費(fèi)用報銷流程及單據(jù)的填寫規(guī)范

費(fèi)用報銷付款流程1、申請人將需要報銷或付款的事項，準(zhǔn)確、真實的填寫相應(yīng)單據(jù)，提交到OA系統(tǒng)，按要求填寫完畢，同時將OA給出的單據(jù)號用鉛筆填寫在付款或費(fèi)用單據(jù)的右上角。2、申請人隨OA流程將付款或費(fèi)用報銷單據(jù)交財務(wù)復(fù)核。3、財務(wù)復(fù)核后隨0A流程將付款或費(fèi)用報銷單據(jù)交總經(jīng)理審批。4、出納見總經(jīng)理審批后的單據(jù)付款。費(fèi)用報銷時間規(guī)定提交費(fèi)用報銷單據(jù)時間：每周二部門負(fù)責(zé)人審核時間：每周三財務(wù)部審核時間：每周四總經(jīng)理（或授權(quán)人）審批時間：每周五出納費(fèi)用報銷付款時間：每周二特殊情況除外費(fèi)用報銷單據(jù)的填寫規(guī)范

1、財務(wù)報銷是財務(wù)工作的基礎(chǔ)部分，財務(wù)報銷牽涉面廣泛，不僅受限于會計法、稅法、合同法、發(fā)票管理辦法等國家法律法規(guī)，同時還受制于本單位財務(wù)經(jīng)濟(jì)管理制度。

2、《會計法》規(guī)定，對不真實、不合法的原始憑證，財務(wù)人員有權(quán)不予以受理；對弄虛作假，嚴(yán)重違法的原始憑證，財務(wù)人員在不予受理的同時，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時向單位領(lǐng)導(dǎo)報告，請求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，財務(wù)人員有權(quán)退回，要求重新補(bǔ)齊。

3、費(fèi)用報銷憑證必須使用藍(lán)、黑鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。字跡工整，不得涂改，凡填寫大小寫金額的報銷憑證，大小寫金額必須一致，相關(guān)內(nèi)容需填寫完整。

4、原則上，報銷必須提供正規(guī)發(fā)票，對于確實沒有正規(guī)發(fā)票的，必須區(qū)分

合法發(fā)票和收據(jù)二者分開填單報銷的原則，對于確實無法取得對應(yīng)發(fā)票的，可以用其他發(fā)票代替，但僅限于有固定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，如業(yè)務(wù)餐費(fèi)、接待費(fèi)等，其他無標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用和原材料采購不可用其他發(fā)票代替，以防止濫報。用其他發(fā)票代替的原始收據(jù)及其他單據(jù)，均需用回形針附在費(fèi)用報銷憑證后面。

4、各類發(fā)票抬頭必須和報銷單位名稱一致，否則不能報銷，原始憑證一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票必須由對方單位加蓋公章，自制憑證由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。

5、所有報銷必須是原件，不可用復(fù)印件代替。結(jié)合公司要求以以下幾種報銷憑證為例：

1、費(fèi)用報銷單（如圖）費(fèi)用報銷單的填寫說明：

（1）報銷憑證“用途”應(yīng)填寫清楚，不能過于簡單，用途內(nèi)容必須包括“業(yè)務(wù)發(fā)生的日期、當(dāng)事人、使用目的及對應(yīng)業(yè)務(wù)項目”，業(yè)務(wù)項目若涉及到類似采購等事項，必須述明“采購數(shù)量及對應(yīng)單價”（有對賬單附件的除外）;若一張對賬單有多個報銷項目，如車費(fèi)、餐費(fèi)等，可以填寫在一張報銷單上，但需分行填寫清楚，所有報銷項目必須附有對應(yīng)的原始憑證。

（2）金額：類別相同的票據(jù)上的金額合計數(shù)，采用阿拉伯?dāng)?shù)字填列，保留兩位小數(shù)，如100元，填寫為100.00,最后一欄合計金額也采用阿拉伯?dāng)?shù)字填列，保留兩位小數(shù)，并在數(shù)據(jù)前加人民幣符號“￥”，如合計金額為100元,填寫為￥100.00。（4）金額大寫：本張費(fèi)用報銷單合計金額的大寫數(shù)字，大寫金額前必須加“￥”或，大寫后的如為零也必須填零，不能為空白。

（5）原借款：如有借支請?zhí)顚憽?/p>

（6）應(yīng)退余款：如借支金額大于報銷金額請?zhí)顚憽?/p>

（7）備注：如有匯款的請注明，也可包括“用途”的補(bǔ)充說明。2、粘貼單單據(jù)粘貼說明：

（1）本期發(fā)生的費(fèi)用發(fā)票先分類再按日期順序整理，發(fā)票上無日期的隨意安排，費(fèi)用發(fā)生后請盡可能及時填寫報銷單。

（2）一張費(fèi)用報銷單后附發(fā)票盡可能控制在10張以內(nèi)，過路費(fèi)、車票等除外。

（3）所有的發(fā)票及單據(jù)一律以粘貼單線框左上角的為準(zhǔn)進(jìn)行粘貼，按照發(fā)票面積大小順序進(jìn)行粘貼，較小-較大-最大。報銷單所附原始憑證粘貼順序發(fā)票-送貨單-入庫單等。

（4）請用膠水粘貼，千萬不要用訂書針裝訂。

（5）增值稅專用發(fā)票不需用膠水粘貼，用回形針附在費(fèi)用報銷憑證或粘貼單后面。

3、付款通知單付款通知單的填寫說明：（1）填寫要求基本上和費(fèi)用報銷單一致，需注意的是付款單必須為全稱，帳號與開戶行名稱要如實填寫，如**銀行**支行等。（2）付款方式須勾選正確，以方便于出納以正確的方式付款。

4、差旅費(fèi)報銷單差旅費(fèi)報銷單的填寫說明：

（1）差旅費(fèi)報銷單需付出差申請單，除出差補(bǔ)助不需要付發(fā)票及票據(jù)外，其他均需有票據(jù)。（2）出差起止日期必須填寫清楚，以便于財務(wù)方便核算出差補(bǔ)助費(fèi)用。5、借款審批單借款審批單的填寫說明：

借款審批單為各部門相關(guān)人員備用金申請、出差或業(yè)務(wù)接待等借支申請時使用，填寫要求如同前幾種單據(jù)。1、金額大寫：壹貳叁