企業(yè)集團財務戰(zhàn)略與管理控制體系課件

匯報人：AA2024-01-13企業(yè)集團財務戰(zhàn)略與管理控制體系課件目錄企業(yè)集團財務戰(zhàn)略概述企業(yè)集團管理控制體系構建資金管理策略及實踐預算管理策略及實踐風險管理策略及實踐投資決策策略及實踐內(nèi)部控制策略及實踐01企業(yè)集團財務戰(zhàn)略概述Part企業(yè)集團定義及特點企業(yè)集團是由多個法人組成的經(jīng)濟組織，通常以一個或多個大型企業(yè)為核心，通過產(chǎn)權、契約、技術等多種紐帶，將眾多企業(yè)聯(lián)結在一起，形成具有共同經(jīng)濟利益和一定規(guī)模的企業(yè)聯(lián)合體。企業(yè)集團定義企業(yè)集團具有多法人、多層次、多功能、跨地區(qū)甚至跨國經(jīng)營的特點。其組織結構復雜，管理層次多，涉及行業(yè)廣，經(jīng)營規(guī)模大，對財務管理和控制的要求高。企業(yè)集團特點

財務戰(zhàn)略重要性引領企業(yè)發(fā)展財務戰(zhàn)略是企業(yè)總體戰(zhàn)略的重要組成部分，為企業(yè)發(fā)展提供資金保障和財務支持，引領企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。優(yōu)化資源配置通過財務戰(zhàn)略的制定和實施，可以優(yōu)化企業(yè)資源配置，提高資源使用效率，降低企業(yè)運營成本，提升企業(yè)競爭力。應對市場變化市場環(huán)境的不斷變化要求企業(yè)必須靈活調整自身戰(zhàn)略。財務戰(zhàn)略的制定和實施有助于企業(yè)應對市場變化，把握市場機遇，規(guī)避市場風險。實現(xiàn)資金均衡有效流動企業(yè)集團財務戰(zhàn)略的首要目標是實現(xiàn)資金的均衡有效流動。通過合理安排資金籌集、投放、運營和分配等活動，確保企業(yè)集團各成員企業(yè)的資金需求得到滿足，同時降低資金成本，提高資金使用效率。實現(xiàn)企業(yè)價值最大化企業(yè)集團財務戰(zhàn)略的最終目標是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。通過優(yōu)化財務管理和控制體系，提高企業(yè)集團整體的經(jīng)濟效益和社會效益，實現(xiàn)企業(yè)集團的長期穩(wěn)定發(fā)展。構建財務風險管理機制企業(yè)集團財務戰(zhàn)略還應關注風險管理。建立健全的財務風險識別、評估、預警和應對機制，確保企業(yè)集團在追求經(jīng)濟效益的同時，有效防范和控制財務風險。企業(yè)集團財務戰(zhàn)略目標02企業(yè)集團管理控制體系構建Part管理控制體系框架設計戰(zhàn)略導向確保管理控制體系與企業(yè)戰(zhàn)略目標保持一致，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。組織架構建立高效、靈活的組織架構，明確各部門職責和權限，確保管理控制體系的有效實施。制度流程制定完善的管理制度和流程，規(guī)范企業(yè)各項經(jīng)營活動，降低風險。根據(jù)表格數(shù)據(jù)，企業(yè)集團的營收主要來源于InformationTechnologiesProfessionalServices，占比高達82.47%，而SoftwareServices的營收占比僅為17.53%。名稱營收(美元)占比InformationTechnologiesProfessionalServices4.67億82.47%SoftwareServices9937萬17.53%財務構成詳情數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)分析與決策支持運用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術手段，對企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)進行深度挖掘和分析，為管理決策提供有力支持。風險管理利用信息化手段加強企業(yè)風險管理，實現(xiàn)風險的及時識別、評估和應對。信息系統(tǒng)建設構建完善的信息系統(tǒng)，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部信息的快速傳遞和共享。信息化手段在管理控制中應用03資金管理策略及實踐Part通過設立集團資金池，實現(xiàn)資金的集中管理和統(tǒng)一調配，提高資金使用效率。資金池模式成立集團財務公司，作為集團內(nèi)部的金融服務平臺，提供全方位的金融服務，包括資金結算、融資、投資等。財務公司模式在集團內(nèi)部設立結算中心，負責成員企業(yè)的資金結算和資金監(jiān)控，確保資金的安全和合規(guī)。結算中心模式資金集中管理模式選擇經(jīng)營現(xiàn)金流詳情數(shù)據(jù)企業(yè)集團在2018年至2022年間的經(jīng)營現(xiàn)金流呈現(xiàn)波動，其中2019年與2022年有較大增長，而2021年則有較大下滑。因此，企業(yè)在管理控制體系中應重視現(xiàn)金流的波動情況，并采取相應措施以保持穩(wěn)定增長。時間經(jīng)營現(xiàn)金流（萬美元）同比(%)2018FY----2019FY4594.80--2020FY5229.60+13.822021FY3781.00-27.702022FY5661.50+49.7403融資策略執(zhí)行與調整按照融資策略制定具體的融資計劃并執(zhí)行，同時根據(jù)市場變化和企業(yè)需求及時調整融資策略。01融資渠道選擇根據(jù)企業(yè)實際情況和融資需求，選擇合適的融資渠道，如銀行貸款、債券發(fā)行、股權融資等。02融資成本與風險控制評估不同融資渠道的成本和風險，制定風險控制措施，確保融資活動的安全和合規(guī)。融資策略制定和執(zhí)行04預算管理策略及實踐Part預算管理制度制定完善的預算管理制度，明確各部門在預算管理中的職責、權限和工作流程。預算管理體系框架構建包括預算目標設定、預算編制、預算執(zhí)行監(jiān)控、預算調整及預算考核等環(huán)節(jié)的全面預算管理體系。信息化支持運用先進的信息技術手段，提高預算管理的效率和準確性，實現(xiàn)預算數(shù)據(jù)的實時更新和共享。全面預算管理體系建立根據(jù)企業(yè)實際情況選擇合適的預算編制方法，如固定預算、彈性預算、滾動預算等。預算編制方法預算編制流程預算編制技巧遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的原則，確保預算編制的科學性和合理性。運用歷史數(shù)據(jù)分析、市場調研等手段，提高預算編制的準確性和預見性。030201預算編制方法和技巧建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行跟蹤和分析，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。預算執(zhí)行監(jiān)控當市場環(huán)境、企業(yè)經(jīng)營策略等發(fā)生重大變化時，啟動預算調整機制，對預算進行及時調整，確保預算與實際經(jīng)營情況相符。預算調整機制將預算執(zhí)行情況納入績效考核體系，對預算執(zhí)行好的部門和個人給予獎勵，對執(zhí)行不力的進行問責，形成有效的激勵和約束機制。預算考核與激勵預算執(zhí)行監(jiān)控與調整05風險管理策略及實踐Part通過全面梳理企業(yè)集團的業(yè)務流程、財務狀況和市場環(huán)境，識別潛在的風險因素，包括市場風險、信用風險、操作風險等。風險識別運用定性和定量評估方法，對識別出的風險因素進行量化和評估，確定風險的大小、發(fā)生概率和可能造成的損失。風險評估建立風險地圖，直觀展示企業(yè)集團面臨的各種風險及其相互關系，為制定風險管理策略提供依據(jù)。風險地圖風險識別與評估方法風險應對策略制定和執(zhí)行規(guī)避策略對于高風險業(yè)務或項目，采取規(guī)避策略，避免潛在損失。接受策略對于無法避免且影響較小的風險，可以采取接受策略，并制定應對措施。減輕策略通過改進流程、提高技能、增加資源等方式，減輕風險的影響。轉移策略通過保險、外包等方式將風險轉移給第三方。風險報告制度完善定期報告建立定期風險報告制度，及時向高層管理人員報告風險狀況及應對措施的執(zhí)行情況。報告頻率根據(jù)企業(yè)集團的實際情況和業(yè)務需求，確定風險報告的頻率和周期。專項報告針對重大風險事件或突發(fā)事件，制定專項報告機制，確保高層管理人員及時了解并采取措施。報告內(nèi)容風險報告應包括風險識別、評估、應對等方面的內(nèi)容，以及風險管理建議和改進措施。06投資決策策略及實踐Part市場需求分析技術可行性評估財務效益評估風險評估投資項目篩選和評估標準評估投資項目所在市場的規(guī)模、增長潛力和競爭狀況，確保項目具有市場前景。對項目預期的財務效益進行評估，包括投資回報率、內(nèi)部收益率等指標，確保項目具有盈利潛力。對項目所采用的技術進行評估，確保其技術成熟、可行且具有競爭優(yōu)勢。識別項目潛在的風險因素，如市場風險、技術風險、財務風險等，并制定相應的應對措施。多樣化投資通過在不同行業(yè)、不同地域、不同投資階段等多個維度進行投資，降低整體投資組合的風險。風險與收益平衡根據(jù)投資者的風險承受能力和收益預期，調整投資組合中不同資產(chǎn)類別的配置比例，實現(xiàn)風險與收益的平衡。動態(tài)調整根據(jù)市場變化和投資項目的進展情況，適時調整投資組合的結構和配置比例，保持投資組合的持續(xù)優(yōu)化。投資組合優(yōu)化方法定期收集和分析投資項目的運營數(shù)據(jù)，評估項目的業(yè)績和潛在風險，確保項目按計劃推進。監(jiān)控投資項目進展提供增值服務調整投資策略退出機制設計為投資項目提供戰(zhàn)略規(guī)劃、市場拓展、人才引進等增值服務，幫助項目實現(xiàn)更好發(fā)展。根據(jù)投資項目的實際情況和市場變化，適時調整投資策略和計劃，確保投資目標的實現(xiàn)。為投資項目設計合理的退出機制，包括股權轉讓、上市等方式，實現(xiàn)投資回報最大化。投資后管理策略制定和執(zhí)行07內(nèi)部控制策略及實踐Part組織架構根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略和業(yè)務特點，設置合理的組織架構，明確各部門和崗位的職責權限，確保不相容職務相互分離。企業(yè)文化培育積極向上的企業(yè)文化，倡導誠信、廉潔、勤勉盡責等價值觀念，樹立風險防范意識。治理結構建立健全的治理結構，明確董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。內(nèi)部控制環(huán)境營造建立采購申請、審批、執(zhí)行、驗收和付款等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制流程，確保采購活動的合規(guī)性和經(jīng)濟性。采購與付款規(guī)范銷售合同訂立、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制流程，防范銷售過程中的舞弊行為。銷售與收款加強生產(chǎn)計劃、領料、生產(chǎn)、入庫等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，確保生產(chǎn)活動的有序進行和存貨安全。生產(chǎn)與存貨建立投資決策、審批、執(zhí)行和監(jiān)控等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制流程，降低投資風險和籌資成本。投資與籌資關鍵業(yè)務流程內(nèi)部控制設計14