(jìn)LED路燈，可以單獨(dú)改變光源、功率，根據(jù)不同時(shí)段、路段的車流量變化等，對特定區(qū)域和時(shí)間進(jìn)行精確控制照明，在滿足正常需求下實(shí)現(xiàn)最大限度的節(jié)能減排。同時(shí)，這套系統(tǒng)還將依托物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，在LED路燈管理系統(tǒng)里面植入故障報(bào)警，并且在路燈硬件設(shè)施里設(shè)置了路面環(huán)境監(jiān)測、空氣質(zhì)量監(jiān)測、視頻監(jiān)控、免費(fèi)wifi、充電樁、廣告發(fā)布等多種業(yè)務(wù)功能接入口，是一種智慧城市的照明系統(tǒng)；2、除公交站臺(tái)廣告位廣告牌、停車場外，可以在垃圾桶上設(shè)置廣告位、設(shè)置道路LED廣告屏、智慧交通（測速拍照等），再考慮綜合服務(wù)區(qū)、加油站、加氣站及充電樁等增加經(jīng)營性收入，減少政府財(cái)政支出壓力。2.3投資規(guī)模根據(jù)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)，項(xiàng)目總投資為456212.41萬元。采用PPP模式后，本方案暫按照貸款利率5.88%對建設(shè)期利息重新測算，重新測算后的項(xiàng)目總投資為484996.326萬元，其中，建筑安裝工程費(fèi)308372.33萬元，設(shè)備及工具、器具購置費(fèi)2160.47萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用102012.20萬元，預(yù)備費(fèi)38503.60萬元，建設(shè)期利息33947.72萬元。詳見表2-1。同時(shí)，根據(jù)省交通廳“江蘇省省道公路網(wǎng)規(guī)劃（2011-2020年）”有關(guān)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，江蘇省對一級公路新建項(xiàng)目，蘇州、無錫、常州（以下簡稱蘇錫常）按600萬元/公里、蘇中及南京、鎮(zhèn)江（以下簡稱寧鎮(zhèn)揚(yáng)通泰）地區(qū)按700萬元/公里、蘇北按800萬元/公里進(jìn)行補(bǔ)助；改建項(xiàng)目，蘇錫常按450萬元/公里、寧鎮(zhèn)揚(yáng)通泰按500萬元/公里、蘇北按550萬元/公里按進(jìn)行補(bǔ)助；另外，對跨越省干線航道網(wǎng)規(guī)劃航道的橋梁（橋長大于100m）按照2000元/平方米補(bǔ)助，跨越其它河流、市以下航道網(wǎng)規(guī)劃航道以及互通式立交范圍內(nèi)的橋梁（橋長大于100m），按照1500元/平方米補(bǔ)助。本項(xiàng)目將能爭取省補(bǔ)資金約51647.80萬元，具體以最終實(shí)際獲取的專項(xiàng)補(bǔ)助資金為準(zhǔn)。除國家、省市對省補(bǔ)資金的要求外，省補(bǔ)資金可優(yōu)先用于征地拆遷款。表2-1項(xiàng)目總投資估算一覽表名稱單位355省道高港段改擴(kuò)建工程232省道泰州城區(qū)段工程姜高公路改擴(kuò)建工程合計(jì)建設(shè)里程公里21.86635.98816.6774.52第一部分建筑安裝工程費(fèi)萬元79849.00160341.0068182.33308372.33第二部分萬元1369.00772.0019.472160.47第三部分工程建設(shè)其他費(fèi)萬元14067.0061607.0026338.20102012.20第一、二、三部分費(fèi)用合計(jì)萬元95285.00222720.0094540.00412545.00第四部分預(yù)備費(fèi)萬元9715.0020280.008508.6038503.60建設(shè)期利息萬元7902.7218289.157755.8533947.72估算總金額萬元112902.72261289.15110804.45484996.326平均每公里建安費(fèi)造價(jià)萬元3651.744455.404090.1212197.27平均每公里總造價(jià)萬元5163.397260.456646.9419070.782.4主要的邊界條件2.4.1交易結(jié)構(gòu)本項(xiàng)目按照資本金比例25.60%的要求組建項(xiàng)目公司，其中：政府方為：10%；社會(huì)資本方為：90%。各方股東以各自認(rèn)繳的注冊資本為限對項(xiàng)目公司承擔(dān)責(zé)任，并分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)及虧損；政府方出資代表參與項(xiàng)目公司分紅。項(xiàng)目公司作為融資主體，項(xiàng)目公司中社會(huì)資本方負(fù)責(zé)項(xiàng)目融資，政府方不為本項(xiàng)目融資提供任何形式的擔(dān)保。具體詳見表2-2投融資計(jì)劃表：表2-2投融資計(jì)劃表序號(hào)融資類型出資主體出資額（萬元）比例備注1自有資金政府12415.7410.00%政府出資占項(xiàng)目資本金比例社會(huì)資本111741.7090.00%社會(huì)資本方出資占項(xiàng)目資本金比例合計(jì)124157.4425.60%項(xiàng)目資本金占投資額比例2項(xiàng)目公司為融資主體，社會(huì)資本負(fù)責(zé)組織融資360838.8874.40%按實(shí)際資金需求分階段融資到位2.4.2合作期限項(xiàng)目合作年限為3+17年。其中，建設(shè)期3年，計(jì)劃2019年開工，2021年完工。運(yùn)營期17年，前2年為試運(yùn)營期。項(xiàng)目公司必須在下列規(guī)定的關(guān)鍵工期當(dāng)日或之前完成下列工作，除另有約定外，下述關(guān)鍵工期不可延后。項(xiàng)目公司應(yīng)于《PPP項(xiàng)目合同》簽訂后三十（30）日內(nèi)根據(jù)交通運(yùn)輸局的工期要求提交建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃，并且定期就交通運(yùn)輸局批準(zhǔn)的進(jìn)度計(jì)劃的實(shí)施情況進(jìn)行匯報(bào)。重大事項(xiàng)進(jìn)度安排計(jì)劃開工日計(jì)劃交工日開工日后36個(gè)月計(jì)劃竣工日交工驗(yàn)收合格后24個(gè)月2.4.3運(yùn)作方式參照《關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本合作模式操作指南（試行）的通知》（財(cái)金〔2014〕113號(hào)），對比項(xiàng)目特點(diǎn)以及不同PPP方式的適用范圍后，建議本項(xiàng)目采用BOT模式，由社會(huì)資本及項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目的投資融資、建設(shè)和運(yùn)營，期滿無償移交政府方指定單位。本項(xiàng)目設(shè)計(jì)運(yùn)作結(jié)構(gòu)如圖2-1所示：圖2-1項(xiàng)目運(yùn)作結(jié)構(gòu)圖具體運(yùn)作方式說明如下：泰州市政府授權(quán)泰州市交通運(yùn)輸局作為泰州市區(qū)綜合暢達(dá)工程PPP項(xiàng)目的實(shí)施機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目前期工作辦理、PPP程序履行及PPP社會(huì)資本方采購、合同簽訂等工作；泰州市交通運(yùn)輸局通過法定程序選取社會(huì)資本方，與中標(biāo)社會(huì)資本方在中標(biāo)后30日內(nèi)簽署《PPP投資協(xié)議》；泰州市政府授權(quán)的政府平臺(tái)公司作為政府方出資代表與中標(biāo)的社會(huì)資本方簽訂《合資合同》、《股東協(xié)議》，共同組建項(xiàng)目公司，要求項(xiàng)目公司注冊地在項(xiàng)目所在地區(qū)域；項(xiàng)目公司成立后，項(xiàng)目公司與實(shí)施機(jī)構(gòu)泰州市交通運(yùn)輸局簽訂《PPP項(xiàng)目合同》，項(xiàng)目公司取得本項(xiàng)目的PPP合作權(quán)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的投融資、建設(shè)、運(yùn)營工作；建設(shè)投資：項(xiàng)目公司在約定時(shí)期內(nèi)支付政府方已承擔(dān)前期費(fèi)用支出（若有），按照約定的產(chǎn)出說明標(biāo)準(zhǔn)完成項(xiàng)目建設(shè)并通過驗(yàn)收；運(yùn)營維護(hù)：項(xiàng)目公司按照制定的運(yùn)營維護(hù)手冊進(jìn)行運(yùn)營維護(hù)，接受實(shí)施機(jī)構(gòu)的績效考核；服務(wù)費(fèi)支付：泰州市財(cái)政局按照約定的付費(fèi)原則，結(jié)合績效考核結(jié)果向項(xiàng)目公司支付可行性缺口補(bǔ)助；期滿移交：合作期滿項(xiàng)目公司將項(xiàng)目約定范圍內(nèi)資產(chǎn)權(quán)利移交給政府或其指定單位。2.4.4回報(bào)機(jī)制本項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制為可行性缺口補(bǔ)助的方式，在合作期內(nèi)，政府方向項(xiàng)目公司支付可行性缺口補(bǔ)助金額。項(xiàng)目公司通過約定的使用者付費(fèi)和可行性缺口補(bǔ)助實(shí)現(xiàn)合理的投資回報(bào)。具體可行性缺口補(bǔ)助金額的計(jì)算方式、計(jì)算基數(shù)、回報(bào)率指標(biāo)及計(jì)算結(jié)果等詳見財(cái)務(wù)分析章節(jié)。2.4.5調(diào)價(jià)機(jī)制項(xiàng)目以政府、社會(huì)資本方及使用者滿意度為目標(biāo)，通過構(gòu)建關(guān)鍵影響因素的指標(biāo)體系，建立項(xiàng)目的調(diào)價(jià)機(jī)制。1）投資額審計(jì)結(jié)果導(dǎo)致的調(diào)價(jià)項(xiàng)目分析的可用性服務(wù)費(fèi)計(jì)算基數(shù)為可研估算總投資，項(xiàng)目總投資認(rèn)定最終應(yīng)以政府審計(jì)部門審計(jì)核定的竣工決算總投資額為準(zhǔn)。在審計(jì)結(jié)果出來之前，以采購約定的投資額按照中標(biāo)下浮率計(jì)算可用性服務(wù)費(fèi)；審計(jì)結(jié)果出來之后，以項(xiàng)目實(shí)際投資額為基數(shù)調(diào)整可用性服務(wù)費(fèi)。2）央行基準(zhǔn)利率變化導(dǎo)致的調(diào)價(jià)項(xiàng)目采購時(shí)對中國人民銀行公布的五年期以上銀行貸款基準(zhǔn)利率的上下浮動(dòng)比率調(diào)整合理利潤率、建設(shè)期利息。在合作期間，如中國人民銀行公布的五年期以上銀行貸款基準(zhǔn)利率發(fā)生變化的，則根據(jù)基準(zhǔn)利率變化在下一個(gè)付費(fèi)年度相應(yīng)調(diào)整合理利潤率和建設(shè)期利息。3）運(yùn)營成本變化導(dǎo)致的調(diào)價(jià)項(xiàng)目公司由于CPI指數(shù)、政府其他經(jīng)濟(jì)政策等造成運(yùn)營成本浮動(dòng)，此狀況下項(xiàng)目公司可以提出調(diào)價(jià)申請，并按程序報(bào)批。建立動(dòng)態(tài)定價(jià)調(diào)整機(jī)制。以“動(dòng)態(tài)可調(diào)整”為原則，以3年為一個(gè)周期，根據(jù)消費(fèi)物價(jià)水平指標(biāo)，重新評估運(yùn)營成本水平，以確定合理的收費(fèi)定價(jià)水平。原則上每3年核算調(diào)整一次，自各子項(xiàng)目開始運(yùn)營之日起，若人工、材料等成本變化導(dǎo)致運(yùn)營維護(hù)成本變化幅度合計(jì)超過5%的，項(xiàng)目公司可申請調(diào)整運(yùn)營維護(hù)成本。Pn=Pn-3×K（Pn為第n年調(diào)整后的運(yùn)營維護(hù)成本，Pn-3為調(diào)整前的運(yùn)營維護(hù)成本，K為調(diào)價(jià)系數(shù)，n指第n年是調(diào)整運(yùn)營維護(hù)成本的當(dāng)年）K=a（En/En-3）+b(Ln/Ln-3)+c(CPIn/CPIn-3)需要說明的是，在調(diào)整時(shí)，K的取值應(yīng)大于等于1.05或小于等于0.95。其中，a+b+c=1，a是人工費(fèi)用在初始運(yùn)營維護(hù)成本中所占的比例；b是材料費(fèi)用在初始運(yùn)營維護(hù)成本中所占的比例；c為初始運(yùn)營維護(hù)成本中除人工費(fèi)用和材料費(fèi)用以外的其他因素在初始運(yùn)營維護(hù)成本中所占的比例；En指在第n年泰州市統(tǒng)計(jì)局公布的在崗職工平均工資；En-3指在第n-3年泰州市統(tǒng)計(jì)局公布的在崗職工平均工資；Ln指在第n年主要材料（運(yùn)營維護(hù)中材料費(fèi)用種類占比最高的）市場指導(dǎo)價(jià)；Ln-3指在第n-3年適用的主要材料市場指導(dǎo)價(jià)；CPIn指泰州市統(tǒng)計(jì)局公布的在第n年獲知的第n-1年的居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)；CPIn-3指泰州市統(tǒng)計(jì)局公布的在第n-3年獲知的第n-3年的居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)。4）稅收變化導(dǎo)致的調(diào)價(jià)建設(shè)期調(diào)價(jià)機(jī)制：以財(cái)政投資評審中心評審截止日前28天為基準(zhǔn)日，基準(zhǔn)日后由于稅收政策變化導(dǎo)致稅收成本增加的由政府方承擔(dān)，減少時(shí)從投資基數(shù)里扣減。非項(xiàng)目公司原因造成的工期延誤，在工期延誤期間出現(xiàn)稅收政策變化的，由此造成的稅收成本增加由政府方承擔(dān)；由于項(xiàng)目公司原因造成的工期延誤，在工期延誤期間出現(xiàn)稅收政策變化的，稅收成本增加的不予調(diào)整，調(diào)減的予以調(diào)整。運(yùn)營期調(diào)價(jià)機(jī)制：運(yùn)營期內(nèi)，項(xiàng)目公司依法繳納的稅收與合同簽訂時(shí)稅率政策不一致的予以調(diào)整。2.4.6履約保障邊界本項(xiàng)目履約保障體系見表2-3。表2-3項(xiàng)目履約保障體系條款投標(biāo)保證金建設(shè)期履約保函運(yùn)營維護(hù)保函移交維修保函提交主體社會(huì)資本方項(xiàng)目公司項(xiàng)目公司項(xiàng)目公司金額2000萬元10000萬元5000萬元8000萬元提交時(shí)間遞交項(xiàng)目投標(biāo)文件之前正式簽署PPP項(xiàng)目合同之日項(xiàng)目公司運(yùn)營維護(hù)開始時(shí)最后一個(gè)經(jīng)營年開始前退還時(shí)間中標(biāo)社會(huì)資本方遞交建設(shè)期履約保函項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收且項(xiàng)目公司遞交運(yùn)營維護(hù)保函后項(xiàng)目公司遞交移交保函后移交后12個(gè)月結(jié)束后15日內(nèi)擔(dān)保事項(xiàng)公開招標(biāo)階段投標(biāo)文件承諾的履行、PPP項(xiàng)目合同簽署、建設(shè)期履約保函遞交等項(xiàng)目建設(shè)資金到位、開工節(jié)點(diǎn)、竣工節(jié)點(diǎn)、驗(yàn)收節(jié)點(diǎn)、重大工程質(zhì)量事故或安全責(zé)任事故、運(yùn)營維護(hù)擔(dān)保提交等項(xiàng)目運(yùn)營績效、持續(xù)穩(wěn)定普遍服務(wù)義務(wù)，服務(wù)質(zhì)量反饋情況、安全保障、移交維修保函提交等項(xiàng)目設(shè)施恢復(fù)性維修、項(xiàng)目移交、全套項(xiàng)目文檔及知識(shí)產(chǎn)權(quán)移交、人員培訓(xùn)等2.4.7終止的處理方式根據(jù)項(xiàng)目提前終止的不同情況，設(shè)計(jì)不同的終止補(bǔ)償方案。表2-4提前終止補(bǔ)償方案序號(hào)提前終止原因補(bǔ)償金計(jì)算方式建設(shè)期內(nèi)運(yùn)營期內(nèi)1政府方違約A+E1A+E2+C2項(xiàng)目公司違約B1B2+C3不可抗力A-DA+C-D其中，字母A、B、C、D和E分別用于表示不同的提前終止情形下，作為應(yīng)付的終止補(bǔ)償金中的不同組成部分。字母代表下列金額：A=項(xiàng)目公司資產(chǎn)賬面凈值，由雙方共同接受的一家在中國注冊、具有從業(yè)資格且處于行業(yè)領(lǐng)先地位的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估確定。B1=項(xiàng)目公司資產(chǎn)賬面凈值*0.65；B2=項(xiàng)目公司資產(chǎn)賬面凈值*0.50；C=項(xiàng)目協(xié)議提前終止后，項(xiàng)目公司根據(jù)協(xié)議規(guī)定應(yīng)向政府指定機(jī)構(gòu)移交項(xiàng)目設(shè)施運(yùn)營維護(hù)當(dāng)期所需的備品備件及原材料的合理評估值。D=發(fā)生不可抗力情況時(shí)，根據(jù)項(xiàng)目協(xié)議及相關(guān)保險(xiǎn)合同，項(xiàng)目公司可以獲得的保險(xiǎn)賠款。E1=項(xiàng)目公司在發(fā)生提前終止后五個(gè)付費(fèi)年度內(nèi)預(yù)期凈利潤的總和；E2=項(xiàng)目公司在發(fā)生提前終止后三個(gè)付費(fèi)年度內(nèi)預(yù)期凈利潤的總和，合作期剩余年限不足三（3）年的按剩余年限計(jì)算。2.4.8股權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制本項(xiàng)目設(shè)置股權(quán)鎖定期，鎖定期為PPP項(xiàng)目合同生效之日起至本項(xiàng)目進(jìn)入運(yùn)營之日起滿3年。在鎖定期內(nèi)，項(xiàng)目公司的社會(huì)資本股東方（即中選社會(huì)資本）不得退出，不得發(fā)生任何股權(quán)變更情形，但因財(cái)政專項(xiàng)資金、政府引導(dǎo)性基金、開發(fā)性金融基金等優(yōu)惠資金進(jìn)入導(dǎo)致的股權(quán)變更除外，但應(yīng)經(jīng)交通運(yùn)輸局書面同意且報(bào)泰州市政府審批。在鎖定期外，在經(jīng)交通運(yùn)輸局書面同意且報(bào)經(jīng)泰州市政府審批后，任何一方有權(quán)轉(zhuǎn)讓（包括向合作另一方和/或其關(guān)聯(lián)法人和/或任何第三方）其在項(xiàng)目公司中的全部或部分股權(quán)，但應(yīng)根據(jù)《PPP項(xiàng)目合同》的相關(guān)約定進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓。股權(quán)變更應(yīng)保證項(xiàng)目公司中選社會(huì)資本的股權(quán)比例不得低于51%。2.4.9項(xiàng)目公司的設(shè)立在政府通過市場競爭方式選定社會(huì)資本方后，政府出資方與社會(huì)資本方簽訂股東合同，并在泰州市申請注冊設(shè)立項(xiàng)目公司。項(xiàng)目注冊資本金與項(xiàng)目資本金一致，項(xiàng)目公司股東認(rèn)繳的注冊資本金應(yīng)按照建設(shè)資金進(jìn)度要求按時(shí)完成出資，其中首筆注冊資金在政府方發(fā)出認(rèn)繳通知的規(guī)定日期內(nèi)到達(dá)。若項(xiàng)目資本金少于實(shí)際的經(jīng)審計(jì)的總投資額的25.6%，資本金應(yīng)按照實(shí)際的總投資額25.6%由股東各方按持股比例補(bǔ)足。項(xiàng)目公司設(shè)董事會(huì)，董事會(huì)成員【5】名，由政府方委派【2】名，由社會(huì)資本方委派兩【3】名，經(jīng)股東會(huì)選舉產(chǎn)生。其中董事長一【1】名，由社會(huì)資本方委派的董事?lián)?，?jīng)董事會(huì)選舉產(chǎn)生。項(xiàng)目公司設(shè)監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)由【3】名監(jiān)事組成。政府方和社會(huì)資本方各委派【1】名、職工代表大會(huì)推薦【1】名職工監(jiān)事。其中監(jiān)事會(huì)主席由政府方提名，監(jiān)事會(huì)選舉產(chǎn)生。職工監(jiān)事由職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生。項(xiàng)目公司經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)由高級管理人員組成，包括總經(jīng)理一[1]名?？偨?jīng)理由社會(huì)資本方提名，董事會(huì)聘任，其他高級管理人員按照相關(guān)的權(quán)限和程序報(bào)批后，由董事會(huì)聘任或解聘。項(xiàng)目公司設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一【1】名，由社會(huì)資本方提名，報(bào)經(jīng)董事會(huì)通過后聘請。設(shè)財(cái)務(wù)副總一【1】名，由政府方委派，報(bào)經(jīng)董事會(huì)通過后聘請。項(xiàng)目公司資金支付須由財(cái)務(wù)副總簽字。2.4.10融資項(xiàng)目公司應(yīng)在完成工商注冊登記之日起六十（60）日內(nèi)完成融資交割工作。當(dāng)滿足以下條件時(shí)，視為完成融資交割：項(xiàng)目公司與銀行等金融機(jī)構(gòu)已簽署并遞交所有融資文件，且融資文件所要求的就本項(xiàng)目獲得資金的所有提款條件已得到滿足或被豁免。項(xiàng)目公司自完成融資交割之日期十五（15）日內(nèi)，應(yīng)向泰州市交通運(yùn)輸局書面確認(rèn)融資交割完成，并提交所有已簽署融資文件的復(fù)印件，以及泰州市交通運(yùn)輸局合理要求的證明融資交割已經(jīng)完成的其他文件。如融資交割未能如期完成，項(xiàng)目公司可以在期限屆滿之前想泰州市交通運(yùn)輸局申請寬限期，該寬限期不超過六十（60）日，以交通運(yùn)輸局書面同意的時(shí)間為準(zhǔn)。除不可抗力事件以外，如項(xiàng)目公司融資交割未能按期完成但又未能獲得項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的寬限期，或未能在寬限期內(nèi)完成，則項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)有權(quán)扣除履約保證金、提前終止PPP項(xiàng)目合同。2.4.11進(jìn)度延誤應(yīng)對機(jī)制對于本項(xiàng)目發(fā)生的進(jìn)度日期的延誤，應(yīng)區(qū)分項(xiàng)目公司和非項(xiàng)目公司原因?qū)е碌难诱`。①政府方導(dǎo)致的延誤由于政府方的原因?qū)е碌难诱`，有關(guān)進(jìn)度日期適當(dāng)延長，項(xiàng)目合作期也相應(yīng)進(jìn)行延長，延誤不超過60天，政府方就該等延誤造成的任何損失、費(fèi)用或損害對項(xiàng)目公司不再承擔(dān)其他責(zé)任；延誤超過60天，政府方應(yīng)同時(shí)承擔(dān)給項(xiàng)目公司造成的費(fèi)用增加。②項(xiàng)目公司導(dǎo)致的延誤因項(xiàng)目公司原因?qū)е卵诱`，項(xiàng)目公司應(yīng)及時(shí)修訂建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃，并采取有效措施加快建設(shè)進(jìn)度，以確保最終驗(yàn)收進(jìn)度不超過36個(gè)月，延誤造成的影響在建設(shè)期績效考核上扣分，同時(shí)支付相應(yīng)的違約金。③不可抗力導(dǎo)致的延誤由于不可抗力導(dǎo)致的延誤，屬于雙方均無過錯(cuò)的事件，一般的原則是由雙方共同分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)，工期順延，造成的費(fèi)用承擔(dān)方式如下：合同工程本身的損害、因工程損害導(dǎo)致第三方人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失以及運(yùn)至施工場地用于施工的材料和待安裝的設(shè)備的損害，由政府方承擔(dān)；項(xiàng)目公司、施工單位人員傷亡由其所在單位負(fù)責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用；施工單位的施工機(jī)械設(shè)備損壞及停工損失，由施工單位承擔(dān)；停工期間，應(yīng)政府方要求留在施工場地的必要管理人員及保衛(wèi)人員的費(fèi)用由政府方承擔(dān)；工程所需清理、修復(fù)費(fèi)用，由政府方承擔(dān)。2.5采購方式2.5.1資格條件1、基本條件（1）在中華人民共和國境內(nèi)注冊，具有獨(dú)立法人資格，具備有效的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證書、組織機(jī)構(gòu)代碼證（三證合一的只需提供營業(yè)執(zhí)照）（提供復(fù)印件并加蓋公章，原件或公證件帶至資格預(yù)審現(xiàn)場備查）；（2）申請人具有良好的財(cái)務(wù)狀況，具有獨(dú)立健全的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和資產(chǎn)管理制度，提供經(jīng)審計(jì)的2017年度財(cái)務(wù)報(bào)告（成立不滿一年的不需提供）（提供復(fù)印件并加蓋公章，原件帶至資格預(yù)審現(xiàn)場備查）；（3）申請人提供資格預(yù)審申請文件接收截止時(shí)間前六個(gè)月中任意一個(gè)月依法繳納稅收和社會(huì)保障資金的相關(guān)證明材料（提供相關(guān)證明材料復(fù)印件并加蓋公章，原件帶至資格預(yù)審現(xiàn)場備查）；（4）申請人具有履行合同所必需的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力的書面聲明；（5）申請人參加政府采購活動(dòng)前3年內(nèi)在經(jīng)營活動(dòng)中沒有重大違法記錄；（6）未被“信用中國”網(wǎng)站（）列入失信被執(zhí)行人、重大稅收違法案件當(dāng)事人名單、政府采購嚴(yán)重失信行為記錄名單；查詢及使用供應(yīng)商信用記錄：1）查詢渠道：采購人通過“信用中國”網(wǎng)站（）、中國政府采購網(wǎng)（）查詢。2）截止時(shí)點(diǎn)：評審小組確定投標(biāo)人前。3）信用信息查詢記錄和證據(jù)留存的具體方式：截屏打印，與其他采購文件一并保存。4）信用信息的使用規(guī)則：采購人對供應(yīng)商信用記錄進(jìn)行甄別，對列入失信被執(zhí)行人、重大稅收違法案件當(dāng)事人名單、政府采購嚴(yán)重違法失信行為記錄名單及其他不符合《中華人民共和國政府采購法》第二十二條規(guī)定條件的供應(yīng)商，拒絕其參與政府采購活動(dòng)。5）兩個(gè)及以上的自然人、法人或者其他組織組成一個(gè)聯(lián)合體，以一個(gè)供應(yīng)商的身份共同參加政府采購活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)對所有聯(lián)合體成員進(jìn)行信用記錄查詢，聯(lián)合體成員存在不良信用記錄的，視同聯(lián)合體存在不良信用記錄。2、特定條件（1）申請人須具備行政主管部門核發(fā)的公路工程施工總承包一級及以上資質(zhì)，具有有效的安全生產(chǎn)許可證證書（提供證書復(fù)印件并加蓋公章）。（2）申請人2017年度經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債率低于85%。（3）業(yè)績要求：自2014年1月1日至提交本項(xiàng)目資格預(yù)審申請文件截止時(shí)間止，申請人具有單項(xiàng)總投資人民幣20億元及以上的PPP項(xiàng)目業(yè)績或單項(xiàng)合同金額人民幣5億元及以上的交通類施工總承包項(xiàng)目業(yè)績（提供中標(biāo)通知書和合同復(fù)印件并加蓋公章，原件帶至資格預(yù)審現(xiàn)場備查，時(shí)間以中標(biāo)通知書發(fā)放日期或合同簽訂日期為準(zhǔn)）。（4）申請人擬投入的項(xiàng)目經(jīng)理須具有注冊在本公司的一級注冊建造師（公路工程專業(yè)）資格、有效期內(nèi)的安全生產(chǎn)考核合格B證，且無在建項(xiàng)目。申請人提供2018年1月1日以來本公司為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人繳納的社保證明（提供相關(guān)證書、社保證明、無在建項(xiàng)目聲明復(fù)印件并加蓋公章，原件帶至資格預(yù)審現(xiàn)場備查）。（5）單位負(fù)責(zé)人為同一人或者存在直接控股、管理關(guān)系的不同供應(yīng)商，不得參加同一合同項(xiàng)下的政府采購活動(dòng)。（6）本次采購接受聯(lián)合體參加資格預(yù)審。1）聯(lián)合體成員不得超過3家。如采用聯(lián)合體形式，聯(lián)合體成員任一方均須同時(shí)滿足上述資格要求的基本條件，聯(lián)合體牽頭人需滿足上述資格要求的特定條件；2）如是聯(lián)合體的，應(yīng)包括聯(lián)合體各方相關(guān)資料；3）聯(lián)合體各方必須按資格預(yù)審文件規(guī)定的格式簽訂聯(lián)合體協(xié)議，聯(lián)合體各方不得再單獨(dú)參加或與其他申請人組成聯(lián)合體參加同一合同項(xiàng)的政府采購活動(dòng)。2.5.2采購標(biāo)的本項(xiàng)目建議采取公開招標(biāo)（兩標(biāo)一招）方式采購。本項(xiàng)目采購標(biāo)的建議設(shè)置如下：1）經(jīng)評審的工程預(yù)算價(jià)下浮率（下浮率不小于5%）；2）融資利率，參照同期中國人民銀行五年期以上貸款基準(zhǔn)利率上浮控制在20%范圍內(nèi)（目前為4.9%上浮20%，即5.88%）；3）年度折現(xiàn)率，參照同期中國人民銀行五年期以上貸款基準(zhǔn)利率上浮控制在25%范圍內(nèi)（目前為4.9%上浮25%，即6.125%）；4）合理利潤率，參照同期中國人民銀行五年期以上貸款基準(zhǔn)利率上浮控制在30%范圍內(nèi)（目前為4.9%上浮30%，即6.37%）；5）小修及日常維護(hù)成本，運(yùn)營第三年成本不超過695.14萬元，此后按照調(diào)價(jià)機(jī)制執(zhí)行。2.6績效考核2.6.1建設(shè)期績效考核1、考核得分計(jì)算規(guī)則三個(gè)子項(xiàng)目分別考核，滿分均為100分，總考核得分為各項(xiàng)目的考核得分與權(quán)重相乘總和。權(quán)重系數(shù)的確定：根據(jù)當(dāng)期已完工子項(xiàng)目的項(xiàng)目總投資占項(xiàng)目總投額的比例對各個(gè)已完工子項(xiàng)目進(jìn)行權(quán)重賦值。因每年各級政府各子項(xiàng)目的竣工情況動(dòng)態(tài)變化，權(quán)重將根據(jù)考核年度各個(gè)子項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。2、考核系數(shù)設(shè)定當(dāng)期可用性付費(fèi)的績效考核得分所對應(yīng)的本級政府建設(shè)期績效考核系數(shù)K1相關(guān)，設(shè)定類似如表所示：表2-5建設(shè)期績效考核系數(shù)績效考核得分（F)建設(shè)期績效考核系數(shù)K1100分＞F≥85分100%85分＞F≥70分90%70分＞F≥60分80%F＜60分不支付3、建設(shè)期績效考核結(jié)果運(yùn)用本項(xiàng)目各子項(xiàng)目可用性服務(wù)費(fèi)的30%納入建設(shè)期績效考核，建設(shè)期績效考核系數(shù)K1確定各級政府可用性服務(wù)費(fèi)30%部分的實(shí)際付費(fèi)額度。綜上，與建設(shè)期績效考核相關(guān)的付費(fèi)部分計(jì)算公式如下：H＝Pn×X%×K1其中：H：與建設(shè)期績效考核相關(guān)的付費(fèi)部分；Pn：可用性服務(wù)費(fèi)；X%：與建設(shè)期考核相關(guān)的比例，為30%；K1：建設(shè)期績效考核系數(shù)；項(xiàng)目總投資在政府審計(jì)結(jié)果未出具時(shí)，以合同價(jià)為準(zhǔn)；審計(jì)結(jié)果出局后以政府審計(jì)結(jié)果為準(zhǔn)進(jìn)行考核系數(shù)及付費(fèi)調(diào)整，由于審計(jì)結(jié)果與合同價(jià)不一致導(dǎo)致的可用性付費(fèi)在審計(jì)結(jié)果出來后的當(dāng)年缺口補(bǔ)助中進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整的差額不計(jì)算利息。2.6.2運(yùn)營期績效考核1、考核得分計(jì)算規(guī)則1）績效考核小組對項(xiàng)目公司的運(yùn)營績效考核滿分為100分，其中分為綜合管理和專業(yè)管理兩部分，綜合管理主要針對項(xiàng)目公司的組織管理、設(shè)備管理、社會(huì)服務(wù)、成本管控、滿意度調(diào)查等進(jìn)行綜合評價(jià)，滿分35分；專業(yè)管理主要針對具體項(xiàng)目運(yùn)營管理內(nèi)容設(shè)定，滿分65分。項(xiàng)目公司運(yùn)營績效考核得分=綜合管理得分+專業(yè)管理得分2）根據(jù)各子項(xiàng)目不同的運(yùn)營維護(hù)內(nèi)容及其對應(yīng)的績效考核標(biāo)準(zhǔn)分進(jìn)行專業(yè)管理考核打分，各子項(xiàng)目每次運(yùn)營期績效考核滿分為100分。在一個(gè)年度運(yùn)營周期內(nèi)，每個(gè)子項(xiàng)目以每次常規(guī)考核和臨時(shí)考核得分的加權(quán)平均值作為本子項(xiàng)目當(dāng)年的運(yùn)營績效考核得分。3）單次運(yùn)營績效考核得分小于60分時(shí)，項(xiàng)目考核為不合格，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)可要求項(xiàng)目公司整改并提取運(yùn)營維護(hù)保函中的相應(yīng)金額，相關(guān)整改費(fèi)用由項(xiàng)目公司自行承擔(dān)。整改后重新進(jìn)行考核，并在重新考核得分基礎(chǔ)上乘以0.9。項(xiàng)目公司運(yùn)營維護(hù)績效考核結(jié)果連續(xù)兩次考核不合格且在寬限期內(nèi)仍未整改合格（低于60分），按照PPP合同約定的違約責(zé)任條款處理。4）各子工程運(yùn)營管理內(nèi)容績效考核得分按權(quán)重計(jì)算，權(quán)重為子工程養(yǎng)護(hù)公里數(shù)/全部工程養(yǎng)護(hù)公里數(shù)。如后期存在新增或調(diào)整服務(wù)內(nèi)容的，則雙方應(yīng)協(xié)商一致，并對有關(guān)權(quán)重占比、考核指標(biāo)等進(jìn)行完善調(diào)整。5）將各工程百分制下的加權(quán)考核平均得分根據(jù)前述權(quán)重分值進(jìn)行換算，得到各工程的折算得分，各類工程折算得分相加匯總后即得到績效考核的專業(yè)管理得分。6）根據(jù)各專業(yè)管理績效考核得分和綜合管理考核得分，匯總得出當(dāng)期的運(yùn)營期績效考核得分，按照績效考核結(jié)果與付費(fèi)掛鉤辦法計(jì)算得出政府績效付費(fèi)總額。具體計(jì)算公式如下：F=B+C=B+En/1000*65*Dn其中：F：項(xiàng)目的績效考核總得分，滿分為100分；B：項(xiàng)目與項(xiàng)目公司綜合管理相關(guān)的績效考核內(nèi)容的得分；En：子工程專業(yè)管理相關(guān)的績效考核內(nèi)容的考核得分；Dn：各子項(xiàng)目專業(yè)管理的權(quán)重，為子工程養(yǎng)護(hù)公里數(shù)/全部工程養(yǎng)護(hù)公里數(shù)；C：等于子工程專業(yè)管理考核折算得分之和。2、運(yùn)營期考核系數(shù)設(shè)定當(dāng)期付費(fèi)的績效考核得分所對應(yīng)的本級政府運(yùn)營期績效考核系數(shù)K2相關(guān)，設(shè)定類似如表所示：表2-6運(yùn)營期績效考核系數(shù)績效考核得分（F)運(yùn)營期績效考核系數(shù)K2100分＞F≥80分100%80分＞F≥70分90%70分＞F≥60分80%F＜60分不支付3、運(yùn)營期考核兌付機(jī)制本項(xiàng)目績效性付費(fèi)納入運(yùn)營期績效考核，根據(jù)運(yùn)營期績效考核系數(shù)K2確定績效性付費(fèi)的實(shí)際付費(fèi)額度，其中日常維護(hù)及小修考核指標(biāo)與日常維護(hù)及小修費(fèi)用掛鉤，大中修考核指標(biāo)與大中修費(fèi)用掛鉤。綜上，與當(dāng)年運(yùn)營期績效考核相關(guān)的付費(fèi)部分計(jì)算公式如下：J＝Fn×K2其中：J：與當(dāng)年運(yùn)營期績效考核相關(guān)的付費(fèi)部分；Fn：績效性付費(fèi)；K2：運(yùn)營績效考核系數(shù)。2.6.3移交期績效考核得分計(jì)算規(guī)則績效考核小組對項(xiàng)目公司的移交期績效考核滿分為100分。2、移交期考核系數(shù)設(shè)定移交績效考核得分所對應(yīng)的考核系數(shù)K3對應(yīng)關(guān)系，如下表所示：表2-7移交期績效考核系數(shù)績效考核得分（F)移交期績效考核系數(shù)K3100分＞F≥90分080分＞F≥70分10%70分＞F≥60分20%F＜60分30%3、移交期考核兌付機(jī)制與移交期績效考核相關(guān)的考核金計(jì)算公式如下：J＝Pn×K3其中：J：移交期考核金；Pn：移交保函金額；K3：移交績效考核系數(shù)。本項(xiàng)目移交期移交考核結(jié)果直接以考核金的形式體現(xiàn)，考核金從移交保函或當(dāng)年的可行性缺口補(bǔ)助中計(jì)提。2.7財(cái)務(wù)分析（1）運(yùn)營收入測算本項(xiàng)目在每3~4公里處設(shè)置一個(gè)三面，寬6米、長18米、高度18米的單立體高炮廣告牌，總計(jì)可設(shè)置23個(gè)單立體高炮廣告牌。參照泰州市廣告牌市場行情，暫按照租金5萬元/年測算，本項(xiàng)目第一年的運(yùn)營收入為115萬元，之后按照每年3%的增長率遞增。運(yùn)營期17年，運(yùn)營收入總計(jì)為2502.58萬元。本項(xiàng)目若存在其他第三方收入，在政府可行性缺口補(bǔ)助中按一定比例扣減。（2）運(yùn)營成本測算1）職工薪酬支付給員工的勞動(dòng)報(bào)酬，其中包括職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、非貨幣性福利等。根據(jù)測算，本項(xiàng)目第一年職工薪酬為369.6萬元，之后按照每年3%的增長率遞增。運(yùn)營期17年，職工薪酬成本總計(jì)為8043.08萬元。2）日常管理費(fèi)用2.1）辦公樓租賃費(fèi)用項(xiàng)目公司辦公樓暫按照400m2考慮，參照泰州市場行情價(jià)格，項(xiàng)目公司辦公樓租賃價(jià)格按照租金1.2元/m2/天測算，運(yùn)營期第一年辦公樓租賃成本為17.52萬元，之后按照每年3%的增長率遞增。運(yùn)營期17年，辦公樓租賃成本總計(jì)為381.26萬元。表2-8泰州市寫字樓租金價(jià)格一覽表序號(hào)地址租金（元/m2/天）1萬達(dá)寫字樓1.5/1.62華潤國際商務(wù)寫字樓1.273明珠大廈寫字樓1.24財(cái)富廣場寫字樓15金茂大廈寫字樓1.05/1.316金鷹東精裝寫字樓12.2）辦公電費(fèi)參照《全國民用建筑工程設(shè)計(jì)技術(shù)措施節(jié)能專篇-電氣》，結(jié)合辦公樓規(guī)模測得項(xiàng)目辦公用電量如表2-9所示。表2-9項(xiàng)目公司用電量測算表類別名稱建筑面積（㎡）負(fù)荷密度指標(biāo)（W/m2）時(shí)長（h）同時(shí)系數(shù)電量（KW·h）辦公樓4005026400.631680根據(jù)江蘇省用電收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，本項(xiàng)目屬于一般工商業(yè)及其他用電，35-110kv以下，取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為0.852元/度，故運(yùn)營期第一年辦公用電成本為2.70萬元，之后按照每年3%的增長率遞增。運(yùn)營期17年，辦公用電成本總計(jì)為58.74萬元。2.3）辦公水費(fèi)根據(jù)《江蘇省城市生活與公共用水定額》（2012修訂），辦公用水量取費(fèi)參數(shù)如表2-10所示。表2-10項(xiàng)目公司用水量測算表行業(yè)代碼類別名稱分項(xiàng)名稱定額單位定額值備注S9400公共管理和社會(huì)組織（含寫字樓）辦公樓m3/（人·月）1.5根據(jù)泰州市自來水價(jià)格，本項(xiàng)目水費(fèi)單價(jià)取值為3.45元/m3（含污水處理費(fèi)），故運(yùn)營期第一年辦公用水成本為0.40萬元，之后按照每年3%的增長率遞增。運(yùn)營期17年，辦公用水成本總計(jì)為3.61萬元。3）日常小修保養(yǎng)道路的試運(yùn)營期及道路大、中修當(dāng)年，政府方不支付日常小修保養(yǎng)費(fèi)用，道路維護(hù)保養(yǎng)由項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)，維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)由社會(huì)資本方承擔(dān)；后15年日常小修保養(yǎng)費(fèi)用參照江蘇省《公路養(yǎng)護(hù)工程預(yù)算編制辦法及定額》（DB32/T1649-2010），且充分考慮江蘇省公路養(yǎng)護(hù)管理工作實(shí)際，一級公路6車道瀝青砼路面暫按照年日常小修保養(yǎng)成本為10萬元/公里測算，一級公路4車道瀝青砼路面暫按照年日常小修保養(yǎng)成本為8萬元/公里測算，故本項(xiàng)目運(yùn)營期第三年日常小修保養(yǎng)費(fèi)用為673.26萬元，之后按照每年3%的增長率遞增。運(yùn)營期17年，日常小修保養(yǎng)費(fèi)用總計(jì)為11693.95萬元。4）大、中修費(fèi)用大、中修費(fèi)用按照實(shí)際發(fā)生費(fèi)用為準(zhǔn)，以政府方認(rèn)可的大中修方案為依據(jù)。本方案暫按照第10年發(fā)生大、中修測算，工程量標(biāo)準(zhǔn)為：道路上面層面積100%，下面層50%，基層30%，測算費(fèi)用為34908.87萬元（含稅），詳見下表2-11、2-12、2-13大、中修造價(jià)預(yù)算。表2-11355省道高港段改擴(kuò)建工程大、中修造價(jià)預(yù)算（單位：元）序號(hào)項(xiàng)目名稱單位數(shù)量單價(jià)合價(jià)備注1上面層m2100%53571760.00321430204cm橡膠瀝青混凝土面層m2100%535717100.00535717006cm改性瀝青混凝土面層2下面層m250%267858.580.00214286806cm瀝青混凝土下面層3基層m230%160715.1110.001767866132cm水泥穩(wěn)定碎石基層備注：以上單價(jià)均含舊路面的銑刨和廢料的挖除和運(yùn)輸。表2-12232省道泰州城區(qū)段工程大、中修造價(jià)預(yù)算（單位：元）序號(hào)項(xiàng)目名稱單位數(shù)量單價(jià)合價(jià)備注1上面層m2100%53982060.00323892004cm橡膠瀝青混凝土面層m2100%539820100.00539820006cm改性瀝青混凝土面層2下面層m250%26991080.00215928006cm瀝青混凝土下面層3基層m230%161946110.001781406032cm水泥穩(wěn)定碎石基層備注：以上單價(jià)均含舊路面的銑刨和廢料的挖除和運(yùn)輸。表2-13姜高公路改擴(kuò)建工程大、中修造價(jià)預(yù)算（單位：元）序號(hào)項(xiàng)目名稱單位數(shù)量單價(jià)合價(jià)備注1上面層m2100%42269860.00253618804cm橡膠瀝青混凝土面層m2100%422698100.00422698006cm改性瀝青混凝土面層2下面層m250%21134980.00169079206cm瀝青混凝土下面層3基層m230%126809110.001394899032cm水泥穩(wěn)定碎石基層備注：以上單價(jià)均含舊路面的銑刨和廢料的挖除和運(yùn)輸。5）運(yùn)營期保險(xiǎn)按照項(xiàng)目公司企業(yè)員工64人計(jì)算，根據(jù)預(yù)測運(yùn)營期第一年團(tuán)體意外傷害險(xiǎn)為2.055萬元，雇主責(zé)任險(xiǎn)為0.832萬元，合計(jì)第一年運(yùn)營期保險(xiǎn)為2.89萬元，之后按照每年3%的增長率遞增。運(yùn)營期17年，運(yùn)營期保險(xiǎn)費(fèi)用總計(jì)為62.83萬元。綜上所述，兩年試運(yùn)營的運(yùn)營成本以方案約定的成本為上限值；運(yùn)營期第三年（正式運(yùn)營第一年）運(yùn)營成本上限為695.14萬元，以社會(huì)資本方的報(bào)價(jià)為準(zhǔn)，此后根據(jù)調(diào)價(jià)機(jī)制調(diào)整；發(fā)生大中修工程的當(dāng)年以約定的方案為準(zhǔn)。（3）折舊、攤銷本項(xiàng)目公司由于只擁有資產(chǎn)的經(jīng)營權(quán)，所有權(quán)在政府名下，故其建造成本在經(jīng)營期按無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷，采用直線法，期末無殘值。（4）財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目貸款部分采用等額本金方式計(jì)算，貸款年限15年（含建設(shè)期3年）。貸款利率不超過中國人民銀行五年期以上同期貸款基準(zhǔn)利率上浮20%（目前中國人民銀行五年期以上貸款基準(zhǔn)利率為4.9%），本方案財(cái)務(wù)測算取5.88%。（5）稅收分析本項(xiàng)目可能涉及的稅費(fèi)如下：1）增值稅：合作期內(nèi)，項(xiàng)目公司增值稅繳納執(zhí)行《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）、《關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知》（財(cái)稅[2018]32號(hào)）等相關(guān)法律法規(guī)。本方案財(cái)務(wù)分析中建安工程進(jìn)項(xiàng)抵扣稅率、辦公樓租賃進(jìn)項(xiàng)抵扣稅率、水費(fèi)進(jìn)項(xiàng)抵扣稅率、日常小修保養(yǎng)及大、中修進(jìn)項(xiàng)抵扣稅率均按10%計(jì)算；設(shè)備及工具、器具購置費(fèi)進(jìn)項(xiàng)抵扣稅率、電費(fèi)進(jìn)項(xiàng)抵扣稅率均按16%計(jì)算；運(yùn)營期保險(xiǎn)進(jìn)項(xiàng)抵扣稅率按6%計(jì)算?？尚行匀笨谘a(bǔ)助及廣告牌租賃收入銷項(xiàng)稅率按照6%計(jì)算，其中可行性缺口補(bǔ)助若無需繳納增值稅，則項(xiàng)目公司全額返還按照銷項(xiàng)稅率6%計(jì)算的銷項(xiàng)稅額。2）稅金及附加：根據(jù)《中華人民共和國城市維護(hù)建設(shè)稅暫行條例》規(guī)定，項(xiàng)目城市維護(hù)建設(shè)稅率為應(yīng)納增值稅的7%。本項(xiàng)目教育費(fèi)附加費(fèi)率為應(yīng)納增值稅的3%，地方教育附加費(fèi)率為應(yīng)納增值稅的2%。3）企業(yè)所得稅：根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，本項(xiàng)目企業(yè)所得稅稅率取25%。項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)及運(yùn)營過程中產(chǎn)生的稅費(fèi)由項(xiàng)目公司就地申報(bào)、就地繳納，具體按照國家法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行，項(xiàng)目公司依法依規(guī)納稅。若在合同期內(nèi)稅、稅（費(fèi)）率和計(jì)稅（費(fèi)）基數(shù)發(fā)生變化，則按國家和地方的政策、法規(guī)和有關(guān)文件據(jù)實(shí)調(diào)整。（6）計(jì)算公式政府可行性缺口補(bǔ)助=可用性付費(fèi)*30%*N1+可用性付費(fèi)*70%+績效性付費(fèi)*N2-使用者付費(fèi)1）可用性付費(fèi)可用性付費(fèi)=全部建設(shè)成本×（1+合理利潤率）×（1+年度折現(xiàn)率）n/運(yùn)營周期2）績效性付費(fèi)績效性付費(fèi)=年度運(yùn)營成本×（1+合理利潤率）3）使用者付費(fèi)當(dāng)年使用者付費(fèi)=年度運(yùn)營收入（即約定的通過廣告等可能產(chǎn)生現(xiàn)金流的收入）其中，全部建設(shè)成本為經(jīng)政府審計(jì)確認(rèn)的項(xiàng)目總投資；運(yùn)營周期為：17年；N1：建設(shè)期績效考核系數(shù)；N2：運(yùn)營期績效考核系數(shù)；n：依次取值為1-17。備注：若審計(jì)決算最終確定的項(xiàng)目投資額與招標(biāo)文件規(guī)定的不符，按照最終審計(jì)決算的項(xiàng)目投資額進(jìn)行計(jì)算，對于前兩年試運(yùn)行期所計(jì)算出來的可用性服務(wù)費(fèi)在正式運(yùn)行期的第一年進(jìn)行增加/減少（7）計(jì)算基數(shù)本項(xiàng)目的總投資為項(xiàng)目建設(shè)所發(fā)生的、經(jīng)審核確認(rèn)的建安工程費(fèi)、設(shè)備及工具器、具購置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)、預(yù)備費(fèi)及建設(shè)期利息。項(xiàng)目總投資=建安工程費(fèi)+設(shè)備及工具器、具購置費(fèi)+工程建設(shè)其他費(fèi)+預(yù)備費(fèi)+建設(shè)期利息。本項(xiàng)目以按國家、江蘇省、泰州市現(xiàn)行的工程造價(jià)定額為基礎(chǔ)編制的施工圖預(yù)算（政府審計(jì)部門審定后）為基數(shù)。項(xiàng)目投資竣工結(jié)算及竣工財(cái)務(wù)決算金額以政府審計(jì)部門按國家、江蘇省、泰州市相關(guān)規(guī)定決算評審結(jié)果為準(zhǔn)，審計(jì)部門對該項(xiàng)目開展審計(jì)工作，各類金額以審計(jì)結(jié)論為準(zhǔn)。（8）回報(bào)率指標(biāo)建議本項(xiàng)目的回報(bào)率指標(biāo)設(shè)置如下：1、合理利潤率≤6.37%（暫按照中國人民銀行五年期以上同期貸款基準(zhǔn)利率4.9%上浮30%）；2、折現(xiàn)率≤6.125%（暫按照中國人民銀行五年期以上同期貸款基準(zhǔn)利率4.9%上浮25%）；3、融資利率≤5.88%（暫按照中國人民銀行五年期以上同期貸款基準(zhǔn)利率4.9%上浮20%）。上述回報(bào)率指標(biāo)最終以中標(biāo)社會(huì)資本方報(bào)價(jià)為準(zhǔn)。三、測試內(nèi)容3.1項(xiàng)目交易結(jié)構(gòu)泰州市政府授權(quán)泰州市泰政交通投資有限公司作為政府方出資代表，與社會(huì)資本按照