風險管理與控制

風險管理與控制匯報人：2024-01-24contents目錄風險識別與評估風險應(yīng)對策略與措施內(nèi)部控制體系建設(shè)合規(guī)管理與法律風險防范信用風險管理與防范操作風險管理與防范風險識別與評估01風險是指在特定環(huán)境下和特定時間內(nèi)，某種損失發(fā)生的可能性。風險定義根據(jù)性質(zhì)不同，風險可分為自然風險、社會風險、經(jīng)濟風險、技術(shù)風險等。風險分類風險定義及分類包括頭腦風暴法、德爾菲法、流程圖分析法、現(xiàn)場調(diào)查法等。常用的有風險矩陣、故障樹分析、事件樹分析等。風險識別方法與工具風險識別工具風險識別方法風險評估標準通常根據(jù)風險的發(fā)生概率和影響程度進行評估，可采用定性和定量評估方法。風險評估流程包括確定評估目標、收集相關(guān)信息、選擇評估方法、實施評估、制定風險應(yīng)對措施等步驟。風險評估標準與流程市場風險技術(shù)風險財務(wù)風險法律風險常見風險案例分析01020304市場需求變化、競爭態(tài)勢變動等帶來的風險。技術(shù)更新迭代、技術(shù)缺陷等導致的風險。資金籌措、資金使用、財務(wù)報告等方面出現(xiàn)的風險。法律法規(guī)變化、合同違約等產(chǎn)生的風險。風險應(yīng)對策略與措施02建立健全風險管理制度和流程01明確風險管理目標、原則、流程和組織架構(gòu)，確保風險管理工作有章可循。加強風險識別和評估02運用科學的方法和工具，對潛在風險進行全面、準確的識別和評估，為后續(xù)風險管理提供依據(jù)。實施風險控制措施03根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風險控制措施，如加強內(nèi)部監(jiān)管、完善業(yè)務(wù)流程、提高員工素質(zhì)等，以降低風險發(fā)生的可能性。預防性策略

減輕性策略制定應(yīng)急預案針對可能發(fā)生的重大風險事件，提前制定應(yīng)急預案，明確應(yīng)對措施和責任人，以便在風險事件發(fā)生時迅速響應(yīng)。加強資源儲備和調(diào)配合理配置和儲備應(yīng)急資源，如資金、物資、人力等，確保在風險事件發(fā)生時能夠及時調(diào)配使用。開展風險演練和培訓定期組織風險演練和培訓活動，提高員工對風險的認知和應(yīng)對能力，減輕風險事件對企業(yè)的影響。03利用金融工具轉(zhuǎn)移風險運用期貨、期權(quán)等金融工具進行套期保值操作，將價格波動風險轉(zhuǎn)移給市場其他參與者。01購買保險通過購買相關(guān)保險產(chǎn)品，將部分風險轉(zhuǎn)移給保險公司承擔，降低企業(yè)自身承擔的風險損失。02尋求合作伙伴分擔風險與相關(guān)企業(yè)或機構(gòu)建立合作關(guān)系，共同承擔項目風險，實現(xiàn)風險共擔、利益共享。轉(zhuǎn)移性策略123對于某些無法避免或轉(zhuǎn)移的風險，企業(yè)可以選擇自行承擔，并通過加強內(nèi)部管理和提高經(jīng)營效率來降低風險損失。承擔自留風險根據(jù)企業(yè)實際情況和風險承受能力，建立風險準備金制度，用于彌補因風險事件造成的損失。建立風險準備金制度培育積極健康的企業(yè)文化，提高員工的風險意識和責任意識，增強企業(yè)抵御風險的能力。加強企業(yè)文化建設(shè)接受性策略內(nèi)部控制體系建設(shè)03內(nèi)部控制概念：內(nèi)部控制是企業(yè)為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)安全完整，保證會計信息資料正確可靠，確保經(jīng)營方針貫徹執(zhí)行，保證經(jīng)營活動的經(jīng)濟性、效率性和效果性而在單位內(nèi)部采取的自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評價和控制的一系列方法、手續(xù)與措施的總稱。內(nèi)部控制概念及作用內(nèi)部控制作用保護企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整及對其的有效使用。保證會計信息及其他各種管理信息的可靠和及時提供。內(nèi)部控制概念及作用保證企業(yè)制定的各項管理方針、制度和措施的貫徹執(zhí)行。盡量壓縮、控制成本、費用，減少不必要的成本、費用，以求企業(yè)達到更大的盈利目標。預防和控制且盡早盡快查明各種錯誤和弊端，及時、準確地制定和采取糾正措施。保證企業(yè)各項生產(chǎn)和經(jīng)營活動有序有效地進行。01020304內(nèi)部控制概念及作用控制環(huán)境控制環(huán)境提供企業(yè)紀律與架構(gòu)，塑造企業(yè)文化，并影響企業(yè)員工的控制意識，是所有其它內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。風險評估每個企業(yè)都面臨來自內(nèi)部和外部的不同風險，這些風險都必須加以評估。評估風險的先決條件，是制定目標。風險評估就是分析和辨認實現(xiàn)所定目標可能發(fā)生的風險?？刂苹顒悠髽I(yè)管理階層辯識風險，繼之應(yīng)針對這種風險發(fā)出必要的指令?？刂苹顒?，是確保管理階層的指令得以執(zhí)行的政策及程序，如核準、授權(quán)、驗證、調(diào)節(jié)、復核營業(yè)績效、保障資產(chǎn)安全及職務(wù)分工等。內(nèi)部控制五要素企業(yè)在其經(jīng)營過程中，需按某種形式辨識、取得確切的信息，并進行溝通，以使員工能夠履行其責任。信息系統(tǒng)不僅處理企業(yè)內(nèi)部所產(chǎn)生的信息，同時也處理與外部的事項、活動及環(huán)境等有關(guān)的信息。信息與溝通內(nèi)部控制系統(tǒng)需要被監(jiān)督。監(jiān)督是由適當?shù)娜藛T，在適當及時的基礎(chǔ)下，評估控制的設(shè)計和運作情況的過程。監(jiān)督活動由持續(xù)監(jiān)督、個別評估所組成，可確保企業(yè)內(nèi)部控制能持續(xù)有效的運作。監(jiān)督內(nèi)部控制五要素評價指標設(shè)計合規(guī)性指標（如遵守法律法規(guī)情況）、資產(chǎn)安全性指標（如資產(chǎn)保值增值情況）、經(jīng)營績效性指標（如盈利能力、營運能力）等。指標選取原則全面性原則、重要性原則、層次性原則、可操作性原則。評價方法選擇定性與定量相結(jié)合的方法，包括問卷調(diào)查、訪談、穿行測試等。內(nèi)部控制評價指標體系構(gòu)建內(nèi)部控制持續(xù)優(yōu)化方向加強控制活動執(zhí)行力度確保各項控制活動得到有效執(zhí)行，防止舞弊和錯誤發(fā)生。強化風險評估機制建立完善的風險評估體系，對各類風險進行持續(xù)監(jiān)控和定期評估。完善內(nèi)部控制環(huán)境加強企業(yè)文化建設(shè)，提高員工素質(zhì)，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)等。優(yōu)化信息與溝通系統(tǒng)提高信息系統(tǒng)的可靠性和安全性，加強內(nèi)部溝通與協(xié)作。加強內(nèi)部監(jiān)督力度建立完善的內(nèi)部監(jiān)督機制，對內(nèi)部控制進行定期檢查和評價，確保內(nèi)部控制持續(xù)有效運行。合規(guī)管理與法律風險防范04明確企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的目標和原則，確保企業(yè)各項活動符合法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度的要求。確立合規(guī)管理目標制定合規(guī)管理制度設(shè)立合規(guī)管理機構(gòu)建立合規(guī)管理制度體系，包括合規(guī)管理職責、合規(guī)管理流程、合規(guī)考核與問責等方面。在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立專門的合規(guī)管理機構(gòu)，負責合規(guī)管理工作的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。030201合規(guī)管理框架搭建全面梳理企業(yè)所涉及的法律法規(guī)，了解法律對企業(yè)經(jīng)營活動的具體要求和限制。梳理法律法規(guī)通過對企業(yè)經(jīng)營活動的全面分析，識別出可能存在的法律風險點。識別法律風險對識別出的法律風險進行評估，確定風險的大小、發(fā)生概率和可能造成的損失。評估法律風險法律風險識別與評估根據(jù)法律法規(guī)的要求，完善企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，確保企業(yè)各項活動有章可循。完善內(nèi)部規(guī)章制度加強合同管理強化知識產(chǎn)權(quán)保護建立法律風險應(yīng)對機制規(guī)范合同管理流程，確保合同的簽訂、履行和變更符合法律法規(guī)的要求。建立完善的知識產(chǎn)權(quán)保護機制，加強知識產(chǎn)權(quán)的申請、保護和維權(quán)工作。針對可能出現(xiàn)的法律風險，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施和預案，確保在風險發(fā)生時能夠及時應(yīng)對。法律風險防范措施制定培育合規(guī)文化建立合規(guī)激勵機制加強合規(guī)培訓推廣合規(guī)經(jīng)驗合規(guī)文化建設(shè)及推廣通過宣傳、培訓等方式，在企業(yè)內(nèi)部培育合規(guī)文化，提高員工的合規(guī)意識和風險意識。定期開展合規(guī)培訓活動，提高員工對法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度的理解和掌握程度。將合規(guī)管理納入企業(yè)績效考核體系，對合規(guī)表現(xiàn)優(yōu)秀的員工給予獎勵和激勵。鼓勵企業(yè)內(nèi)部各部門之間分享和交流合規(guī)管理經(jīng)驗和做法，促進合規(guī)管理的持續(xù)改進和提高。信用風險管理與防范05信用風險定義指借款人或交易對手未能按照約定履行義務(wù)，導致債權(quán)人或投資者遭受經(jīng)濟損失的可能性。信用風險特點具有客觀性、傳染性、可控性和周期性等特點。信用風險概念及特點信用評級方法及模型應(yīng)用信用評級方法包括定性評估和定量評估兩種方法，其中定量評估主要運用統(tǒng)計模型進行分析。信用評級模型應(yīng)用常見的信用評級模型有CreditMetrics模型、KMV模型、CreditRisk+模型和CPV模型等，這些模型在風險評估、貸款定價、資本配置等方面發(fā)揮重要作用。信用風險監(jiān)測通過建立風險指標體系，實時監(jiān)測借款人的還款能力、還款意愿以及抵押物價值等因素的變化情況。信用風險預警根據(jù)監(jiān)測結(jié)果，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險并發(fā)出預警信號，以便采取相應(yīng)措施進行風險防范和控制。信用風險監(jiān)測和預警機制建立建立更加科學、合理的信用評級體系，提高評級結(jié)果的準確性和客觀性。完善信用評級體系加大對風險監(jiān)測和預警系統(tǒng)的投入，提高系統(tǒng)的實時性、準確性和靈敏度。加強風險監(jiān)測和預警建立健全內(nèi)部控制機制，加強員工的風險管理意識和培訓，從源頭上防范信用風險的發(fā)生。強化內(nèi)部控制和風險管理意識積極運用大數(shù)據(jù)、人工智能等金融科技手段，提高風險識別、評估和控制的效率和準確性。推動金融科技在風險管理中的應(yīng)用信用風險管理優(yōu)化建議操作風險管理與防范06VS指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導致的直接或間接損失的風險。操作風險分類包括內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)政策和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作，實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗，執(zhí)行、交割和流程管理七種類型。操作風險定義操作風險定義及分類通過業(yè)務(wù)流程分析、風險損失數(shù)據(jù)收集、關(guān)鍵風險指標監(jiān)控等方式進行識別。操作風險識別運用定性或定量評估方法，對識別出的操作風險進行分析和評估，確定風險的大小、發(fā)生概率和可能造成的損失。操作風險評估定期向上級管理部門報告操作風險管理情況，包括風險評估結(jié)果、已采取的風險防范措施和下一步風險管理計劃等。操作風險報告操作風險識別、評估和報告流程關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操作風險防范措施定期對員工進行業(yè)務(wù)技能和風險防范培訓，提高員工的風險意識和操作技能；同時，加強員工行為管理，防范內(nèi)部欺詐和道德風險。強化人員培訓和管理確保各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)有明確的操作規(guī)范和審批流程，降低人為操作失誤和內(nèi)部欺詐風險。嚴格執(zhí)行內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程采用先進的安全技術(shù)和手段，確保業(yè)務(wù)系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性，防范黑客攻擊和病毒入侵等外部威脅。加強系統(tǒng)安全防護操作風險管理持續(xù)改進方向完善操作風險管理框架