工程及工程物資款支付管理辦法(修改版)

標(biāo)準(zhǔn)化管理體系文件文件編號：版本：工程及工程物資款支付管理方法編制：李鵬審核：彭峰云批準(zhǔn)：陳為陽光頤和〔北京〕養(yǎng)老發(fā)布0編寫修改記錄主管部門版本號編制/修改原因編寫/修改人生效日期財務(wù)部標(biāo)準(zhǔn)化工程李鵬目錄TOC\o"1-3"\h\z1目的32適用范圍33定義術(shù)語34職責(zé)與權(quán)限35原那么和根本規(guī)定46工作內(nèi)容47依據(jù)文件78附錄89附件1010相關(guān)記錄81目的為標(biāo)準(zhǔn)公司所屬建設(shè)工程工程工程款支付程序，加快流轉(zhuǎn)速度，提高管理水平，根據(jù)公司工程管理制度和方法，結(jié)合公司管理實際情況，制訂本方法。2適用范圍本管理方法適用于頤和及其下屬分公司所有工程類施工及工程物資采購類合同支付。3定義術(shù)語3.1預(yù)付款：用于承包人為合同工程施工購置材料、工程設(shè)備，購置或租賃施工設(shè)備、修建臨時設(shè)施以及組織施工隊伍進場等所需的款項。3.2進度款：是指在施工過程中，按逐月〔或形象進度、或控制界面等〕完成的工程數(shù)量計算的各項費用總和。3.3結(jié)算款：是指施工企業(yè)按照合同規(guī)定的內(nèi)容全部完成所承包的工程，經(jīng)驗收質(zhì)量合格，并符合合同要求之后，向發(fā)包單位進行的最終工程款結(jié)算。4職責(zé)與權(quán)限部門/崗位職責(zé)與權(quán)限4.1工程部/工程管理崗根據(jù)工程進度情況提交進度款申請；4.1.2工程工程物資采購；4.1.3施工過程中變更洽商審核確認(rèn)；4.1.4月度施工進度情況審核；4.1.5各分項工程竣工驗收；4.2財務(wù)部/本錢測算崗審核預(yù)付款支付是否符合合同約定；4.2.2施工過程中變更洽商產(chǎn)生費用審核；4.2.3根據(jù)現(xiàn)場進度審核進度款；工程各專業(yè)結(jié)算審核及最終結(jié)算款支付審核；建立工程合同及付款臺賬5原那么和根本規(guī)定5.1工程及工程物資款支付原那么工程及工程物資款支付必須嚴(yán)格按照相關(guān)合同條款執(zhí)行，嚴(yán)禁違反合同或者逃避合同管理的支付行為。5.1.2工程部需根據(jù)工程進度提前預(yù)計合同約定的支付情況，并在工程〔資金〕方案中反映，及時上報財務(wù)部，適時辦理付款申請。5.1.3工程部會同工程部負責(zé)對各項付款所載事項的數(shù)量、質(zhì)量、進度等情況進行審核；5.1.4財務(wù)部組織復(fù)核及造價確認(rèn)、負責(zé)審查付款合同依據(jù)、工程資金的支付，適時辦理付款手續(xù)。財務(wù)部在工程及工程物資款的實際審核與支付過程中，需嚴(yán)格審查各項文件和數(shù)據(jù)的真實性，按流程辦理付款事宜，并對過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時向公司管理層匯報。6工作內(nèi)容6.1工程及工程物資預(yù)付款支付流程6.1.1工程及工程物資預(yù)付款由工程部根據(jù)合同約定，直接填寫資金支付審批表辦理相關(guān)支付手續(xù)，財務(wù)部接到審核完畢的資金支付審批表后予以支付。6.2工程進度款一般支付流程6.2.1承包方根據(jù)實際完工情況及相關(guān)合同約定提出付款申請。付款申請需包含付款事由〔合同依據(jù)〕、形象進度說明、工程量清單、設(shè)計變更和工程簽證等原始資料〔如果合同規(guī)定需在進度款中支付〕，并有工程負責(zé)人的簽字，加蓋單位公章送監(jiān)理審核〔如無監(jiān)理報送工程部審核〕，同時報送工程費付款審核表。6.2.2監(jiān)理收到承包方支付申請后2個工作日內(nèi)出具初審意見并報送工程部〔如無監(jiān)理那么由工程部直接在2個工作日內(nèi)審核〕。工程部在收到監(jiān)理審核意見后2個工作日內(nèi)簽署復(fù)核意見后提交財務(wù)部門。6.2.3財務(wù)部收到工程部報送的經(jīng)復(fù)核的支付審核后3個工作日內(nèi)出具最終支付意見，同上述審簽意見一同遞交公司總經(jīng)理，審批完成后，由公司財務(wù)部辦理支付手續(xù)。6.3工程物資進度款支付流程6.3.1原那么上工程物資采購不支付進度款。6.4工程結(jié)算款支付流程6.4.1承包方根據(jù)竣工圖、實際完工情況及相關(guān)合同約定提出付款申請。付款申請須包含雙方確認(rèn)的工程預(yù)算、材料方案報表、工程進度報表、工程結(jié)算匯總、工程簽證、工程驗收文件、整改工程驗收單、工程移交單等，如果是工程保修款還需要有使用部門同意付款確實認(rèn)單。6.4.2承包方將付款申請材料送交到監(jiān)理〔如無監(jiān)理報送工程部審核〕，由監(jiān)理完成審核并出具初審意見后報送工程部，工程部在收到監(jiān)理審核結(jié)算資料后5個工作日完成復(fù)核簽署意見并報送公司財務(wù)部。6.4.3財務(wù)部收到工程部報送的結(jié)算資料后，根據(jù)工程結(jié)算金額在規(guī)定的日期內(nèi)完成結(jié)算審核工作，并出具最終結(jié)算審核意見，同上述審簽意見一同遞交公司總經(jīng)理，審批完成后，如最終結(jié)算金額與原合同一致，那么由工程部提交結(jié)算付款申請經(jīng)審批后由財務(wù)部辦理結(jié)算支付；假設(shè)最終結(jié)算金額與原合同金額不一致，那么由工程部與供給商簽訂補充協(xié)議并按補充協(xié)議約定提交結(jié)算付款申請，經(jīng)財務(wù)部和總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部辦理支付手續(xù)。6.5工程物資結(jié)算款支付流程6.5.1供給商提交結(jié)算申請并提供最終貨物清單，由工程部組織對實際到物資情況進行核對，在對物資數(shù)量、質(zhì)量情況認(rèn)可后簽署物資交接驗收單并連同結(jié)算付款申請?zhí)峤回攧?wù)部。6.5.2財務(wù)部收到工程物資交接驗收單及結(jié)算付款申請后，如實際物資清單與原采購合同中數(shù)量一致，那么經(jīng)總經(jīng)理審批后按合同約定支付結(jié)算款；如實際物資數(shù)量與采購合同不一致那么需簽署補充協(xié)議后，工程部按補充協(xié)議約定提交結(jié)算付款申請，經(jīng)審批前方可由財務(wù)部支付；6.6工程款支付流程圖(總部)7依據(jù)文件7.1《設(shè)計變更管理工作指引》7.2《工程洽商管理工作指引》7.3《工程結(jié)算工作指引》8附錄附錄1：主要風(fēng)險提示9附件9.1《支付申請單》10相關(guān)記錄無附錄1:主要風(fēng)險提示階段/環(huán)節(jié)風(fēng)險與控制要點6.2.2工程進度款支付/資料審核風(fēng)險描述：變更洽商簽訂后施工單位并未按照洽商內(nèi)容施工，或未全部按照洽商內(nèi)容施工。風(fēng)險類型：操作風(fēng)險風(fēng)險等級：中等風(fēng)險控制目標(biāo)：確保所有變更洽商真實有效且全部執(zhí)行控制措施：工程要加強現(xiàn)場變更洽商管理，未執(zhí)行或局部執(zhí)行的要及時更正?？刂茘徫唬汗こ特撠?zé)人6.4.1工程結(jié)算款支付/結(jié)算資料審核風(fēng)險描述：結(jié)算資料提交不全風(fēng)險類型：操作風(fēng)險風(fēng)險等級：中等風(fēng)險控制目標(biāo)：確保各分項驗收資料全部齊全控制措施：制作各分項工程所需資料明細，驗收過程中逐項核對?？刂茘徫唬汗こ特撠?zé)人，本錢管理崗6.4.3工程結(jié)算款支付/結(jié)算審核風(fēng)險描述：結(jié)算造價不準(zhǔn)確風(fēng)險類型：操作風(fēng)險風(fēng)險等級：中等風(fēng)險控制目標(biāo)：確保結(jié)算造價誤差不超過3%控制措施：做好施工過程中資料收集工作，逐項核對變更洽商執(zhí)行情況；比照現(xiàn)場施工與圖紙是否一致?？刂茘徫唬罕惧X管理崗記錄1付款申請單附件:1張公司名稱：北京順興悅旺管理咨詢填報日期：2