財政國庫集中支付業(yè)務(wù)流程

匯報人：AA2024-01-17財政國庫集中支付業(yè)務(wù)流程目錄財政國庫集中支付概述業(yè)務(wù)流程梳理業(yè)務(wù)流程詳解業(yè)務(wù)流程優(yōu)化建議業(yè)務(wù)流程實(shí)施保障措施01財政國庫集中支付概述Part財政國庫集中支付是指將所有財政性資金都納入國庫單一賬戶體系管理，收入直接繳入國庫或財政專戶，支出通過國庫單一賬戶體系支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位的一項國庫管理制度。背景隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和公共財政體系的建立，傳統(tǒng)的財政資金支付方式已不適應(yīng)現(xiàn)代財政管理的需要。為加強(qiáng)財政監(jiān)督，提高資金使用效益，我國進(jìn)行了財政國庫管理制度改革，其中一項重要內(nèi)容就是推行財政國庫集中支付制度。定義與背景通過國庫單一賬戶體系對財政性資金進(jìn)行集中管理，可以減少資金在途時間和中間環(huán)節(jié)，提高資金使用效益。提高資金使用效益實(shí)行國庫集中支付制度后，財政部門可以全面掌握資金支付情況，對預(yù)算單位的每一筆支出進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，從而加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和管理。加強(qiáng)財政監(jiān)督國庫集中支付制度的實(shí)施，要求預(yù)算單位必須按照批準(zhǔn)的預(yù)算和用款計劃使用資金，這有助于促進(jìn)預(yù)算管理改革和預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范化。促進(jìn)預(yù)算管理改革財政國庫集中支付的意義預(yù)算單位必須按照批準(zhǔn)的預(yù)算和用款計劃使用資金，不得無預(yù)算、超預(yù)算安排支出。預(yù)算約束原則在保證資金安全的前提下，盡量簡化支付程序，提高支付效率，方便預(yù)算單位用款。便捷高效原則建立健全內(nèi)部管理和監(jiān)督制約機(jī)制，確保財政資金安全、規(guī)范運(yùn)行。同時，加強(qiáng)外部監(jiān)督和審計，保障財政資金的安全性和規(guī)范性。安全規(guī)范原則財政國庫集中支付的原則02業(yè)務(wù)流程梳理Part預(yù)算編制與批復(fù)預(yù)算編制預(yù)算單位根據(jù)年度工作計劃和收支預(yù)測，編制本單位預(yù)算草案，報上級財政部門審核。預(yù)算批復(fù)財政部門對預(yù)算單位提交的預(yù)算草案進(jìn)行審核、調(diào)整，并下達(dá)預(yù)算批復(fù)，明確預(yù)算單位的收支計劃和預(yù)算額度。預(yù)算單位根據(jù)批復(fù)的預(yù)算和用款需求，向財政部門提交用款計劃申請，包括用款時間、用款額度、支付方式等。財政部門對預(yù)算單位提交的用款計劃申請進(jìn)行審核，根據(jù)預(yù)算批復(fù)和庫款情況，下達(dá)用款計劃批復(fù)，明確用款計劃的額度和支付方式。用款計劃申請與批復(fù)用款計劃批復(fù)用款計劃申請預(yù)算單位根據(jù)用款計劃批復(fù)，向財政部門提交支付申請，包括支付時間、支付對象、支付金額、支付方式等。支付申請財政部門對預(yù)算單位提交的支付申請進(jìn)行審核，核對支付信息與用款計劃批復(fù)的一致性，以及是否符合相關(guān)政策和規(guī)定。支付審核支付申請與審核資金清算財政部門根據(jù)審核通過的支付申請，通過國庫單一賬戶體系將資金支付給收款人或用款單位。同時，與中國人民銀行進(jìn)行資金清算，確保資金及時、準(zhǔn)確到賬。會計核算預(yù)算單位和財政部門按照相關(guān)會計制度進(jìn)行會計核算，記錄和處理財政國庫集中支付業(yè)務(wù)相關(guān)的會計事項，確保賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和完整性。資金清算與核算03業(yè)務(wù)流程詳解Part預(yù)算編制與批復(fù)流程預(yù)算單位根據(jù)年度工作計劃和收支預(yù)測，編制本單位預(yù)算草案，報上級財政部門審核。預(yù)算編制財政部門對預(yù)算單位提交的預(yù)算草案進(jìn)行審核、調(diào)整，并下達(dá)預(yù)算批復(fù)，明確預(yù)算單位的收支指標(biāo)和用款計劃。預(yù)算批復(fù)VS預(yù)算單位根據(jù)批復(fù)的預(yù)算和用款需求，向財政部門提交用款計劃申請，包括用款時間、支付方式、收款單位等信息。用款計劃批復(fù)財政部門對預(yù)算單位提交的用款計劃申請進(jìn)行審核，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行批復(fù)，明確用款計劃的各項要素。用款計劃申請用款計劃申請與批復(fù)流程預(yù)算單位在用款計劃批復(fù)后，根據(jù)實(shí)際支出情況向財政部門提交支付申請，包括支付金額、支付方式、收款單位等信息。財政部門對預(yù)算單位提交的支付申請進(jìn)行審核，包括核對支付信息、確認(rèn)收款單位等，確保支付申請符合相關(guān)規(guī)定和批復(fù)的用款計劃。支付申請支付審核支付申請與審核流程資金清算財政部門在審核通過支付申請后，通過國庫單一賬戶體系將資金直接支付給收款單位或商品、勞務(wù)供應(yīng)者，完成資金清算。會計核算預(yù)算單位和財政部門在資金清算后，分別進(jìn)行會計核算處理，記錄相關(guān)收支業(yè)務(wù)，確保賬實(shí)相符、賬賬相符。同時，財政部門還需對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和報告。資金清算與核算流程04業(yè)務(wù)流程優(yōu)化建議Part強(qiáng)化預(yù)算單位主體責(zé)任明確預(yù)算單位在預(yù)算編制中的主體責(zé)任，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。加強(qiáng)財政部門指導(dǎo)財政部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算單位編制預(yù)算的指導(dǎo)和監(jiān)督，確保預(yù)算編制符合財政政策和預(yù)算管理要求。推進(jìn)預(yù)算績效管理建立預(yù)算績效管理制度，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行績效評價，并將評價結(jié)果作為下一年度預(yù)算編制的重要參考。提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性嚴(yán)格用款計劃審批建立嚴(yán)格的用款計劃審批制度，確保用款計劃符合預(yù)算安排和支付規(guī)定。加強(qiáng)用款計劃執(zhí)行監(jiān)控對用款計劃執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和糾正執(zhí)行過程中的問題。推進(jìn)用款計劃公開透明定期公布用款計劃執(zhí)行情況，接受社會監(jiān)督，提高財政資金使用效益。加強(qiáng)用款計劃的管理和監(jiān)控030201簡化支付申請手續(xù)和流程，減少不必要的審核環(huán)節(jié)，提高支付效率。簡化支付申請手續(xù)建立嚴(yán)格的支付申請審核制度，確保支付申請符合預(yù)算安排和支付規(guī)定。加強(qiáng)支付申請審核推廣電子化支付方式，實(shí)現(xiàn)支付申請、審核、支付的全程電子化，提高審核效率和準(zhǔn)確性。推進(jìn)電子化審核優(yōu)化支付申請的審核流程03推進(jìn)國庫集中收付制度改革深化國庫集中收付制度改革，實(shí)現(xiàn)財政資金的全流程電子化管理，提高財政資金使用效益和管理水平。01加強(qiáng)資金清算管理建立完善的資金清算制度，確保財政資金及時、準(zhǔn)確、安全地清算到位。02強(qiáng)化會計核算監(jiān)督加強(qiáng)會計核算監(jiān)督，確保會計核算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，防止財政資金流失和挪用。完善資金清算和核算制度05業(yè)務(wù)流程實(shí)施保障措施Part建立專門的工作小組成立由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成的工作小組，明確各自職責(zé)，確保業(yè)務(wù)流程的順利推進(jìn)。要點(diǎn)一要點(diǎn)二強(qiáng)化部門間溝通協(xié)作加強(qiáng)財政部門與預(yù)算單位、代理銀行等相關(guān)部門之間的溝通協(xié)調(diào)，形成工作合力，確保業(yè)務(wù)流程的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)配合建立健全制度體系制定和完善財政國庫集中支付的相關(guān)制度，如資金管理辦法、支付操作規(guī)程等，為業(yè)務(wù)流程提供制度保障。規(guī)范操作流程明確業(yè)務(wù)流程中各個環(huán)節(jié)的操作規(guī)范，確保業(yè)務(wù)辦理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，降低操作風(fēng)險。完善相關(guān)制度和規(guī)范操作強(qiáng)化外部監(jiān)管接受審計、監(jiān)察等部門的外部監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，確保業(yè)務(wù)流程的公正、透明。建立考核評價機(jī)制制定科學(xué)合理的考核評價標(biāo)準(zhǔn)，對業(yè)務(wù)流程的實(shí)施效果進(jìn)行定期考核評價，不斷改進(jìn)和優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督檢查，確保業(yè)務(wù)辦理的合規(guī)性。加強(qiáng)監(jiān)督檢查和考核評價建設(shè)信息化平臺利用先進(jìn)的信息技術(shù)手段，建設(shè)財政國庫集中支