個(gè)人養(yǎng)老金深度解讀

什么是個(gè)人養(yǎng)老金個(gè)人養(yǎng)老金賬戶國(guó)家?guī)ш?duì)投資單位找機(jī)構(gòu)投資此乃妥妥的個(gè)人投資行為！小新吐槽：同志們資料發(fā)了要看啊要學(xué)啊~1、有基本社保養(yǎng)老就（才）能參加2、新開兩個(gè)賬戶：一個(gè)是看綜合信息的，一個(gè)是放錢的3、一年最高只能存進(jìn)去1.2萬(wàn)4、存進(jìn)去的錢可以抵綜合所得稅5、賬戶里面的錢可以選擇投資專屬的儲(chǔ)蓄、基金、保險(xiǎn)產(chǎn)品6、賬戶里面的錢一般只能等到法定退休年齡才能取出7、領(lǐng)取時(shí)需單獨(dú)扣除3%個(gè)人所得稅8、賬戶內(nèi)資產(chǎn)可以繼承大白話說個(gè)人養(yǎng)老金專業(yè)就是要說人話。重點(diǎn)解讀之一：關(guān)于稅優(yōu)所得稅抵扣算法例：老毛今年年收入37萬(wàn)，個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)1.2萬(wàn)，提問：老毛今年能抵多少稅呢？計(jì)算：個(gè)人免征稅額

5000元/月即60000元/年因此老毛納稅金額為

37萬(wàn)-6萬(wàn)=31萬(wàn)抵稅前老毛應(yīng)交稅費(fèi)為：3.6萬(wàn)*3%+（14.4-3.6萬(wàn)）*10%+（30-14.4萬(wàn)）*20%+（31-30萬(wàn)）*25%=45580元抵稅后老毛按

37萬(wàn)-6萬(wàn)-1.2萬(wàn)=29.8萬(wàn)合計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)為

42680元因此今年老毛可少納稅2900元。算一算：小毛年收入100萬(wàn)，能抵稅多少呢？重點(diǎn)解讀之二：關(guān)于投資產(chǎn)品銀行特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄產(chǎn)品目前試點(diǎn)城市：廣州、青島、合肥、西安、成都銀行：工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行銀行特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄產(chǎn)品小結(jié)：儲(chǔ)蓄利率根據(jù)存期、金額、存取方式以及發(fā)放額度（VIP？）會(huì)有浮動(dòng)；另外，5年期以上存在很大不確定性。因此除了本金安全之外，銀行特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)并不明顯。個(gè)人養(yǎng)老基金37家機(jī)構(gòu)承銷139個(gè)養(yǎng)老FOF基金小結(jié)：基金需要額外收取管理費(fèi)及托管費(fèi)。另外，從基金堆里挑選組合成基金，雖然風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步分散了，但底層資產(chǎn)是凈值產(chǎn)品，就存在本金虧損的可能性。把自己的養(yǎng)老本錢“梭哈”到基金產(chǎn)品中是明顯不合適的。但可以考慮用部分資金投資，嘗試博取一個(gè)較好的收益。專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)小結(jié)：專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)還是主險(xiǎn)+萬(wàn)能賬戶的產(chǎn)品形態(tài)。本金安全的同時(shí)，支持賬戶轉(zhuǎn)換，在熊市中可用穩(wěn)健型做防御，牛市中用進(jìn)取型博取一個(gè)較好的收益。適合大部分客戶配置。但需要關(guān)注主險(xiǎn)的內(nèi)部收益率（irr）達(dá)到多少。思考：與普通養(yǎng)老年金保險(xiǎn)的比較？重點(diǎn)解讀之三：關(guān)于領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運(yùn)行，參加人達(dá)到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金：（一）達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡；（二）完全喪失勞動(dòng)能力；（三）出國(guó)（境）定居；（四）國(guó)家規(guī)定的其他情形。解讀：想要從賬戶領(lǐng)錢，需要經(jīng)過兩個(gè)封閉期——1、所投資金融產(chǎn)品的封閉期：具體看產(chǎn)品合同條款2、個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的封閉期：法定退休年齡或其他情形從流動(dòng)性來(lái)看，個(gè)人養(yǎng)老金國(guó)家意思就是給你“鎖死”了，只能等退休了才能拿來(lái)養(yǎng)老。領(lǐng)取規(guī)定“在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，其繳納的稅款計(jì)入“工資、薪金所得項(xiàng)目。”解讀：3%針對(duì)的是個(gè)人養(yǎng)老資金賬戶總額去繳納。比如老毛10年下來(lái)存了10萬(wàn)個(gè)人養(yǎng)老金，到退休的時(shí)候，假設(shè)這10萬(wàn)個(gè)人養(yǎng)老金，變成了30萬(wàn)。那老毛取出的時(shí)候，將按照30萬(wàn)去扣3%個(gè)人所得稅即為9000元。個(gè)人養(yǎng)老金稅收3步走：繳費(fèi)（抵稅）→投資（無(wú)稅）→領(lǐng)取（納稅）。稅收規(guī)定重點(diǎn)解讀之四：關(guān)于財(cái)產(chǎn)歸屬答：《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》中明確規(guī)定，參加人身故的，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承。參加人出國(guó)或出境定居、身故等原因社會(huì)保障卡被注銷的，商業(yè)銀行將參加人個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。所以個(gè)人養(yǎng)老金賬戶也應(yīng)該要有傳承規(guī)劃才最妥當(dāng)哦~關(guān)于繼承歸屬答：可參考社保養(yǎng)老金分割方法——社保中的工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)由單位支付，不屬于夫妻的共同財(cái)產(chǎn)。其余三種保險(xiǎn)費(fèi)由企業(yè)和個(gè)人按不同繳費(fèi)比例共同繳納，因此根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)民法典〉若干問題的解釋（三）》第十三條，離婚時(shí)夫妻一方或雙方尚未退休、不符合領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金條件，另一方請(qǐng)求按照夫妻共同財(cái)產(chǎn)