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第一篇:銀行承兌匯票業(yè)務(wù)自查報告銀行承兌匯票業(yè)務(wù)自查報告信用社(銀行)票據(jù)業(yè)務(wù)自查報告:按照《關(guān)于開展全省農(nóng)村信用社票據(jù)業(yè)務(wù)檢查的通知》文件要求,聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)十分重視,迅速抽調(diào)了業(yè)務(wù)部、稽核部、財務(wù)部有關(guān)人員,成立了票據(jù)業(yè)務(wù)自查工作小組,對聯(lián)社年6月底以前所辦理的貼現(xiàn)及銀行承兌匯票進(jìn)行了專項檢查,現(xiàn)將檢查情況匯報如下:一、辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的基本情況聯(lián)社從今年3月份開辦了貼現(xiàn)業(yè)務(wù),至今累計辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)765筆,金額49079萬元,其中今年辦理263筆,金額15965萬元;年辦理502筆,金額33114萬元。在辦理過程中,從未發(fā)生過一筆到期未收回現(xiàn)象,止年6月末貼現(xiàn)余額為21920萬元,經(jīng)核查賬實相符。年4月份開辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù),至6月末累計辦理承兌匯票6筆,金額380萬元,全部為全額質(zhì)押,不存在任何風(fēng)險。二、風(fēng)險管理和內(nèi)控制度建設(shè)情況(一)管理制度方面在開辦貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)前,聯(lián)社依據(jù)《陜西省、農(nóng)村信用社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理暫行辦法》《陜西省農(nóng)村信用社銀、行承兌匯票操作規(guī)程》《陜西省農(nóng)村信用社貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)操作細(xì)則》文件規(guī)定,結(jié)合實際,制定了《農(nóng)村信用社票、據(jù)中心業(yè)務(wù)操作流程》《農(nóng)村信用社票據(jù)中心內(nèi)控制度》、、《農(nóng)村信用社貼現(xiàn)操作細(xì)則》《農(nóng)村信用社票據(jù)中心崗位職責(zé)》等制度,也建立了《農(nóng)村信用社票據(jù)業(yè)務(wù)突發(fā)事件應(yīng)急制度》和《農(nóng)村信用社票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)責(zé)任追究制度》。(二)授權(quán)授信方面聯(lián)社已建立了承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)各層次、各環(huán)節(jié)的授權(quán)體系,并將承兌、貼現(xiàn)納入了統(tǒng)一授信范圍,實施授權(quán)管理,并核定了承兌的最高限額。(三)業(yè)務(wù)流程方面在業(yè)務(wù)流程方面,聯(lián)社按內(nèi)控要求明確了承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作流程,明確了風(fēng)險管理、信貸管理、會計結(jié)算等票據(jù)業(yè)務(wù)操作程序和業(yè)務(wù)人員崗位職責(zé),相關(guān)制度能較全面的覆蓋業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)崗位。三、管理制度執(zhí)行情況在管理制度執(zhí)行情況方面,聯(lián)社執(zhí)行的較好,票據(jù)業(yè)務(wù)崗位設(shè)置做到了前中后臺分離,嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度,每筆業(yè)務(wù)都經(jīng)“印、押、證”貸審會和有權(quán)審批人審批;嚴(yán)格落實了授信審批條件;三分管制度和崗位分離、相互牽制制度落實到位;專用印章管理、使用規(guī)范;銀行承兌匯票的領(lǐng)取、使用、保管、銷毀、登記等環(huán)節(jié)符合制度要求;承兌匯票空白憑證賬實相符;辦理承兌的相關(guān)質(zhì)押單證和抵押物、貼現(xiàn)票據(jù)能按規(guī)定登記、保管,不存在虛假票據(jù)的問題及抵(質(zhì))押品隨意變更及丟失的問題;檔案管理符合要求,資料完整。四、存在問題(一)承兌匯票業(yè)務(wù)存在問題在自查中,我們發(fā)現(xiàn)所辦理的承兌匯票中有一筆簽發(fā)人為陜西海燕焦化集團(tuán)公司未在信用社開立存款基本帳戶,但簽發(fā)的該筆承兌匯票是全額質(zhì)押保證,故不存在風(fēng)險隱患。(二)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)存在問題在所辦理的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中,有個別戶貼現(xiàn)資料中沒有企業(yè)財務(wù)報表,不便于分析該企業(yè)的財務(wù)狀況。五、糾改措施(一)承兌匯票業(yè)務(wù)方面聯(lián)社要求在今后簽發(fā)銀行承兌匯票時要嚴(yán)格按照辦理銀行承兌匯票的有關(guān)規(guī)定辦理好此業(yè)務(wù),并繼續(xù)實行全額質(zhì)押保證,努力降低承兌匯票的風(fēng)險度,稽核部門將加大對承兌匯票辦理的稽核力度,促使該業(yè)務(wù)合規(guī)、穩(wěn)定發(fā)展。(二)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)方面聯(lián)社要求票據(jù)中心在以后辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過程中,將相關(guān)的各類材料整理齊全,確保貼現(xiàn)資料的完整性,將每一筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)合規(guī)、合理、合法的辦好。附件:1、農(nóng)村信用合作聯(lián)社票據(jù)業(yè)務(wù)自查情況統(tǒng)計表2、農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票違規(guī)情況統(tǒng)計表3、農(nóng)村信用合作聯(lián)社貼現(xiàn)業(yè)務(wù)違規(guī)情況統(tǒng)計表4、農(nóng)村信用合作聯(lián)社票據(jù)業(yè)務(wù)檢查違規(guī)人員處理情況統(tǒng)計表年月日第二篇:銀行承兌匯票質(zhì)押開立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)銀行承兌匯票質(zhì)押開立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)(2007-03-1022:06:43)分類:精典案例銀行承兌匯票質(zhì)押開立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)在實際交易結(jié)算中,客戶有時將收到的票據(jù)直接背書轉(zhuǎn)讓,會遇到票據(jù)的金額與需要結(jié)算的金額存在偏差的情況,需要銀行進(jìn)行“改裝”,即進(jìn)行票據(jù)的拆分,大票拆小票,長票拆短票。銀行在“改裝”中獲取效益?!籍a(chǎn)品定義〗以客戶持有的銀行承兌匯票作為質(zhì)押銀行重新開立新的銀行承兌匯票,保證客戶的結(jié)算需要的一種票據(jù)業(yè)務(wù)操作形式?!军c(diǎn)評】在實際交易結(jié)算中,客戶有時將收到的票據(jù)直接背書轉(zhuǎn)讓,會遇到票據(jù)的金額與需要結(jié)算的金額存在偏差的情況,需要銀行進(jìn)行“改裝”,即進(jìn)行票據(jù)的拆分,大票拆小票,長票拆短票。〖風(fēng)險控制〗可以根據(jù)擬質(zhì)押銀行承兌匯票期限確定新銀行承兌匯票期限,質(zhì)押銀行承兌匯票到期日應(yīng)當(dāng)早于新的銀行承兌匯票,至少3天。如果質(zhì)押銀行承兌匯票晚于新銀行承兌匯票,則應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)提前填置好貼現(xiàn)申請書、貼現(xiàn)憑證等資料,以備應(yīng)付解付的需要。益處〗1、銀行益處:(1)在質(zhì)押銀行承兌匯票早于新銀行承兌匯票情況下,在可以獲得一定的保證金存款收益,對于票據(jù)量較大的客戶,可以有效吸收大量的銀行存款。(2)實現(xiàn)了關(guān)聯(lián)營銷,可以借助票據(jù)業(yè)務(wù)天然連接采購方和銷售方的優(yōu)勢,關(guān)聯(lián)營銷產(chǎn)業(yè)鏈的銷售方。2、客戶益處(1)合理安排票據(jù)的拆分與組合,大票換小票或小票換大票,滿足采購需要。(2)手續(xù)簡便,便利企業(yè)的操作,減少了銀行承兌匯票貼現(xiàn)方式下,企業(yè)需要支出貼現(xiàn)利息,降低了財務(wù)費(fèi)用。銀行承兌匯票質(zhì)押開票銀行承兌匯票貼現(xiàn)1、融資綜合成本極低,按票面金額的0.05%收取2、資金使用效率隨用隨開,沒有資金閑置按照貸款金額的收取貼現(xiàn)利息可能有資金的閑置銀行承兌匯票收費(fèi)非常低,使得企業(yè)可以極低成本使用銀行信用,因此票據(jù)受到了市場的極大追捧,相對于貼現(xiàn)利息,承兌手續(xù)費(fèi)甚至可以忽略不計。(3)客戶可以獲得保證金存款利息收益,實現(xiàn)票據(jù)理財?!军c(diǎn)評】銀行承兌匯票質(zhì)押簽發(fā)銀行承兌匯票有很多技巧,在舊、新兩張票的期限不同,可以創(chuàng)造很多利益。客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)充當(dāng)企業(yè)的財務(wù)顧問,為企業(yè)提供一定的票據(jù)理財服務(wù)。通常情況下,客戶對于票據(jù)的期限沒有嚴(yán)格的要求,如3個月和4個月的票據(jù),對收款人而言,可能差別不大。在這方面,銀行應(yīng)當(dāng)發(fā)揮財務(wù)顧問的作用,如舊票還有1個月到期,則可以開立100天的銀行承兌匯票,在舊票托收會回來在銀行形成存款沉淀,用于新票的解付?!假M(fèi)率〗承兌銀行按承兌金額萬分之五收取手續(xù)費(fèi)?!妓栀Y料〗1、有關(guān)的證明交易合同的資料,購銷合同。需要說明:銀行承兌匯票質(zhì)押開立銀行承兌匯票,客戶需要提供擬質(zhì)押銀行承兌匯票所對應(yīng)的商品交易合同、增值稅發(fā)票資料,同時需要提供新簽發(fā)銀行承兌匯票所對應(yīng)商品交易合同資料。2、低風(fēng)險授信所需常規(guī)資料,營業(yè)之執(zhí)照、法人代碼證書、稅務(wù)登記證等資料。業(yè)務(wù)流程〗1、出票人申請辦理銀行承兌匯票。銀行按照內(nèi)部操作規(guī)程進(jìn)行審批,審批通過后,出票人交存保證金,并辦理相關(guān)擔(dān)保手續(xù)。2、出票人與承兌行簽定《銀行承兌協(xié)議》,出票人簽發(fā)票據(jù),銀行加蓋匯票專用章。3、承兌銀行將辦理好的銀行承兌匯票交付給出票人。4、銀行承兌匯票到期前,出票人將足以支付匯票金額的資金存入承兌銀行。5、匯票到期,持票人將銀行承兌匯票送交其開戶銀行辦理托收。6、托收銀行(持票人的開戶銀行)將銀行承兌匯票和委托收款憑證傳遞給承兌銀行。7、承兌銀行向收款人(持票人開戶銀行)劃轉(zhuǎn)匯票款項?!及咐奖本├词邢薰尽捌币灼薄辈僮饕弧⑵髽I(yè)基本情況北京利源石化有限公司為本地的二級成品油經(jīng)銷商,2005年,銷售額超過了11億元,公司銷售回款大多是銀行承兌匯票。北京利源石化有限公司定期從新疆新統(tǒng)一石化公司購進(jìn)成品油,使用結(jié)算工具也多是銀行承兌匯票,但由于金額不能配對,因此,北京利源石化有限公司一般都是將收到的票據(jù)辦理貼現(xiàn),然后以現(xiàn)款支付對新疆新統(tǒng)一石化公司的貨款。二、銀行切入點(diǎn)分析某銀行經(jīng)過分析認(rèn)為:北京利源石化有限公司應(yīng)當(dāng)通過票據(jù)質(zhì)押開票業(yè)務(wù),進(jìn)行票據(jù)的適度改造,比現(xiàn)有的票據(jù)貼現(xiàn)方式可以明顯降低財務(wù)費(fèi)用。銀行雖然工作量較大,但是可以獲得相當(dāng)量的存款收益。同時,可以利用票據(jù)關(guān)聯(lián)營銷其上游企業(yè)。三、銀企合作情況2006年3月20日—2006年6月30日,北京利源石化有限公司辦理了2億元銀行承兌匯票質(zhì)押開立銀行承兌匯票業(yè)務(wù),將150多張零散票據(jù)轉(zhuǎn)成20張整金額銀行承兌匯票,支付貨款?!军c(diǎn)評】票據(jù)拆分業(yè)務(wù)非常有市場,可以滿足持票大戶的改造需要,同時可以給銀行帶來相當(dāng)量的穩(wěn)定存款,因此商業(yè)銀行務(wù)必重視,票據(jù)質(zhì)押開立銀行承兌匯票是有效管理票據(jù)創(chuàng)造存款的高效工具。第三篇:銀行承兌匯票業(yè)務(wù)介紹青義分社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)宣講銀行承兌匯票業(yè)務(wù)介紹銀行承兌匯票是指由在承兌銀行向開立存款帳戶的存款人簽發(fā),向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的,保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的遠(yuǎn)期匯票。銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時,銀行的信貸部門負(fù)責(zé)按照有關(guān)規(guī)定和審批程序,對銀行承兌匯票出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查,必要時可由出票人提供擔(dān)保。符合規(guī)定和承兌條件的,與出票人簽訂承兌協(xié)議。銀行承兌匯票票面必須記載的事項有表明“銀行承兌匯票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款行名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章七項。欠缺其中之一的,銀行承兌匯票無效。辦理銀行承兌匯票對銀行有什么好處企業(yè)雙方有什么好處?一、企業(yè)辦理銀行承兌匯票的優(yōu)點(diǎn):1、企業(yè)辦理銀行承兌匯票手續(xù)簡便,審批快捷,僅評級授信需要上聯(lián)社“貸審會”審批,票據(jù)業(yè)務(wù)用信流程在聯(lián)社公司金融部就能走完,出票業(yè)務(wù)而且不會占用和影響我區(qū)聯(lián)社貸款指標(biāo),就不會再走“公司類貸款業(yè)務(wù)系統(tǒng)”,省去很多中間流程。2、企業(yè)辦理銀行承兌匯票需要專戶繳存不低于50%的保證金,該保證金涪城聯(lián)社已于2014年發(fā)文規(guī)定,至少可以按定期3個月利息計息(一般可申請按6個月計息),100%繳存保證金的企業(yè)可以按定期6個月利息計息。如果,辦理最高額質(zhì)押擔(dān)保,按定期存單期限享受相應(yīng)的利息。3、企業(yè)可隨時提前向銀行申請貼現(xiàn)的方式快速獲得資金。貼現(xiàn)時一般須提供與上手的合同和發(fā)票,貼現(xiàn)款到帳時間不超過3天;貼現(xiàn)率不固定,涪城聯(lián)社本周貼現(xiàn):國股4.7%。,城商4.8%。,農(nóng)信4.9%。,50萬以下加0.2,20萬以下加0.3,遠(yuǎn)低于現(xiàn)時會員制擔(dān)保公司在我社貸款利率6%°。4、 開票企業(yè)使用銀行承兌,能大大提高企業(yè)固定資產(chǎn)的流動性;既能正常按時支付貨款,同時又能獲得同期銀行定期存款利息;5、 收票企業(yè)使用銀行承兌,可以減少資金流經(jīng)銀行帳戶,容易合法合理避稅,同時又不用擔(dān)心應(yīng)收帳款的及時回籠和集中使用。例子:出票人企業(yè)甲在青義分社辦理200萬元匯票,收款人為企業(yè)乙,完成一筆交易合同。企業(yè)甲:保證金6個月定期利息收入100*2.99%/12*6=14950元;支出出票手續(xù)費(fèi)200*5/10000=1000元;增加收入14950-1000=13950元。企業(yè)乙:貼現(xiàn)利息支出200*4.9%*6=58800元;如果直接按貸款200萬元半年計息為200*6%*6=72000元。減少支出72000-58800=13200元。如果乙企業(yè)不需要流動資金,票據(jù)到期日到銀行無條件兌付,不需要任何利息。二、銀行辦理銀行承兌匯票的優(yōu)點(diǎn):1、存款組織:辦理銀行承兌匯票的企業(yè)需要交保證金,一般為50%,如果是全額質(zhì)押的,保證金即為100%;如果是信用好的“AAA”級或“AA”級企業(yè),最底為30%的保證金存款;2、中間業(yè)務(wù):銀行還可以收取辦理銀行承兌匯票的中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi),按出票金額的萬分之五在出票當(dāng)日向出票人收取。出票申請人需滿足以下基本條件:1、 在當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T登記注冊、并依法從事經(jīng)營活動的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。2、 承兌申請人應(yīng)為涪城區(qū)信用聯(lián)社統(tǒng)一授信的客戶,且承兌額度應(yīng)在授信項下。3、 已在我區(qū)農(nóng)村信用社開立基本帳戶或一般結(jié)算帳戶,并有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來。4、 以真實、有效、合法的商品(勞務(wù))交易為基礎(chǔ),并在交易合同中注明以銀行承兌匯票為結(jié)算方式。5、 資信良好,無重大不良信用記錄,貸款卡使用狀態(tài)正常,并與涪城區(qū)信用聯(lián)社具有真實的委托付款關(guān)系,具備到期支付匯票金額的資金來源。(有承兌墊款余額的,曾以非法手段騙取金融機(jī)構(gòu)承兌的不予辦理)6、 出票人能夠提供符合以下要求的擔(dān)保:AAA級客戶不低于30%的保證金AA級客戶不低于40%的保證金A級客戶不低于50%的保證金A級以下100%保證金敞口部分提供信用社認(rèn)可的抵(質(zhì))押擔(dān)保,謹(jǐn)慎采用保證擔(dān)保方式,暫不受理融資性擔(dān)保公司提供的保證擔(dān)保。承兌金額、期限、費(fèi)率與罰息:1、 根據(jù)中國人民銀行綿陽分行的規(guī)定,單張承兌匯票票面金額不得超過1000萬元人民幣。2、 承兌金額應(yīng)小于該客戶的有效期內(nèi)授信的剩余額度。3、 匯票自出票日至到期日最長不超過6個月。4、 匯票的承兌按照承兌金額的萬分之五在出票之日一次性收取承兌手續(xù)費(fèi)。5、 出票人到期未能兌付匯票款項,導(dǎo)致信用社發(fā)生墊款,在扣劃該匯票項下的保證金及相關(guān)帳戶資金后,對出票人尚未支付的匯票金額按照中國人民銀行《支付結(jié)算管理辦法》的有關(guān)規(guī)定按照每天萬分之五計收利息。(二)根據(jù)《綿陽市涪城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)實施細(xì)則(試行)》第二章第八條規(guī)定,“ 承兌申請人應(yīng)為涪城區(qū)信用聯(lián)社統(tǒng)一授信的客戶,且承兌額度應(yīng)在授信項下??蛻艚?jīng)理依據(jù)《公司類信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》(川信聯(lián)發(fā)?2007?3號)在對客戶的基本情況進(jìn)行初審后認(rèn)為可以辦理承兌匯票業(yè)務(wù)后,應(yīng)先對客戶進(jìn)行評級授信,評級授信參照省聯(lián)社統(tǒng)一發(fā)布的《公司類客戶統(tǒng)一授信管理辦法》(川信聯(lián)發(fā)[2010]326號)、《公司類客戶(中型)信用等級評定管理辦法》(川信聯(lián)發(fā),,2010223號)、《公司類客戶(大型)信用等級評定管理辦法》(川信聯(lián)發(fā)?2010'321號)、《公司類信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》(川信聯(lián)發(fā)?200793號)等制度。(注:為提高業(yè)務(wù)辦理效率,客戶經(jīng)理盡量提前對有辦理承兌匯票意向的客戶做好評級授信。)辦理評級授信需向客戶收集以下資料(復(fù)印件需與原件核對一致):1、有效期內(nèi)經(jīng)年審合格的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;2、有效期內(nèi)經(jīng)年檢合格的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件;3、企業(yè)貸款卡復(fù)印件(通過征信系統(tǒng)查詢其是否有效);4、稅務(wù)登記證(國稅、地稅)復(fù)印件;5、人民銀行的開戶許可證復(fù)印件;6、機(jī)構(gòu)信用代碼證復(fù)印件;7、企業(yè)經(jīng)營許可證(具有特定經(jīng)營范圍的企業(yè)提供)8、法定代表人及股東身份證復(fù)印件;9、企業(yè)章程;10、企業(yè)驗資報告;11、企業(yè)簡介、高管簡歷;12、企業(yè)近3年及近期財務(wù)報表;13、企業(yè)納稅證明、銀行流水、合同等經(jīng)營資料;14、評級授信申請書(無固定格式);15、信用社認(rèn)為需要提供的其他相關(guān)資料和文件。以上相關(guān)資料將隨客戶的評級授信報告、審批表等評級授信資料由受理機(jī)構(gòu)單獨(dú)專夾保管,無需提交至聯(lián)社相關(guān)協(xié)辦機(jī)構(gòu),具體辦理流程不再贅述。(三)客戶經(jīng)理按照《綿陽市涪城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)實施細(xì)則(試行)》的相關(guān)要求對申請人提交的資料進(jìn)行審查??蛻艮k理承兌匯票需提供以下申請資料(復(fù)印件需與原件核對一致):1、有效期內(nèi)經(jīng)年審合格的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;2、有效期內(nèi)經(jīng)年檢合格的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件;3、貸款卡復(fù)印件(通過征信系統(tǒng)查詢其有效性);4、稅務(wù)登記證(國稅、地稅)復(fù)印件;5、人民銀行的開戶許可證復(fù)印件;6、機(jī)構(gòu)信用代碼證復(fù)印件;7、企業(yè)經(jīng)營許可證(具有特定經(jīng)營范圍的企業(yè)提供)8、法定代表人及股東身份證復(fù)印件;9、企業(yè)章程;10、企業(yè)驗資報告;11、企業(yè)簡介、高管簡歷;12、企業(yè)近3年及近期財務(wù)報表;13、企業(yè)納稅證明、銀行流水、合同等經(jīng)營資料;14、表示同意承兌匯票的股東會決議(或董事會決議、個人決議等符合企業(yè)章程的各類決議),寫明交易情況、金額等內(nèi)容。15、交易雙方簽訂的與商業(yè)匯票承兌內(nèi)容相符且合法、有效的商品購銷、勞務(wù)交易合同;16、按規(guī)定需提供擔(dān)保的,應(yīng)按流動資金貸款要求提供相關(guān)擔(dān)保人的資料;有權(quán)處分人同意提供抵押、質(zhì)押的證明及保證人同意擔(dān)保的有關(guān)證明等;17、《商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)申請表》(見附表1);18、連續(xù)申請承兌的企業(yè),還應(yīng)提供上一次商品、勞務(wù)交易已履行的證明,如增值稅發(fā)票(無增值稅發(fā)票的提供普通發(fā)票)、貨運(yùn)憑證等。19、信用社認(rèn)為需要提供的其他相關(guān)資料和文件。當(dāng)同一客戶再次辦理承兌時,在其資料有效期內(nèi)僅須提供以上14-19項資料(其他資料如發(fā)生變化則也應(yīng)提供)。如有第三方擔(dān)保的,則應(yīng)收取擔(dān)保人的相關(guān)資料,包括但不限于以上1-13項資料。客戶經(jīng)理必須對企業(yè)資料的真實性進(jìn)行認(rèn)真核實,并對該筆業(yè)務(wù)資料的合法性、合規(guī)性、真實性負(fù)責(zé);所有復(fù)印件都必須由企業(yè)加蓋公章和經(jīng)辦人名章予以確認(rèn),客戶經(jīng)理在復(fù)印件上注明與原件核對無誤并簽章。出票后要求:1、發(fā)票:一般要求客戶在出票后2個月內(nèi)提供該筆交易的相關(guān)發(fā)票,并在網(wǎng)上進(jìn)行查驗,如果是增值稅發(fā)票,客戶經(jīng)理還需進(jìn)入企業(yè)端“企業(yè)防偽稅控開票子系統(tǒng)”查詢該發(fā)票是否存在,發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、購方名稱、購方稅號、開票時間、開票金額、稅率、作廢標(biāo)志等信息是否一致,打印出查詢結(jié)果,一并加蓋企業(yè)公章和綿銀監(jiān)指定使用的發(fā)票查證印章(聯(lián)社統(tǒng)一刻制)。無增值稅發(fā)票的提供普通發(fā)票。貼現(xiàn)企業(yè)要求貼現(xiàn)日一次性提供足額發(fā)票。2、平倉:出票人在票據(jù)到期日前應(yīng)對敞口部分一次性平倉或者分筆平倉,如不及時平倉,發(fā)生銀行墊付,敞口部份墊付款按每天萬分之五收取利息,而且墊付部分要視同流動資金不良貸款進(jìn)行管理。第四篇:商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務(wù)第一部分商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務(wù)第一章概述一、定義我行商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務(wù)(下稱承兌業(yè)務(wù))是指農(nóng)業(yè)銀行作為承兌人,根據(jù)出票人(即承兌申請人)的申請,承諾在商業(yè)匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的一種票據(jù)行為。由銀行承兌的商業(yè)匯票稱為銀行承兌匯票。二、對象出票人是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記、依法從事經(jīng)營活動的企(事)業(yè)法人、其它經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶。其他經(jīng)濟(jì)組織包括依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照但不具有法人資格的合伙企業(yè)、個人獨(dú)資企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、中外合作企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道、村辦)企業(yè)。三、條件出票人必須具備以下條件:(一)在農(nóng)業(yè)銀行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶,辦理屬于農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)定的低風(fēng)險信用品種的承兌業(yè)務(wù)(簡稱“低風(fēng)險承兌業(yè)務(wù)”,下同),出票人也可只開立臨時賬戶。(二)依法從事經(jīng)營活動,具有真實合法的商品或勞務(wù)交易背景。(三)信用等級在AA級(含)以上,申請辦理低風(fēng)險承兌業(yè)務(wù)的出票人不受信用等級限制。(四)個體工商戶只能申請辦理屬于農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)定的低風(fēng)險承兌業(yè)務(wù)。四、種類(一)非低風(fēng)險承兌業(yè)務(wù)非低風(fēng)險承兌業(yè)務(wù)是指提供的保證金及其他符合我行低風(fēng)險信用品種的擔(dān)保品價值未完全覆蓋我行所簽發(fā)銀行承兌匯票風(fēng)險的承兌業(yè)務(wù)。(二)低風(fēng)險承兌業(yè)務(wù)低風(fēng)險承兌業(yè)務(wù)是指總行授權(quán)書中所稱低風(fēng)險業(yè)務(wù)品種項下的承兌業(yè)務(wù)。具體包括:提供100%保證金、全額存單或國債(暫不包括記賬式國債)或我行已核定授信額度的銀行發(fā)行的金融債券、100%外匯質(zhì)押項下的承兌業(yè)務(wù)。2.符合貼現(xiàn)條件的銀行承兌匯票全額質(zhì)押項下的承兌業(yè)務(wù)??傂惺跈?quán)書中確定的我行已核定授信額度的銀行或我行其他分支機(jī)構(gòu)開立的全額保函或備用信用證或提供擔(dān)保項下的承兌業(yè)務(wù)。低風(fēng)險業(yè)務(wù)品種由總行在授權(quán)書中作出明確規(guī)定。(三)代城市信用社或農(nóng)村信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)代城市信用社或農(nóng)村信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù),是指農(nóng)業(yè)銀行有權(quán)經(jīng)辦行接受城市信用社或農(nóng)村信用社的委托,為在其開戶的客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。五、期限銀行承兌匯票自出票日至到期日最長不得超過6個月。(本手冊中各種期限的計算,適用于民法通則和支付結(jié)算辦法的相關(guān)規(guī)定。規(guī)定按照日、月、年計算期間的,開始的當(dāng)天不算入,從下一天開始計算。期間的最后一日是法定休假日的,以休假日的次日為期間的最后一天。期間的最后一天的截止時間為二十四點(diǎn),有業(yè)務(wù)時間的,到停止業(yè)務(wù)活動的時間截止。按月計算期限的,按到期月的對日計算;無對日的,月末為到期日)六、金額(一)每張承兌匯票票面金額原則上不超過1000萬元人民幣。(二)對于農(nóng)業(yè)銀行評定的AAA級以上(含)客戶,確有業(yè)務(wù)需求的,承兌行可在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定的單張匯票承兌最高限額范圍內(nèi)辦理單張不超過5000萬元人民幣的承兌匯票。七、費(fèi)用和逾期利息(一)手續(xù)費(fèi)。按銀行承兌匯票票面金額的萬分之五一次性收取承兌手續(xù)費(fèi)。銀行承兌匯票承兌手續(xù)費(fèi)=銀行承兌匯票票面金額XO.5%o(二)承諾費(fèi)。對在農(nóng)業(yè)銀行辦理未提供100%保證金的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的客戶,可以按照承兌金額與保證金的差額部分收取承諾費(fèi)用。收費(fèi)計算公式:收費(fèi)金額=(銀行承兌匯票承兌金額-保證金)X收費(fèi)費(fèi)率X承兌期限。其中:收費(fèi)費(fèi)率為2%(月費(fèi)率),上下浮幅度均為100%。承兌期限以月為單位計算。對收費(fèi)費(fèi)率要下浮100%的,須報經(jīng)總行批準(zhǔn)。(三)逾期利息。出票人如到期未能兌付匯票款項,在扣劃該匯票項下的保證金后,對出票人尚未支付的匯票金額部分按照每日萬分之五計收逾期利息。八、授權(quán)管理(一)各分支機(jī)構(gòu)辦理承兌業(yè)務(wù)資格:1.必須經(jīng)上級行授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)。承兌業(yè)務(wù)審批權(quán)限原則上集中在二級分行以上機(jī)構(gòu)(含二級分行),因業(yè)務(wù)需要確需對支行轉(zhuǎn)授權(quán)的,須報經(jīng)一級分行審批。辦理低風(fēng)險承兌業(yè)務(wù),不受單筆權(quán)限限制,原則上可轉(zhuǎn)授經(jīng)營行辦理,由經(jīng)營行客戶部門調(diào)查、信貸管理部門審查(未設(shè)置信貸管理部門的按崗位分離審查)、經(jīng)營行行長或經(jīng)授權(quán)的副行長審批。但對于金額超過一定額度(具體額度由一級分行在轉(zhuǎn)授權(quán)書中確定)的低風(fēng)險承兌業(yè)務(wù),應(yīng)向上一級行報備。九、評級、授信管理(一) 辦理承兌業(yè)務(wù)需先對出票人進(jìn)行信用評級,按照農(nóng)業(yè)銀行信用評級有關(guān)制度規(guī)定辦理。對僅申請辦理低風(fēng)險承兌業(yè)務(wù)的客戶,可以不受客戶信用評級的限制。(二) 所有承兌業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信管理,實行先授信后用信原則,嚴(yán)禁無授信、超授信辦理承兌業(yè)務(wù)。辦理低風(fēng)險承兌業(yè)務(wù)的,授信額度的核定可與相關(guān)業(yè)務(wù)一并報批(可不必單獨(dú)上報授信相關(guān)資料)、審批,業(yè)務(wù)審批后納入客戶綜合授信額度管理,業(yè)務(wù)結(jié)束后自動取消該授信額度。十、額度控制各級行信貸管理部門根據(jù)上銀行承兌匯票余額、業(yè)務(wù)品種系數(shù)和區(qū)域評價結(jié)果等因素測算銀行承兌匯票業(yè)務(wù)授信限額理論值,再結(jié)合業(yè)務(wù)余額、增長速度、市場份額等因素擬定轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)銀行承兌匯票授信限額。各分支機(jī)構(gòu)依據(jù)上級行的授權(quán),在核定的銀行承兌匯票授信限額內(nèi)辦理承兌業(yè)務(wù),凡突破授信限額的,需報有權(quán)審批行審批。十一、部門職責(zé)(一)客戶部門負(fù)責(zé)受理客戶提出的銀行承兌匯票申請并進(jìn)行調(diào)查;根據(jù)審批意見簽訂承兌合同及辦理擔(dān)保手續(xù);承兌后的跟蹤檢查;督促客戶及時籌集兌付資金;清收匯票墊付款項;將匯票承兌、兌付、墊款等事項及時登記信貸管理系統(tǒng),并與會計結(jié)算部門定期進(jìn)行數(shù)據(jù)核對。(二)信貸管理部門負(fù)責(zé)對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行審查,負(fù)責(zé)核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯票業(yè)務(wù)區(qū)域授信限額,對區(qū)域授信實施情況進(jìn)行監(jiān)控、分析、考核,負(fù)責(zé)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)整體風(fēng)險的控制。(三)會計結(jié)算部門負(fù)責(zé)保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章;辦理銀行承兌匯票會計核算手續(xù);管理承兌保證金;及時扣劃到期匯票款項、將墊款情況和根據(jù)合同扣收情況及時通知客戶部門;與客戶部門定期進(jìn)行承兌數(shù)據(jù)核對。十二、環(huán)節(jié)控制嚴(yán)禁逆程序、缺程序辦理承兌業(yè)務(wù),客戶部門、信貸管理部門、會計部門要各負(fù)其責(zé),切實做好盡職調(diào)查、審查、會計核算,按環(huán)節(jié)操作,對于前一環(huán)節(jié)手續(xù)不齊全、不完整,或存在瑕疵的,經(jīng)辦部門不得向下一環(huán)節(jié)移交,下一環(huán)節(jié)經(jīng)辦部門也不得受理。要嚴(yán)格票據(jù)傳遞手續(xù),內(nèi)、外部傳遞要分開進(jìn)行,經(jīng)由銀行內(nèi)部傳遞的,一律不得由客戶經(jīng)手,要進(jìn)一步嚴(yán)密交接手續(xù),建立相應(yīng)的交接登記簿,交接人員要認(rèn)真履行職責(zé)并簽字確認(rèn)。第一節(jié)申請和受理客戶部門(調(diào)查崗)負(fù)責(zé)承兌業(yè)務(wù)的受理。出票人向農(nóng)業(yè)銀行客戶部門提出承兌申請,提交申請材料,客戶部門對出票人基本情況進(jìn)行初步認(rèn)定,對同意受理的進(jìn)入調(diào)查環(huán)節(jié)。對不同意受理的承兌業(yè)務(wù),客戶部門應(yīng)向客戶做好解釋工作。一、對存在以下情形之一的出票人嚴(yán)禁辦理承兌業(yè)務(wù):(一)逃廢銀行債務(wù)的。(二)有承兌墊款余額的。(三)曾以非法手段騙取金融機(jī)構(gòu)承兌的。二、客戶須提交的材料(一)基礎(chǔ)資料經(jīng)年檢有效的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書,技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的經(jīng)年檢有效的組織機(jī)構(gòu)代碼證,稅務(wù)登記證。法定代表人(負(fù)責(zé)人)身份證明,法定代表人授權(quán)委托書(留存原件)、委托代理人身份證明及簽字樣本(留存原件);有權(quán)部門批準(zhǔn)的公司章程或合資、合作的合同或協(xié)議,驗資證明。4.人民銀行頒發(fā)的經(jīng)年檢的有效貸款卡,開戶許可證。公司章程對法定代表人辦理信貸業(yè)務(wù)有限制的,需提供董事會同意的決議或授權(quán)書(留存原件)。特殊行業(yè)或按規(guī)定應(yīng)取得環(huán)保許可的,還應(yīng)持有有權(quán)部門的相應(yīng)批準(zhǔn)文件。有行業(yè)資質(zhì)分類的企業(yè)需提供資質(zhì)等級證書。近三年財務(wù)報告及最近一期財務(wù)報表,成立不足三年的,提交成立以來的財務(wù)報告及最近一期財務(wù)報表,根據(jù)法律和國家有關(guān)規(guī)定財務(wù)報表須經(jīng)審計的,應(yīng)提供具有相應(yīng)資格的會計師事務(wù)所的審計報告;國家法律法規(guī)雖無明確規(guī)定,但農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)為申請人的財務(wù)報告有必要經(jīng)過注冊會計師審計的,也可以要求客戶聘請具有相應(yīng)資格且農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)可的會計師事務(wù)所對財務(wù)報告進(jìn)行審計。新客戶還需提供印鑒卡、法定代表人簽字樣本(留存原件)。(二)客戶除了提供上述基礎(chǔ)資料之外,還須提交以下材料:承兌申請書(使用中國農(nóng)業(yè)銀行制式合同文本)(留存原件)。交易雙方簽訂的合法、有效的商品購銷、勞務(wù)交易合同(留存原件或復(fù)印件,復(fù)印件應(yīng)與原件核對)。承兌行認(rèn)為需要提供的其他資料。(三)對不符合信用貸款條件或未經(jīng)總行批準(zhǔn)可以信用方式用信的客戶,需提供的相關(guān)擔(dān)保資料執(zhí)行中國農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法的相關(guān)規(guī)定,主要包括:保證擔(dān)保。保證人為法人、其他組織的,應(yīng)提供以下資料。經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等;特殊行業(yè)須同時提交政府主管部門頒發(fā)的經(jīng)營許可證或行業(yè)資質(zhì)等級證書。法定代表人(負(fù)責(zé)人)身份證明及簽字樣本,法定代表人授權(quán)委托書、委托代理人身份證明及簽字樣本,簽字樣本留存原件。行政公章或合同專用章印鑒卡,企業(yè)章程。保證人有權(quán)決策機(jī)構(gòu)依照公司章程等內(nèi)部規(guī)章制度和法律規(guī)定出具的同意擔(dān)保的有效決議或授權(quán)文書證明;保證人依照企業(yè)章程或法律規(guī)定,按照內(nèi)部決策程序出具的同意擔(dān)保的有效決議或證明;法人分支機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的,應(yīng)提供法人書面授權(quán)。近兩年財務(wù)年報與近期財務(wù)報告,成立不足兩年的保證人,提交自成立以來的財務(wù)年報與近期財務(wù)報告?;蛴胸?fù)債清單及情況說明。農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)為需要提交的其他材料。境外法人、境外組織、國家政策性銀行、中國出口信用保險公司、總行已授信商業(yè)銀行為保證人的,在確認(rèn)擔(dān)保真實有效的前提下可減免提供上述資料。2?抵押擔(dān)保。抵押人為法人或其他組織的,除比照上款第①至④項規(guī)定提交材料外,還應(yīng)提交下列材料:抵押物的權(quán)屬證明。記載抵押物的名稱、類型、數(shù)量、質(zhì)量、性狀、所在地以及是否已設(shè)定抵押等內(nèi)容的抵押物書面說明。農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)為需要提交的其他材料。3?質(zhì)押擔(dān)保。比照抵押擔(dān)保所需提供的資料。(四)上述客戶資料如已具備并仍然有效的,可不要求客戶重復(fù)提供。第二節(jié)業(yè)務(wù)調(diào)查客戶部門(調(diào)查崗)負(fù)責(zé)對出票人的資格、資信、經(jīng)營狀況、擔(dān)保情況、交易情況等進(jìn)行調(diào)查,填制《客戶基本情況表》(辦理其他信貸業(yè)務(wù)已填制該表的可省略)和《商業(yè)匯票銀行承兌調(diào)查表》,形成調(diào)查報告。一、基本情況調(diào)查對出票人提供的主體資格資料的完整性、真實性和有效性進(jìn)行調(diào)查核實。1?營業(yè)執(zhí)照(或事業(yè)單位法人證書)、組織機(jī)構(gòu)代碼證及其他證明材料應(yīng)真實、有效,營業(yè)執(zhí)照應(yīng)按規(guī)定辦理年檢手續(xù),出資應(yīng)到位,應(yīng)通過查驗營業(yè)執(zhí)照上的年檢記錄、工商管理部門公共信息系統(tǒng)或其他途徑確定營業(yè)執(zhí)照無被吊銷、注銷等情況。2?稅務(wù)登記證應(yīng)由稅務(wù)部門辦理年檢手續(xù)。3?法定代表人的身份證、法定代表人身份證明書上記載的姓名應(yīng)與營業(yè)執(zhí)照上的記載相符。4?公司章程應(yīng)真實、有效。公司章程對辦理信貸業(yè)務(wù)有限制的,需提供章程要求的股東會或董事會決議或其他文件。股東會或董事會決議內(nèi)容應(yīng)包括:申請信貸業(yè)務(wù)用途、期限、金額、擔(dān)保方式及委托代理人等,股東會或董事會決議應(yīng)由出席股東簽字,同時決議應(yīng)達(dá)到公司合同章程或組織文件規(guī)定的有效簽字人數(shù),并注明召開日期,加蓋公章。5?客戶法定代表人和授權(quán)委托人的簽章、簽字應(yīng)真實、有效。6?從事特殊行業(yè)或按規(guī)定應(yīng)取得環(huán)保許可的,應(yīng)持有有權(quán)部門的相應(yīng)批準(zhǔn)文件,且有關(guān)證照應(yīng)在有效期內(nèi)。7?貸款卡(證)。調(diào)查貸款卡應(yīng)在有效期內(nèi)并經(jīng)年審合格。8?賬戶開立。出票人應(yīng)在承兌行開立基本賬戶或一般賬戶。9.評級授信情況。出票人應(yīng)經(jīng)我行信用評級并在規(guī)定的信用等級范圍和有效期內(nèi),應(yīng)經(jīng)我行統(tǒng)一授信且發(fā)生本次信用后仍在授信額度內(nèi)。二、信用狀況調(diào)查1?調(diào)查出票人的法定代表人及其主要經(jīng)營管理人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人的基本情況和信用記錄情況,應(yīng)通過人民銀行個人征信系統(tǒng)查詢其資信情況。調(diào)查出票人的銀行信用狀況??蛻舨块T應(yīng)當(dāng)查詢我行信貸管理系統(tǒng)、人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng),了解出票人開戶、銷戶、在各金融機(jī)構(gòu)授信和用信情況、還本付息情況、存款及結(jié)算往來情況、對外擔(dān)保、訴訟情況,判斷出票人整體銀行信用狀況。調(diào)查出票人的商業(yè)信用狀況。(1)調(diào)查出票人與商業(yè)合作伙伴的合作狀況及穩(wěn)定性,著重調(diào)查其履約情況以及商業(yè)訴訟情況。(2)調(diào)查出票人《稅務(wù)登記證》及年審記錄,確認(rèn)其是否按章納稅,及有無偷漏稅記錄。三、經(jīng)營和財務(wù)狀況調(diào)查(一)生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析。出票人到期交付匯票資金的來源應(yīng)明確、可靠。具體調(diào)查中,調(diào)查人員應(yīng)調(diào)查出票人既往出票情況,是否存在滾動申請承兌商業(yè)匯票的情況。是否界定為滾動承兌應(yīng)結(jié)合客戶資金流向、流量進(jìn)行具體分析,如客戶沒有兌付到期票款的能力,在到期前通過申請辦理新的承兌,然后用新的承兌貼現(xiàn),再用貼現(xiàn)資金兌付即將到期的承兌匯票,則視為滾動承兌;利用拆借資金兌付到期票款后,再辦理新的承兌,然后用新的承兌貼現(xiàn),貼現(xiàn)資金用來償還拆借資金的,也視同滾動承兌。出票人與交易對象之間交易的商品應(yīng)適銷對路。3.出票人的貨款回籠周期與銀行承兌匯票期限應(yīng)匹配。4.出票人生產(chǎn)經(jīng)營應(yīng)當(dāng)正常,銷售貨款回籠應(yīng)順暢。5.出票人為物資貿(mào)易或批發(fā)企業(yè)的,其所購貨物應(yīng)已落實銷售對象或客戶群體,先貨后款方式清算的貨物在運(yùn)輸中未出現(xiàn)毀損。(二)財務(wù)狀況分析調(diào)查客戶提供的財務(wù)報表的真實性、合理性,各期報表之間應(yīng)有效銜接,報表數(shù)據(jù)不存在大起大落,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)進(jìn)行仔細(xì)分析并說明原因。通過趨勢分析、橫向分析、總量分析和比率分析等方法認(rèn)真分析出票人的償債能力、營運(yùn)能力和盈利能力狀況。重點(diǎn)分析出票人的短期償債能力,特別是出票人的流動比率、速動比率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、利息保障倍數(shù)等主要流動性指標(biāo)的變化及原因;分析出票人現(xiàn)金流量及其主要變化原因,預(yù)測全現(xiàn)金流趨勢,分析客戶按期兌付匯票的合理性、可行性。四、真實交易關(guān)系調(diào)查客戶部門應(yīng)對商業(yè)匯票的真實交易關(guān)系進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查出票人和收款人之間是否具有真實的商品、勞務(wù)交易關(guān)系,應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查匯票是否建立在真實合法的商品、勞務(wù)交易基礎(chǔ)上,是否給付對價,交易是否真實存在,杜絕只重形式審查,無視其實質(zhì)貿(mào)易背景的現(xiàn)象。主要調(diào)查要點(diǎn)包括:一)從客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況分析商品、勞務(wù)交易內(nèi)容應(yīng)在營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍內(nèi)。客戶銀行承兌匯票簽發(fā)量應(yīng)與其實際經(jīng)營狀況和業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配??蛻魣蟊矸从车慕?jīng)營規(guī)模、注冊資金情況、盈利情況應(yīng)與承兌金額、合同中商品交易數(shù)量相適應(yīng),無明顯的金額夸大、數(shù)量失真的情況;對所申請匯票金額較大的,該筆交易應(yīng)與該客戶以往的大宗交易記錄相稱。原則上,客戶銀行承兌匯票年簽發(fā)量應(yīng)控制在其年營業(yè)收入或年經(jīng)營性現(xiàn)金流入量的60%以內(nèi)。對出票人多次申請辦理承兌的,應(yīng)調(diào)查出票人以往辦理承兌業(yè)務(wù)所對應(yīng)交易合同的履行情況。(二)從交易合同分析1.商品、勞務(wù)交易合同的簽訂應(yīng)符合國家有關(guān)法律和政策,符合合同法的規(guī)定,符合經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律。2.交易合同的供需雙方的名稱應(yīng)與銀行承兌匯票的付款人、收款人的名稱一致。交易合同必須具備合同標(biāo)的,即商品名稱。4.交易合同供需雙方簽章、簽字應(yīng)清晰。5.如交易合同已記載履約的有效期限,則應(yīng)在其有效期內(nèi)辦理承兌業(yè)務(wù)。6.交易合同無重復(fù)使用現(xiàn)象,即交易合同項下已承兌額度加上本次申請承兌額度應(yīng)小于或等于合同金額。對申請承兌次數(shù)頻繁,金額較大的,應(yīng)將交易合同原件(或已與原件核對的復(fù)印件)與該客戶以前辦理承兌時的留檔復(fù)印件進(jìn)行核對,防止其用一筆交易,重復(fù)申請承兌。交易合同中應(yīng)明確以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式,匯票用途應(yīng)為該貨款支付或勞務(wù)支付。從交易商品的產(chǎn)地或供貨地與合同交貨地的關(guān)系,分析商品運(yùn)輸方式是否合理。交易合同主要記載要素之間的邏輯對應(yīng)關(guān)系應(yīng)合理,如商品定價和商品物流的方向應(yīng)符合客觀實際。交易合同若為分期執(zhí)行(付款)合同,本次承兌業(yè)務(wù)應(yīng)在合同規(guī)定的分期執(zhí)行階段。對于確無交易合同的客戶,以下能證明交易背景真實性的材料可視為交易合同:1.對于商業(yè)訂單、商業(yè)計劃書或商品調(diào)撥單,經(jīng)調(diào)查后確有真實商品交易的,并加蓋交易雙方公章或合同章,可視為交易合同。2.對于優(yōu)良大型集團(tuán)性客戶對其關(guān)聯(lián)企業(yè)或商業(yè)伙伴之間采取計劃調(diào)撥單、發(fā)貨通知等方式確定交易關(guān)系,根據(jù)以往一貫的交易履約情況等途徑能夠反映真實交易狀況的,該計劃調(diào)撥單、發(fā)貨通知等經(jīng)加蓋供貨方公章或合同章或銷售主管部門業(yè)務(wù)章的可視同交易合同。對于水、電、煤、油、燃?xì)獾裙闷笫聵I(yè)單位作為收款人,如出票人因特殊原因不能提供與其相關(guān)的商業(yè)交易合同,上述公用企事業(yè)單位出具并加蓋公章的供應(yīng)計劃(如供電計劃)或其他能證明真實貿(mào)易背景的材料,可視為交易合同。五、保證金的調(diào)查(一)辦理承兌業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定比例收取保證金(存單、憑證式國債、銀行承兌匯票、我行已核定授信額度的銀行開立的保函或備用信用證也可視同保證金)。辦理承兌業(yè)務(wù)原則上應(yīng)當(dāng)收取不低于承兌金額20%的保證金;2.符合信用貸款條件或經(jīng)總行批準(zhǔn)可以發(fā)放信用貸款的客戶,經(jīng)一級分行批準(zhǔn),可視情況減收或免收保證金。(二)保證金來源調(diào)查1.保證金來源必須合規(guī)合法,原則上應(yīng)為客戶正常的經(jīng)營收入或貨款回籠。對保證金來源不合法的,一律不得辦理承兌。向出票人發(fā)放的貸款不能作為承兌保證金。六、擔(dān)保情況調(diào)查對符合信用貸款條件或經(jīng)總行批準(zhǔn)可以發(fā)放信用貸款的客戶,經(jīng)有權(quán)審批行批準(zhǔn),可視情況以信用方式辦理承兌。對不符合信用貸款條件的出票人,根據(jù)農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法規(guī)定對出票人提供的擔(dān)保情況進(jìn)行具體分析。對保證金與承兌金額的差額部分,應(yīng)當(dāng)提供足額有效的擔(dān)保(抵押、質(zhì)押或保證擔(dān)保)。(一)擔(dān)保合法性調(diào)查。認(rèn)真調(diào)查保證人、抵(質(zhì))押物的條件是否具備。保證擔(dān)保的,保證人應(yīng)具備保證擔(dān)保的主體資格,提供擔(dān)保的合法性手續(xù)(如董事會決議)應(yīng)齊全、有效,保證擔(dān)保的意思表示應(yīng)真實、有效;抵(質(zhì))押擔(dān)保的,抵(質(zhì))押人主體資格應(yīng)合法、有效,抵(質(zhì))押物應(yīng)屬可抵(質(zhì))押財產(chǎn),權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰,權(quán)屬證明材料應(yīng)當(dāng)齊全、有效。(二)擔(dān)??煽啃哉{(diào)查。保證擔(dān)保的。應(yīng)測算保證人理論最大的保證擔(dān)保能力,并在此基礎(chǔ)上綜合考慮保證人的發(fā)展前景、經(jīng)營期內(nèi)可用于代償債務(wù)的現(xiàn)金流量、或有負(fù)債的風(fēng)險狀況等因素,在該理論值內(nèi)合理核定保證人的擔(dān)保額度。2.抵(質(zhì))押擔(dān)保的。應(yīng)根據(jù)評估情況客觀判斷抵(質(zhì))押物價值,結(jié)合我行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法規(guī)定的抵(質(zhì))押率,確定抵(質(zhì))押物最大擔(dān)保能力,抵(質(zhì))押物擔(dān)保余額應(yīng)不超過其最大擔(dān)保能力。同時抵(質(zhì))押率的確定,應(yīng)當(dāng)綜合考慮客戶的資信狀況、償債能力,信貸業(yè)務(wù)的期限、風(fēng)險度,抵押物所處位置、使用年限、新舊程度、功能狀況、經(jīng)濟(jì)效益、估價可信度、抵(質(zhì))押期長短、變現(xiàn)難易程度、變現(xiàn)貶值可能、變現(xiàn)費(fèi)稅等因素,在我行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法規(guī)定的抵(質(zhì))押率范圍內(nèi)合理確定實際抵(質(zhì))押率。(三)確定擔(dān)保最佳方案??蛻艚?jīng)理在客戶能夠且愿意提供的多種擔(dān)保中,應(yīng)當(dāng)爭取代償能力最充足、最易實現(xiàn)的擔(dān)保方式,形成最佳擔(dān)保方案。同時,單個(種)擔(dān)保不具備足夠代償能力的,可以同時采用符合我行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法規(guī)定的多個(種)擔(dān)保方式的組合擔(dān)保。七、對于集團(tuán)性客戶關(guān)聯(lián)企業(yè)之間承兌業(yè)務(wù)的調(diào)查還應(yīng)注意:一)注重集團(tuán)客戶基本情況的調(diào)查。集團(tuán)客戶的公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)完善、財務(wù)制度應(yīng)健全,高管人員的信用和資信狀況應(yīng)當(dāng)良好。分析集團(tuán)客戶財務(wù)審計報告中的審計意見,利用我行信貸管理系統(tǒng)和人民銀行信貸咨詢系統(tǒng)查詢客戶信用狀況,通過稅務(wù)、海關(guān)等部門信息以及報刊、雜志等媒體的公開信息,全面掌握集團(tuán)客戶基本面情況。對于公司治理混亂、財務(wù)不透明、資本運(yùn)作頻繁的家族式的集團(tuán)性客戶,應(yīng)審慎介入。(二)注重關(guān)聯(lián)企業(yè)之間關(guān)聯(lián)交易合理性的調(diào)查。關(guān)聯(lián)企業(yè)間的商品或勞務(wù)交易應(yīng)必要、真實、合理,關(guān)聯(lián)交易應(yīng)符合公允價格原則,所交易的標(biāo)的對于供需雙方應(yīng)存在供應(yīng)鏈或上下游關(guān)系,特別是對于兩個貿(mào)易型關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的交易行為應(yīng)具有合理性和必要性。(三)注重?fù)?dān)保落實。對于集團(tuán)性客戶,要優(yōu)先選擇變現(xiàn)能力和保值增值能力強(qiáng)的資產(chǎn)抵(質(zhì))押擔(dān)保方式;集團(tuán)性客戶采用關(guān)聯(lián)企業(yè)保證擔(dān)保的,應(yīng)由集團(tuán)本部(母公司)、核心企業(yè)或集團(tuán)財務(wù)公司提供擔(dān)保;對集團(tuán)本部(母公司)為子公司或關(guān)聯(lián)公司提供保證擔(dān)保的,應(yīng)嚴(yán)格審查集團(tuán)本部實際擔(dān)保能力,核算保證能力時,應(yīng)使用集團(tuán)公司本部(母公司)未經(jīng)合并的財務(wù)報表,不能接受以空殼的集團(tuán)本部為所屬企業(yè)提供的保證擔(dān)保(對家族式的民營企業(yè)尤其如此);從嚴(yán)控制集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的保證擔(dān)保額比重,對民營企業(yè)可增加股東的連帶保證擔(dān)保和還款責(zé)任。八、調(diào)查報告的主要內(nèi)容調(diào)查人員撰寫調(diào)查報告,調(diào)查報告應(yīng)包括下述內(nèi)容:(一)所采取的調(diào)查方法、調(diào)查程序,可以認(rèn)定真實的相關(guān)資料及認(rèn)定的依據(jù)、無法認(rèn)定是否真實的相關(guān)資料及無法認(rèn)定的原因。(二)出票人基本情況及主體資格分析。包括歷史沿革,注冊資本,實收資本,主要投資人及出資金額、比率和出資方式,經(jīng)營范圍,主要關(guān)聯(lián)企業(yè)情況等。(三)出票人信用狀況。包括出票人法定代表人和主要管理人員的信用狀況、在金融機(jī)構(gòu)信用總量及信用記錄、在農(nóng)業(yè)銀行用信情況及合作情況、商譽(yù)情況等。(四)出票人承付能力狀況。包括客戶市場、競爭力分析,客戶財務(wù)狀況、經(jīng)營效益、現(xiàn)金流量等情況分析。(五)出票人與收款人之間的真實交易關(guān)系調(diào)查。(六)保證金和擔(dān)保情況調(diào)查。(七)信貸風(fēng)險評價。(八)本次信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析。(九)結(jié)論。包括是否同意承兌及承兌的金額、期限、保證金比例、收費(fèi)、擔(dān)保和限制性條件或合同加列條款以及監(jiān)管要求等。(十)調(diào)查經(jīng)辦人與部門負(fù)責(zé)人簽名并簽署日期。第五節(jié)貸后管理客戶部門負(fù)責(zé)承兌后的跟蹤檢查和管理,貸后檢查的方式和頻率按照農(nóng)業(yè)銀行貸后管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一、貸后首次跟蹤檢查經(jīng)營行客戶部門必須在承兌后15天內(nèi),按規(guī)定進(jìn)行首次跟蹤檢查(低風(fēng)險承兌業(yè)務(wù)除外),并填制《信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后首次跟蹤檢查表》。重點(diǎn)檢查匯票交付情況、限制條款落實情況、擔(dān)保落實情況(包括保證金入賬、封存等情況)。二、定期檢查承兌業(yè)務(wù)發(fā)生后(低風(fēng)險承兌業(yè)務(wù)除外),客戶部門應(yīng)按規(guī)定對客戶進(jìn)行日常跟蹤檢查,定期填制《信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后定期檢查表》,并撰寫檢查報告。在檢查中發(fā)現(xiàn)問題,應(yīng)及時報告,并采取相應(yīng)措施。重點(diǎn)檢查以下方面:是否按規(guī)定用途使用銀行承兌匯票。匯票項下的商品交易是否已履行,有無套取銀行信用的行為。對于非低風(fēng)險的承兌業(yè)務(wù),承兌行客戶部門應(yīng)在匯票承兌后三個月內(nèi)取得該筆匯票對應(yīng)的增值稅發(fā)票復(fù)印件(與原件核對)或其他能表明交易履行的證明材料。出票人的資信狀況。復(fù)測客戶信用等級,檢查出票人在各行信用履約情況,在農(nóng)業(yè)銀行辦理承兌業(yè)務(wù)的兌付情況,是否及時兌付。出票人生產(chǎn)、經(jīng)營、管理、主要財務(wù)指標(biāo)情況是否正常。對工業(yè)企業(yè)要重點(diǎn)了解掌握其產(chǎn)品銷售情況,銷售貨款回籠情況,銷售貨款是否通過農(nóng)業(yè)銀行結(jié)算;對商業(yè)零售企業(yè)要了解分析其在農(nóng)業(yè)銀行結(jié)算資金流量及存款有無大起大落;對物資貿(mào)易批發(fā)企業(yè)要跟蹤所購貨物銷售情況,貨款回籠有無問題,監(jiān)控貨款回籠存入農(nóng)業(yè)銀行;對施工企業(yè)主要檢查工程款撥付是否及時,是否通過農(nóng)業(yè)銀行結(jié)算。出票人在承兌銀行、其他銀行貸款和為他人擔(dān)保的變化情況,抵押物、質(zhì)物的價值是否發(fā)生變化,保證金賬戶金額是否足額,是否存在被挪用行為。三、做好承兌業(yè)務(wù)的監(jiān)測。信貸管理部門要對轄內(nèi)承兌業(yè)務(wù)的兌付、墊款和清收情況,保證金收取和使用情況等按月監(jiān)測。對承兌業(yè)務(wù)墊款的,要落實有關(guān)部門組織清收。第三節(jié)單筆承兌業(yè)務(wù)流程一、提交資料。信用社指定的客戶需辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時,應(yīng)與信用社同時向農(nóng)行經(jīng)營行提出承兌申請,并提供以下資料:(一)由申請人填寫并簽字蓋章的《銀行承兌匯票承兌申請書》。(留存原件)(二)信用社的有權(quán)人簽字并加蓋公章的《辦理銀行承兌匯票委托書》。(留存原件)(三)客戶經(jīng)年檢合格的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法人代表證明書、經(jīng)年檢合格的貸款卡復(fù)印件。四)真實、有效、合法的商品、勞務(wù)交易合同。(留存原件或復(fù)印件)五)信用社出具的銀行承兌匯票到期付款承諾函。(留存原件)二、業(yè)務(wù)調(diào)查經(jīng)辦行客戶部門(調(diào)查崗)負(fù)責(zé)對信用社主體資格和資信情況、出票人主體資格、交易情況等進(jìn)行調(diào)查,填制《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、審(報)批表》(附件4),撰寫調(diào)查報告,調(diào)查人和調(diào)查主責(zé)任人簽字。連同有關(guān)材料移交信貸管理部門(審查崗)審查。調(diào)查報告內(nèi)容主要包括:(一)信用社主體資格情況和資信狀況。1.信用社主體資格是否合法;信用社資產(chǎn)狀況和經(jīng)營狀況是否良好,是否符合我行規(guī)定的有關(guān)條件;3.發(fā)生本次信用后,對信用社的信用額度是否控制在我行對信用社核定的授信額度內(nèi);信用社信用狀況是否良好,我行代其辦理銀行承兌匯票是否出現(xiàn)未及時兌付而導(dǎo)致墊款的情況等。保證金比例是否符合規(guī)定。(二)出票人情況調(diào)查出票人應(yīng)經(jīng)工商行政管理部門(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記,營業(yè)執(zhí)照應(yīng)在有效期內(nèi)。技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證經(jīng)年檢有效。具備人民銀行核發(fā)的貸款卡,貸款卡應(yīng)已年檢并在有效期內(nèi)。公司章程對出票人辦理承兌業(yè)務(wù)無限制,如有限制應(yīng)經(jīng)有權(quán)部門書面同意;出票人應(yīng)在本行開立基本賬戶或一般賬戶。(三)真實商品、勞務(wù)交易關(guān)系調(diào)查。出票人申請承兌的商業(yè)匯票應(yīng)具有真實的商品、勞務(wù)交易關(guān)系,商品、勞務(wù)交易內(nèi)容應(yīng)在營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍內(nèi),提供的交易合同應(yīng)符合第二章第二節(jié)第四條第二款的規(guī)定。(四)我行與信用社的委托代理手續(xù)是否齊備。委托貸款業(yè)務(wù)協(xié)議書是否簽訂并真實有效,信用社是否出具《委托辦理銀行承兌匯票通知書》和《銀行承兌匯票到期付款承諾函》,簽章是否真實有效。(五)調(diào)查結(jié)論。包括是否同意承兌及承兌的金額、期限、保證金比例、收費(fèi)以及監(jiān)管要求等。三、業(yè)務(wù)審查信貸管理部門(審查崗)收到客戶部門(調(diào)查崗)移交的《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、審(報)批表》及相關(guān)調(diào)查資料,負(fù)責(zé)對提交資料的合規(guī)、合法性進(jìn)行審查,提出審查結(jié)論和意見,報有權(quán)審批人審批。審查內(nèi)容主要包括:(一)資料完整性審查。審查信用社及出票人應(yīng)提交的資料、客戶部門調(diào)查材料是否完整。(二)信用社資格審查。審查信用社主體資格是否具備,資信狀況是否良好,與我行委托代理手續(xù)是否齊備、有效。三)出票人情況審查。審查出票人主體資格是否具備。(四)真實交易關(guān)系審查。審查承兌業(yè)務(wù)對應(yīng)的交易關(guān)系是否真實。四、業(yè)務(wù)審批若屬本級行權(quán)限內(nèi)的,信貸管理部門(審查崗)將簽署意見的《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、審(報)批表》及相關(guān)調(diào)查資料報有權(quán)審批人,有權(quán)審批人在《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、審(報)批表》簽署審批意見。如超本級行審批權(quán)限,則按有關(guān)業(yè)務(wù)流程逐級報有權(quán)審批人審批。有權(quán)審批人審批同意后,按照授權(quán)管理規(guī)定需履行報備手續(xù)的,向上級行信貸管理部門報備。經(jīng)審查、審批認(rèn)為所申請承兌業(yè)務(wù)不符合辦理條件的,應(yīng)填寫書面通知,及時通知信用社,說明原因,并退回信用社提交的原始資料。五、辦理承兌手續(xù)(一)簽訂合同。經(jīng)有權(quán)審批行審批同意的,經(jīng)辦行與企業(yè)簽訂承兌合同。(二) 存入保證金。對提供保證金的信用社,農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)辦行要求其在同業(yè)存款賬戶B戶中存入不低于所簽匯票金額50%的保證金,入帳證明復(fù)印件交經(jīng)營行客戶部門入信貸檔案管理。(三) 出票。經(jīng)營行客戶部門客戶經(jīng)理根據(jù)信用社委托的金額、期限及要求的時間等條件,將承兌審批表(復(fù)印件)、信用社《辦理銀行承兌匯票委托書》(復(fù)印件)等資料交會計部門;會計部門審核后按規(guī)定出票,并按照有關(guān)規(guī)定向承兌申請人收取承兌手續(xù)費(fèi)、承諾費(fèi)。會計部門將匯票交信用社經(jīng)辦人員,并辦理交接登記手續(xù),客戶部門保存匯票復(fù)印件。(四)兌付。1?信用社應(yīng)在匯票到期前5日將足額資金轉(zhuǎn)至其在農(nóng)行B賬戶,農(nóng)行經(jīng)辦行客戶經(jīng)理應(yīng)及時督促。2?農(nóng)行經(jīng)辦行客戶經(jīng)理應(yīng)于承兌匯票到期日,及時通知會計人員將信用社同業(yè)存款B賬戶中同等額度資金轉(zhuǎn)入企業(yè)在農(nóng)行開立的存款賬戶,以便按規(guī)定見票付款。3?如匯票到期日信用社B賬戶無足額資金,農(nóng)行經(jīng)辦行可直接從信用社任何賬戶上劃轉(zhuǎn)等額資金用于支付代其承兌的匯票票款。六、墊款的處理。承兌行接到收款人(或持票人)開戶銀行委托收款憑證及匯票,在扣劃信用社在承兌行開立的所有賬戶資金后,仍不能足額支付票款的,除憑票向持票人(收款人)付款外,會計部門應(yīng)將墊款情況書面通知客戶部門,客戶部門應(yīng)組織追索墊款。銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)試題(結(jié)算業(yè)務(wù)條線)單位姓名得分一、填空(每空1分,共20分)1、銀行承兌匯票是簽發(fā),委托中國銀行作為承兌行在指定日期無條件支付確定的金額給或者持票人的票據(jù)。2、承兌申請人以存單作質(zhì)押,應(yīng)到存款行將開戶證實書臵換為,并辦理手續(xù)。3、承兌匯票必須按憑證號碼順序使用套打,不得分別打印。空白銀行承兌匯票憑證不得預(yù)先蓋好匯票專用章備用。不得在前交付給客戶。4、銀行承兌匯票憑證的領(lǐng)用采取的辦法,建立逐級交接制,嚴(yán)禁調(diào)劑。5、對已發(fā)出的承兌匯票委托收款,若自該承兌匯票到期日起日內(nèi)仍未收到承兌行劃回托收款項,應(yīng)立即,查明原因,確保委托收款款項及時、準(zhǔn)確劃回。6、銀行承兌匯票未用注銷僅限于的承兌匯票退回。若已承兌未使用銀行承兌匯票內(nèi)容變更,不可做簡單憑證臵換,必須按未用注銷處理后,重新根據(jù)變更內(nèi)容按規(guī)定辦理承兌,并。已掛失止付/公示催告,超過票據(jù)權(quán)利時效的承兌匯票不可作未用注銷。7、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)實行的管理模式,各部門必須根據(jù)業(yè)務(wù)分工做好業(yè)務(wù)銜接,嚴(yán)格。8、承兌銀行到期收取票款,如出票人結(jié)算賬戶無款或不足支付票款:營業(yè)部門應(yīng)當(dāng)立即通知部門,并根據(jù)部門的通知辦理墊款手續(xù);9、承兌行對承兌匯票票面真?zhèn)舞b別,嚴(yán)格實行,按程序進(jìn)行初審、復(fù)審后,方可。10、辦理銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入按照《中國銀行股份有限公司開辦銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)、管理辦法(試行)》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。。二、單項選擇(每題2分,共36分)1、因持票人超過票據(jù)權(quán)利時效未提示付款導(dǎo)致的長期未解付款,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后,通過國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)柜臺解付票款交易將票款由“8331臨時存款”核算碼轉(zhuǎn)入()核算碼核算,同時系統(tǒng)銷記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬。A、8429B、8331C、8341D、84212、各行根據(jù)本行承兌業(yè)務(wù)按需核定承兌匯票領(lǐng)用數(shù)量,承兌匯票庫存量不能超過上季度月均使用量的(),不足一本按一本領(lǐng)用,承兌匯票作廢率應(yīng)控制在月實際使用量的()之內(nèi)。A、20%,10%B、10%,5%C、25%,10%D、20%,5%3、承兌保證金帳戶利息結(jié)息后轉(zhuǎn)入承兌申請人()。A、結(jié)算帳戶B、專用帳戶C、臨時帳戶D、承兌保證金帳戶4、 承兌業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)不得減免,手續(xù)費(fèi)收入在()中核算。A、 5323B、5313C、5326D、53105、 辦理拒絕付款手續(xù)時,營業(yè)部門應(yīng)于接到承兌匯票及托收憑證次日起()內(nèi),出具“拒絕付款理由書”。A、3日B、2日C、4日D、5日6、 各級憑證保管和使用部門負(fù)責(zé)人()應(yīng)至少對空白銀行承兌匯票憑證保管及領(lǐng)用情況進(jìn)行一次檢查,并做出記錄簽章備查。A、每旬B、每月C、每半年D、每年7、銀行承兌匯票的付款人是()。A、匯票的出票人B、匯票的背書人C、承兌銀行D、持票人8、 銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓的,其金額()。A、可以部分轉(zhuǎn)讓B、必須全額轉(zhuǎn)讓C、可以超過面額轉(zhuǎn)讓D、以上都不是9、 銀行承兌匯票的持票人在()情況下,可以對前手行使追索權(quán)。A、承兌人破產(chǎn)B、匯票超過票據(jù)時效C、匯票超過提示付款期D、匯票遺失10、 下列票據(jù)當(dāng)事人中,屬于商業(yè)匯票獨(dú)有的當(dāng)事人的是()。A、出票人B、承兌人C、背書人D、被背書人。11、 承兌匯票付款期限從承兌匯票承兌之日起至到期之日止,最長不得超過()。A、一年B、3個月C、6個月D、兩年12、 承兌銀行辦理承兌時,需通過()核算碼進(jìn)行表外科目核算。A、 0783、 0883B、0780、0880C、0781、0881D、0782、 088213、銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款,承兌銀行付款后,承兌逾期墊款每日按墊款金額的()計收利息。A、千分之五B、萬分之五C、千分之一D、萬分之一14、 承兌保證金應(yīng)通過()核算,與已簽發(fā)的銀行承兌匯票配對管理。A、8401B、8402C、8408D、841015、 對一年內(nèi)保證金賬戶未發(fā)生交易,且出票人在我行已無債務(wù)的,經(jīng)公司業(yè)務(wù)部門確認(rèn),書面通知出票人來行銷戶,自發(fā)出通知之日起()后,營業(yè)部門辦理銷戶手續(xù)。A、10天B、20天C、25天D、30天16、如果票據(jù)被盜,失票人可以向()的基層人民法院申請公示催告。A、 票據(jù)出票地B、 票據(jù)支付地C、 票據(jù)行為地D、 票據(jù)被盜地17、 我國《票據(jù)法》規(guī)定持票人對承兌匯票的出票人和承兌人的票據(jù)權(quán)利時效,為自匯票到期日起()。A、2年B、6個月C、3個月D、1年18、 根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定,匯票的持票人沒有在規(guī)定期限內(nèi)提示付款的,其法律后果是()。持票人喪失全部票據(jù)權(quán)利持票人在作出說明后,承兌人仍然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任持票人在作出說明后,背書人仍然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任持票人在作出說明后,可以行使全部票據(jù)權(quán)利三、 多項選擇題(每題2分,共24分)1、 出票人持承兌匯票提示承兌時,營業(yè)部門應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核,內(nèi)容包括不限于以下內(nèi)容()。A、 承兌匯票上記載的出票人名稱、賬號是否相符;B、 出票人的簽章是否符合規(guī)定;C、 出票人是否在本行開立基本存款帳戶或一般存款帳戶;D、 承兌匯票必須記載的事項是否齊全無誤;E、 承兌匯票要素與承兌協(xié)議是否相符。2、 承兌銀行接到持票人開戶銀行寄來的托收憑證及承兌匯票正本,抽出專夾保管的承兌匯票卡片和承兌協(xié)議副本,審核內(nèi)容包括():A、 承兌匯票應(yīng)為本行承兌,與留存承兌匯票卡片的號碼和記載事項相符;B、 承兌匯票必須記載事項齊全,必須記載事項若有更改應(yīng)由記載人簽章證明;C、 承兌匯票做成委托收款背書,背書連續(xù),粘單粘接處簽章符合規(guī)定;D、 承兌匯票是否超過提示付款期限,且無公示催告;E、 托收憑證的記載事項與承兌匯票記載的事項是否相符;F、 根據(jù)銀行承兌匯票防偽點(diǎn)鑒別其真?zhèn)巍?、 辦理銀行承兌匯票查詢業(yè)務(wù)時,查詢行應(yīng)做到():A、 于受理查詢當(dāng)日最遲不得超過次日發(fā)出查詢信息;B、 接到查復(fù)行回復(fù)信息后,對所查詢問題得到明確答復(fù)的,在查復(fù)書第一聯(lián)上注明查詢情況和本行處理結(jié)果與原查詢書合并保管,并在查復(fù)書第三聯(lián)上加蓋結(jié)算專用章交持票人;C、 因本行業(yè)務(wù)需要或持票人要求,需到實地查詢的應(yīng)陪同持票人前往,證實書要密封保管帶回;4、 辦理銀行承兌匯票查復(fù)業(yè)務(wù)時,查復(fù)行應(yīng)做到():A、 應(yīng)確認(rèn)查詢書內(nèi)容是否填寫齊全、清晰;B、 收到郵寄方式的查詢

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