（全國職業(yè)技能比賽：高職）GZ043賽題5學生賽業(yè)財稅融合

012一、場景資料試驗中心防火認證,憑借自主研發(fā)的多款適用于被動式建筑的節(jié)能窗系產品,推動超低能耗建筑外窗產業(yè)的發(fā)展潮流。公司目前在湖南被認定為國家重點高新技術企業(yè)。未來必將更加專注研發(fā)與制造環(huán)保,在耗能嚴重、極端氣候頻發(fā)的當下,為節(jié)能降耗事業(yè)貢獻綿薄之公司名稱某門窗有限責任公司納稅人識別號914301055702912000公司類型有限責任公司營業(yè)期限注冊資金3000萬元公司法人鄭長青3公司地址某市某區(qū)某大道57號營業(yè)執(zhí)照范圍某門窗有限責任公司是一家集設計、研發(fā)、生產、銷售、服務于一體的專業(yè)制門窗企業(yè)，位于中國湖南，公司目前主要產品為實木復合門、夾板模壓門，并逐步延伸到入戶門、防火門、柜類等新產品。郵政編碼410005秉承“節(jié)”出實力，“窗”造傳奇的企業(yè)使命，繼承“進門、開窗，陽光和你，都在”的湘楚文化精髓，公司集設計、研發(fā)、4總經理總經理總經辦質檢部行政部開發(fā)部人力資源部財務部生產部8.主要產品實木復合門、夾板模壓門和各類鋁合金等窗戶，并逐步延伸到入戶門、防火門、柜類等新產品。9.生產工藝流程某門窗有限責任公司有兩個基本生產車間，分別是鋁合金窗生產車間和鋁合金門生產車間，另有兩個輔助生產車間，分別是修理車間和運輸車間。(1)鋁合金窗生產車間主要承接工程訂單窗戶的制作和安裝，鋁合金門生產車間主要承接代理商訂單鋁合金門的制作。(2)修理車間主要為生產車間和其他部門提供機器設備的維護和維修，運輸車間主要在廠區(qū)內部運送重型材料。(3)鋁合金窗生產車間的生產工藝流程如下：51稅種計稅依據(jù)稅率增值稅按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算銷項稅額，在扣除當期允許抵扣的進項稅額后，差額部分為應交增值稅城市維護建設稅按實際繳納增值稅計征1%或5%或7%教育費附加按實際繳納增值稅計征3%地方教育費附加按實際繳納增值稅計征1%或2%企業(yè)所得稅按應納所得稅額計征25%2賬戶名稱開戶行開戶行簡稱1銀行聯(lián)行號銀行賬號開戶幣種銀行法人聯(lián)系人聯(lián)系手機號碼郵箱經辦人聯(lián)系方式開戶行地址郵編開戶行賬號某門窗有限責任公司中國農業(yè)銀行長沙北辰支行農行65888225169362270035241568751基本存款賬戶張朝健618866張朝健1514889944785861268@于召翔湖南省長沙市開福區(qū)湘江北路1200號41000518247901040007102某門窗有限責任公司招商銀行長沙北辰招行309882016086368380100100039747一般戶劉堯422045劉堯0731-843501514889944771489894716@12 6.com李南省長沙市開福區(qū)湘江北路三段1200號41000543050164493600000101某門窗有限責任公司中國建設銀行長沙秀峰支行建行長沙秀峰1088813000251905037209000014790一般戶岳揚斐794550214岳揚婓0731-848218361864485279881863185@16 3.com周小姍湖南省長沙市開福區(qū)芙蓉北路619號4100051905037209000010004某門窗有限責任公司中國光大銀行長沙萬家麗路光大銀行萬家行102891312024765357956394一般戶趙清瑩465892001趙清瑩0731-853638581375599455546881668741@12 6.com曹沐南省長沙市芙蓉區(qū)萬家麗路166號4100007653579565813銷售客戶名稱統(tǒng)一社會信用代碼資本企業(yè)地址開戶行銀行賬號公司法定代表人聯(lián)系人傳真湖南批發(fā)長沙飛辰房地產有限公司9143011179805543XQ4000萬元人民幣2018/12/10有限責任公司湖南省長沙市岳麓區(qū)望岳街道杜鵑路788號望岳街道辦事處商務樓二樓東邊中國建設銀行長沙奎塘支行10489857961867153820731-82250273秦朝目鄭斌86244760731-82250273湖南批發(fā)長沙世風房地產有限公司91430100423176361J5000萬元人民幣2010/2/5有限責任公司長沙市開福區(qū)司馬里43號（市總工會）618室中國建設銀行長沙新姚路支行62789321374987865130731-87987347羅棟兩鄧朝忠21199230731-87987347湖北批發(fā)武漢潤昆房地產開發(fā)有限公司91478944MA4F09RK8K2000萬元人民幣2021/6/11有限責任公司武漢市硚口區(qū)古田路41廣東順德農村商業(yè)銀行股份有限公司大良新寧支行801101000957874102027-88869763張羽楊慧會34567488027-88869763廣東批發(fā)廣州市廣奔房地產有限公司91440101673482349L16217萬元人民幣2008/5/9有限責任公司廣東省廣州市解放北路618-620號廣東國旅大廈602-603中國建設銀行盤福路支行6227171628605026693020-3269600胡學軍胡學軍88587301010-59980062全國零售軟件有限公司91330100768225469869121萬美元2004/12/7有限責任公司浙江省杭州市余杭區(qū)五常街道文一西路969號3幢5層554室中國銀行白馬大廈支行190599000479865700戴珊46湖南批發(fā)湖南聯(lián)鑫楓楓智能門窗有限公司91430111553561476N618萬元人2010/4/16有限責任公司長沙市雨花區(qū)經濟開發(fā)區(qū)德永倉儲物流基地7號棟長沙銀行東塘84114778286050266930731-84769714鄧和森475643340731-84769714非洲批發(fā)窗貿易有限公司6000萬美元2002/企業(yè)InternationalHouse,MamaNginaSt,Nairobi,KenyaNCBABank1464546812413254-732-187001AreArehn254-732-187001湖南批發(fā)湖南金源門窗銷售公司91130156382773412N200萬元人2019/9/10有限責任公司湖南省長沙市環(huán)城西路99號中國農業(yè)銀行湖南長沙雨花08432421652560731-86451445黃榆慧肖彩霞073800731-86451445湖南長沙金締房地產開發(fā)有限公司914531287121676268N18000萬元2018年6月18日有限責任公司長沙市雨花區(qū)將軍北路411號中國農業(yè)銀行湖南長沙雨花’622708431485082640731-88736455賀信永易開福0730731-88736455......51.制度內容請見網址：http://races銷售管理制度采購管理制度財務管理制度投資管理制度籌資管理制度等主要產品銷售渠道成本核算方法鋁合金窗生產車間55系列鋁合金平開窗工程客戶渠道分批法65系列鋁合金平開窗60系列鋁合金平開窗70系列鋁合金平開窗鋁合金門生產車間新1.2圓弧平開門（金橡木）經銷商渠道品種法新1.2圓弧平開門(精品紅酸枝)新1.2圓弧平開門(白色)1.6美弧平開門(蘋果金)6二、任務與要求注：本賽項為團隊賽，任務分配到崗位，團隊成員可以互相幫助，考核團模塊（一）基于數(shù)字場景的資金業(yè)財稅融合與大數(shù)據(jù)應用1.本模塊為團隊賽，分綜合業(yè)務崗（1）、融資業(yè)務崗、投資業(yè)務年末余額上年年末余額貨幣資金應收票據(jù)及應收賬款7應收款項融資預付賬款其他應收款存貨合同資產經營性流動資產合計應付票據(jù)及應付賬款預收賬款合同負債應付職工薪酬應交稅費其他應付款其他流動負債經營性流動負債合計經營營運資本長期股權投資固定資產在建工程無形資產遞延所得稅資產其他非流動資產經營性長期資產合計長期應付款遞延收益遞延所得稅負債其他非流動負債經營性長期負債合計凈經營性長期資產凈經營資產合計短期借款其他應付款（應付股利）一年內到期的非流動負債應付債券金融負債合計其他應收款（應收利息）其他權益工具投資金融資產合計凈負債實收資本（或股本）8其他權益工具資本公積其他綜合收益盈余公積未分配利潤股東權益合計凈負債和股東權益合計項目金額營業(yè)收入減：營業(yè)成本毛利銷售費用管理費用稅金及附加研發(fā)費用信用減值損失（損失以“-”號填列）資產減值損失（損失以“-”號填列）其他收益資產處置收益（損失以“－”號填列）營業(yè)外收入營業(yè)外支出稅前經營利潤經營利潤所得稅稅后經營凈利潤利息費用利息費用抵稅稅后利息費用凈利潤平均所得稅稅率（填百分比，保留0.000000001%)9營業(yè)凈利率（百分比，保留0.01%）總資產周轉次數(shù)（保留三位小數(shù)）權益乘數(shù)（保留三位小數(shù)）權益凈利率（百分比，保留0.01%）凈經營資產凈利率（百分比，保留0.01%）經營差異率（百分比，保留0.01%）凈財務杠桿（保留三位小數(shù)）權益凈利率（百分比，保留0.01%）對比分析兩種杜邦分析法下，可以得出的結論是()A.凈經營資產凈利率更能體現(xiàn)股東擁有資產的盈利能B.某公司可以適當增加負債，提高財務杠桿，獲取更D.凈經營資產凈利率體現(xiàn)了企業(yè)能承擔的稅后借款利息運用大數(shù)據(jù)收集某門窗有限責任公司所屬行業(yè)類似上市公司某家居、某窗公司名稱流動比率資產負債率總資產凈利率(杜邦分析)權益乘數(shù)(杜邦分析)凈資產收益率某家居某窗業(yè)某門窗公司名稱易變現(xiàn)率(保留兩位小數(shù))某門窗有限責任公司及斷橋鋁包木門窗生產線項目投資等方面對資金需求和對應的籌資需要進行了門窗有限責任公司”）總經理王中奇召開并主持了總經理辦公會（2022年第6收盤價2013/12/312014/12/312015/12/312016/12/302017/12/292018/12/28收盤價2013/12/312014/12/312015/12/312016/12/302017/12/292018/12/28上證指數(shù)收益率海螺新材收益率xyx22014/12/312015/12/312016/12/302017/12/292018/12/28合計b(β系數(shù)）a(截距)回歸分析模型標準期限收益率（%）債券發(fā)行條件評估項目發(fā)行條件標準是否滿足條件2021年末公司凈資產本次發(fā)行后累計公司債券余額本次發(fā)行后累計公司債券余額占公司最近一期末凈資產比重近三年平均可分配利潤本次發(fā)行預計票面利率（%,保留0.01%）債券一年支付利息實際籌資額計算表項目金額債券面值合計債券面值/張債券發(fā)行張數(shù)債券發(fā)行價格發(fā)行手續(xù)費率1.50%發(fā)行金額債券發(fā)行手續(xù)費實際籌資額實際利率測算項目金額債券面值利息調整攤余成本票面利率（%）每期利息）：）：開戶行及賬號：中國建設銀行(北京東四十條支行)436開戶行及賬號：中國建設銀行(北京東四十條支行)436電匯付款，無號碼金額明細填“/”開戶行及賬號：中國建設銀行(北京東四十條支行)436使用部門施工單位工程名稱施工地點施工總費用793980.00開工時間2019年10月26日完工時間驗收時間施工負責人李好驗收結果√合格□不合格不合格項為：項目負責人簽名：李好2022年01月12日使用部門負責人意見：達到驗收標準，驗收通過相關部門負責人簽名：李艷紅2022年01月12日管理部門負責人意見達到驗收標準，驗收通過部門負責人簽名：時間：），號1人名稱:電話:23456789領取招標文件、圖紙日），無8、未處于被責令停業(yè)、投標資格被取消或者財產被接），設備名稱數(shù)量單價金額（萬元）使用年限折舊方法凈殘值雙頭據(jù)5540.002200.00直線法4%仿型銑6010.00600.00直線法4%沖床683.66248.88直線法4%端銑床509.80490.00直線法4%組角機503.20160.00直線法4%組裝臺501.022451.12直線法4%505.00250.00直線法4%合計4000.00直線法4%設備名稱2023年1月折舊金額(單位萬元）雙頭據(jù)仿型銑沖床端銑床組角機組裝臺合計項目期限折現(xiàn)率8%金屬門售價（元）3000斷橋鋁包木門數(shù)量6000售價（元）1500年付現(xiàn)成本（萬元）4500項目金額（單位為萬元）稅后收入稅后付現(xiàn)成本折舊抵稅營業(yè)現(xiàn)金流合計項目金額（單位為萬元）初始現(xiàn)金流建筑成本固定資產投入流動資產投入合計名稱數(shù)額凈現(xiàn)值（萬元）內含報酬率（%）財務部收到車間關于切割鋸設備的更換要求，現(xiàn)以7%為折現(xiàn)率對繼續(xù)使用切割鋸設備有關資料項目鋁型材雙角數(shù)控超效切割鋸三軸數(shù)控雙頭切割鋸購買和安裝成本110000200000殘值率5%5%稅法規(guī)定使用年限稅法規(guī)定折舊方法直線法雙倍余額遞減法投入新項目時已用年限50尚可使用年限（計劃使用年限）56每年操作成本（付現(xiàn)營業(yè)費用）5250010000產能提升減少存貨占用資金10000報廢殘值700040000兩年末大修支出10000目前變現(xiàn)價值66000項目現(xiàn)金流量時間（年次）折現(xiàn)系數(shù)現(xiàn)值喪失的變現(xiàn)流量00兩年末大修支出2稅后付現(xiàn)營業(yè)費用每年折舊額——————每年折舊抵稅大修支出抵稅2回收殘值5殘值變現(xiàn)納稅（抵稅）5現(xiàn)金流量現(xiàn)值合計——————財務部收到車間關于對切割鋸設備的更換要求，現(xiàn)以7%為折現(xiàn)率對使用新項目現(xiàn)金流量折現(xiàn)系數(shù)現(xiàn)值購置成本減少存貨占用資金稅后付現(xiàn)營業(yè)費用第1年折舊額——————第2年折舊額——————第3年折舊額——————第4年折舊額——————第5年折舊額——————第6年折舊額——————第1年折舊抵稅第2年折舊抵稅第3年折舊抵稅第4年折舊抵稅第5年折舊抵稅第6年折舊抵稅回收殘值殘值變現(xiàn)納稅（抵稅）少收回的存貨占用資金現(xiàn)金流量現(xiàn)值合計——————設備名稱年金凈流量鋁型材雙角數(shù)控超效切割鋸三軸數(shù)控雙頭切割鋸設備名稱年金凈流量鋁型材雙角數(shù)控超效切割鋸三軸數(shù)控雙頭切割鋸“三軸數(shù)控雙頭切割鋸”）1.用市價/凈利比率模型計算某門窗有限責任公司本期凈利市盈率和預期凈指標指標值2020年歸屬于母公司所有者的凈利潤2020年期末總股本（股）2020年每股凈利2020年每股股利股利支付率增長率股權資本成本本期凈利市盈率預期凈利市盈率2020年營業(yè)收入每股營業(yè)收入銷售凈利率收入乘數(shù)按收入乘數(shù)估價按戈登模型估價2.請根據(jù)同行業(yè)某門窗有限責任公司的本期凈利市盈率和預期凈利市盈率分別測算其股票價值，期末總股本418509687.00。（計算結果保留兩位小數(shù)，指標指標值2020年歸屬于母公司所有者的凈利潤2020年期末總股本（股）本期每股凈利每股凈利增長率預期每股凈利股票價值（按本期市盈率計算）股票價值（按預期市盈率計算）指標指標值總股數(shù)2020年歸屬于母公司所有者的凈利潤提取盈余公積可用于分配的凈利潤權益資本比率投資計劃投資計劃所需的權益資本額本年可發(fā)放的股利額每股股利指標指標值總股數(shù)2020年歸屬于母公司所有者的凈利潤提取盈余公積可用于分配的凈利潤權益資本比率投資計劃投資計劃所需的權益資本額需增發(fā)普通股金額需增發(fā)普通股股數(shù)（每股面值1元）年利率為8%）籌集，或通過發(fā)行股票（面值為1元）籌集，當預計下年息稅前指標指標值增發(fā)前普通股數(shù)計劃增發(fā)普通股股數(shù)計劃發(fā)行長期債券債券年利率籌資前利息所得稅率EPS(增發(fā)股票方案)EPS(發(fā)行債券方案)財務杠桿(發(fā)行債券方案)財務杠桿(增發(fā)股票方案)項目框料玻璃配件/輔材預計生產量（扇）404040404040單位產品材料用量（千克）2416.5預計生產需用量（千克）80801616066660加：預計期末材料存量（千克）4008001000合計減：實際期初材料存量（千克）367760896預計材料采購量（千克）單價（元/千克）21.0065.000.10預計采購金額（元）預計采購金額（含稅元）物料申請匯總單名稱規(guī)格單位請購數(shù)量需用日期質量要求所屬類別框料2400千克行業(yè)標準主料玻璃6+9A+6立方米行業(yè)標準主料其他輔助材料個行業(yè)標準配件/輔材采購申請單期采購部門采購項目類別采購物資明細：序號名稱規(guī)格單位采購計劃數(shù)量預計不含稅單價預計不含稅金額需用日期質量要求1鋁合金生產車間2400千克行業(yè)標準2玻璃6+9A+6行業(yè)標準3其他輔助材料個行業(yè)標準預計不含稅金額合計價稅合計采購方式預計其他費用合計招標申請發(fā)起人：徐莉發(fā)起時招標項目基本情況名稱數(shù)量單位規(guī)格型號招標預計稅）預算總額（不含稅）質量要求供貨時間框料千克2400行業(yè)標準日玻璃平方米6+9A+6行業(yè)標準日配件/輔材個行業(yè)標準日招標方式邀請招標招標組織方式：委托招標擬發(fā)布公告媒體名稱擬發(fā)布時間：招標工作準備推薦委托招標代理機構及其情況單位名稱某企業(yè)管理咨詢信息有限公司地址長沙市雨花區(qū)洞井街道湘俯東路二段200號華坤大樓704-707資質等資質證聯(lián)系人周理工作內容未在政府采購招標之外的相關業(yè)務的招標購貨方：序號貨物名稱數(shù)量單位質量要求是否含運費到貨時間不含稅單價單位稅費含稅合計結算方式1框料千克行業(yè)標準含20.85支付寶支付方式2玻璃平方米行業(yè)標準含63.00支付寶支付方式3配件/輔材個行業(yè)標準含0.08支付寶支付方式合計供應方：聯(lián)系人：日期：定要求公示，確定貴方為本項目的成交供應商，成交金額大：）采購單位名稱蓋章）同。合同一式兩份，購銷雙方各持一份，簽發(fā)之日起正式生效，合同編號CG20221205，在標藍處作答，數(shù)量用整數(shù)填寫，金發(fā)貨單采購類型___ 發(fā)貨單號編號供應商___ 部門_________業(yè)務員_________稅率__13%結算方式____付款方式_________交貨地址__________運費歸屬____運輸方式_________存貨名稱數(shù)量單價不含稅金額質量要求計劃到貨日期框料行業(yè)標準玻璃行業(yè)標準配件/輔材行業(yè)標準合計發(fā)貨人：電話號碼收貨單收貨單位編號：ZF20221205產品品牌或廠家數(shù)量不含稅金額數(shù)量框料玻璃平方米配件/輔材個送貨人：張司機送貨單位：某門窗股份有限公司收貨人：王美靜制單人：徐莉材料入庫單倉庫名稱：編號No.：材料編號供貨單位材料名稱規(guī)格型號計量單位應收數(shù)量實收數(shù)量差異10001某門窗股份有限公司框料2400千克10002某門窗股份有限公司玻璃6+9A+6平方米10003某門窗股份有限公司配件/輔材個合計庫管人員：王美靜倉庫主管：李麗采購專員：徐莉銀行：中國建設銀行杭州臨江支行，銀行賬號付款申請單申請部門收款單位付款內容付款方式匯票號碼：匯票金額：支付SH20221207采購款匯票號碼：匯票金額：開戶銀行賬號付款金額（大寫）付款金額（小信息如下：付款方：某門窗有限責任公司；社會信用代碼：914301055702912000單位地址：長沙市開福區(qū)芙蓉北路街道辦事處福城社區(qū)陳銀行賬號：62270035241568700；收款方信息：某門窗股份有限公司，社會信用話號碼開戶銀行：中國建設銀行杭州臨江支行，銀行賬號：定公司實際情況滿足運用經濟訂貨量的假設條件，答案保留整數(shù)過程不記程順序按順序填寫序號）銷售額中，普通銷售在本月收到60%，淘寶銷現(xiàn)金流入10月份形成應收賬款在本月收款額10月份形成應收賬款在本月收款額12月份形成應收賬款在本月收款額其中：一般銷售收款額淘寶銷售收款額現(xiàn)金收入合計2022年12月1日，總經理王中奇作為監(jiān)督人和營銷部部長梁田文簽訂了開票項目單位數(shù)量單價金額稅率稅額新1.2圓弧平開門（金橡木）樘10002884.0707962884070.80374929.20新1.2圓弧平開門（精品紅酸枝）樘10002583.1858412583185.84335814.合計5467256.64710743.36價稅合計（大寫）陸佰壹拾柒萬捌仟元整（小寫）￥6178000產品出庫通知單編號：NO.20231201發(fā)貨單位：規(guī)格型號單位數(shù)量等級備注運輸車（船）號：湘AQ299L承運人：李建勇發(fā)貨人：王蘭收貨單收貨單位編號：ZF20230114序號產品規(guī)格型號或廠家單位數(shù)量不含稅單價金額實收數(shù)量12合計送貨人李建勇送貨某門窗有限責任公單位司收貨人：王制單人：徐莉編號No.：SH20230114入庫單編號供貨單位商品名稱規(guī)格型號計量單位應收數(shù)量實收數(shù)量1000110002合計庫管人員：王美靜倉庫主管：李麗采購專員：閆偉倫擬投標項目審批表客戶名稱某房地產開發(fā)有限公司交貨日期附件類型投標邀請函招標文件發(fā)售時間2022/12/3質量要求產品名稱斷撟鋁合金窗規(guī)格型號意向訂單量（平米）12600最近一次元1218測算單位元899預計金額（萬元）預計毛利額（萬元）預計毛利率交貨期剩余時間（天）平米平米營銷部艾余杭2022/12/5是否投標客戶。本項目材料采購及安裝結算方式:實際工程量×固定綜合單價；請在標藍投標報價明細表單位:人民幣序號名稱單位規(guī)格、型號數(shù)量固定綜合單價合計（元含稅）安裝結算方式1斷橋鋁合金窗平方米斷橋鋁雙層中空玻璃投標總報價人民幣（大（小寫）投標單位：委托代理人：標的信息在標藍處作答（合同編號：CSJD2022121001根據(jù)某門窗有限責任公司2020年與2021年的資產負債表和利潤表的部分數(shù)據(jù)，根據(jù)以往經驗，折扣與折讓一般是當年銷售收入的2%，請完成表格相應內科目名稱期初數(shù)（上期）期末數(shù)（本期）平均數(shù)應收賬款140317018.84172776968.19主營業(yè)務收入732,838,560.10770,951,766.04其中：折扣與折讓主營業(yè)務收入凈額），科目名稱期初數(shù)（上期）期末數(shù)（本期）平均數(shù)周轉率周轉天數(shù)應收賬款140317018.84172776968.19主營營業(yè)收入732,838,560.10770,951,766.04其中：折扣與折讓主營業(yè)務收入凈額2021年應收賬款周轉率2021年應收賬款周轉天數(shù)壞賬計提表編制單位：金額單位：元序號賬齡計提比例賬面余額計提壞賬準備總金額計提理由130天以內126844957231-60天以內3%43586670361-120天以內5%10500004121-180天8%4500005181天-360天3500006360天以上40%495341.19合計金額172776968.制表人：廖思億客訴責任認定書編號：20221230客戶投訴人聯(lián)系電話產品名稱退貨數(shù)量退貨日期責任原因膠條使用過量，導致關閉不嚴密質檢部品質確認：質量不符合要求生產管理原因分析：膠條規(guī)格用錯。財務部損失核算：整改措施：此產品問題屬于生產部門責任，請生產部對該產品進行修復。營銷部意見:簽名：投訴處理單填制日期擬單人編號KS0001投訴單位投訴人聯(lián)系方式產品名稱生產日期生產機臺發(fā)貨日期使用日期產品規(guī)格發(fā)貨數(shù)量投訴日期投訴事宜：關閉不嚴密退貨明細確認損失貨款貨款已結清勘察描述:確認問題因新冠疫情因素影響，導致生產進度推遲，發(fā)貨延遲。確認退貨確認損失處理建議2天內去現(xiàn)場進行修復承辦部門勘察人：勘察日期：客訴處理意見：部門、崗位及人員:營銷部辦事處經理意見及日期：年度202020212022銷售成本386,578,556.58494,634,707.55534,454,004.00銷售收入608,593,445.50100.00%732,838,560.10100.00%770,951,766.04100.00%產品名稱單位生產成本（2022年）降低成本率（%）計劃單位生產成本（2022年）55系列鋁合金平開窗2086.5665系列鋁合金平開窗2861.1640系列鋁合金平開窗1111.4650系列鋁合金平開窗1181.86公司名稱：某門窗有限責任公司產品名稱計劃單位生產成本（2023年）計劃單位產品預期利潤計劃單位生產成本（2023年）55系列鋁合金平開窗20%65系列鋁合金平開窗20%40系列鋁合金平開窗20%50系列鋁合金平開窗20%【業(yè)務說明】某門窗有限責任公司生產訂單回執(zhí)后，需要充分考慮產能及產能損耗，大數(shù)據(jù)抓取不同品類產品的平均損耗率，參照對比計算出物料需求計劃表以便協(xié)同采購管理業(yè)務；采購完成后，進行領料處理、配件中的共同材料耗費需要進行分攤，物料齊全后(物料匯總表)下達生產任務通知書，采用加權平均單價計算材料費用，分攤到基本生產車間、輔助生產車間等計入不同訂單的成本項目，形成訂單決策管理的依據(jù)。編制基礎工資結算單，抓取社保個人基數(shù)標準，提取對應數(shù)據(jù)后進行薪酬分配。無形資產按月進行攤銷；固定資產折舊計算表按月進行折舊業(yè)務處理；將涉及制造費用相關的項目在修理車間與運輸車間分配；制造費用匯總后采用機器工時法在皇爵花園一期、歐典花園三期進行分配，料、工、費成本分配完成后，按照訂單業(yè)務形成成本計算單，進一步按照定額費用分配到不同系列的產品，進行入庫管理。從材料訂單管理、材料費用分配、人工分配、費用分配、訂單成本計算、訂單產品系列成本分配，形成一個相對完善的作業(yè)鏈，按照事業(yè)部管理的原則，進行作業(yè)成本分析?！疽蟆扛鶕?jù)上述說明完成下列任務：任務1:填寫排產計劃表2022年12月1日鋁合金窗生產車間根據(jù)皇爵花園一期生產訂單匯總表計算本月排產計劃，計劃生產天數(shù)按照該公司的工作制度確定。已知生產訂單匯總表如下所示，請?zhí)顚懪女a計劃表，在標藍處作答，數(shù)量用整數(shù)填寫。生產訂單匯總表日期：2022年10月1日序號規(guī)格型號行業(yè)標準155系列行業(yè)標準樘2022年12月21日265系列行業(yè)標準樘2022年12月21日340系列行業(yè)標準樘2022年12月21日450系列行業(yè)標準樘2022年12月21日排產計劃表編制部門：鋁合金窗生產車間單位：樘計劃生產日期產品名稱批次總產量上月已完工產量本月計劃投產量本月計劃完工產量計劃生產天數(shù)計劃日均產量計劃完成2022年合金平開窗4483142022年12022年合金平開窗4483142022年12022年合金平開窗6804772022年12022年合金平開窗6804772022年1合計鋁合金窗生產車間本月正在制作皇爵花園一期項目訂單的產品，該訂單于共877樘，要求1月20日前完成制作與安裝，該材料耗損率鋁材鋼材玻璃石材鋁塑板鍍鋅鐵皮膠類膠條五金系統(tǒng)其它標準件物料需求計劃表，在標藍處作答。說明：單樘量單位為kg、平米、米的保留3物料需求計劃表編制部門鋁合金窗生產車間日期2022年12月1日型號55系列鋁合金平開窗原材料編號規(guī)格單位單樘量耗損率總需用量型材框料90框料型材框料70框料型材扇料2#型材扇料3#型材型材假中挺型材壓線型材組角角碼型材玻璃12mm厚鋼化玻璃平米配件/輔材開啟五金件套0%配件/輔材密封膠條米0%配件/輔不銹鋼定位個材片配件/輔材密封膠支配件/輔材發(fā)泡膠支配件/輔材固定角碼個0配件/輔材中梃連接絲4.8×19個制表：方瑩瑩審核：李艷紅物料需求計劃表原材料編號規(guī)格型號單位數(shù)量型材框料90框料1793型材框料70框料1864型材扇料2#5878型材扇料3#4150型材2841型材假中挺1136型材壓線1719型材組角角碼1250型材玻璃12mm厚鋼化玻璃平米842型材玻璃12mm普通玻璃平米808配件/輔材開啟五金件套684配件/輔材密封膠條米7195配件/輔材不銹鋼定位片個5600配件/輔材密封膠支602配件/輔材發(fā)泡膠支827配件/輔材固定角碼個6835配件/輔材中梃連接絲4.8×19個7700某門窗有限責任公司領料單領料部門：鋁合金窗生產車間訂單：皇爵花園一期窗戶訂單NO.：L0024588用途：生產領用材料存貨類別材料名稱規(guī)格型號單位請領數(shù)量實發(fā)數(shù)量單價金額備注原料框料90框料原料框料70框料原料扇料2#原料扇料3#原料原料假中挺原料壓線原料組角角碼原料玻璃12mm厚鋼化玻璃平方米原料玻璃12mm普通玻璃平方米配件/輔材開啟五金件套配件/輔材密封膠條米配件/輔材不銹鋼定位片個領用部門負責人：李艷紅領用：黃玉華審核：譚子豪發(fā)料：雷海鵬某門窗有限責任公司領料單領料部門：鋁合金窗生產車間訂單：皇爵花園一期窗戶與歐典花園三期窗戶訂單共同耗用NO.：L0048302用途：生產領用材料存貨類別材料名稱規(guī)格型號單位請領數(shù)量實發(fā)數(shù)量單價金額備注配件/輔材密封膠支配件/輔材發(fā)泡膠支配件/輔固定角碼個材配件/輔材中梃連接絲個領用部門負責人：李艷紅領用：黃玉華審核：譚子豪發(fā)料：雷海鵬生產任務通知單訂單編號湖南云河房地產開發(fā)有限公司項目名稱歐典花園三期生產批號交貨時間序號產品名稱產品規(guī)格生產數(shù)量單位備注見附件責任人下單人其他領料單匯總表材料名稱單位數(shù)量皇爵花園一期窗戶訂單歐典花園三期窗戶訂單皇爵歐典訂單共同耗用90框料1393220170框料136411592#扇料437869173#扇料3150267821413383假中挺836711壓線13192084組角角碼95080812mm厚鋼化玻璃平方米54285612mm普通玻璃平方米508432開啟五金件套484765密封膠條米53954586不銹鋼定位片個42003990密封膠支1400發(fā)泡膠支2740固定角碼個21000中梃連接絲個12000本月領料單匯總表材料名稱單位數(shù)量皇爵花園一期窗戶訂單歐典花園三期窗戶訂單皇爵歐典訂單共90框料70框料2#扇料3#扇料假中挺壓線組角角碼12mm厚鋼化玻璃平方米12mm普通玻璃平方米開啟五金件套密封膠條米不銹鋼定位片個密封膠支發(fā)泡膠支固定角碼個中梃連接絲個加權平均單價計算表期初庫存本月購進加權平均單價材料名稱數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額90框料122925.00327724.0070框料95419.00286220.002#扇料409119.001022818.003#扇料188816.50530417.00200222.00435421.00假中挺64322.00139821.00壓線148222.00322321.00組角角碼60522.00170021.0012mm厚鋼化玻璃50386.00129785.0012mm普通玻璃33864.0099665.00開啟五金件45070.00116070.00密封膠條108950.95102960.95不銹鋼定位片26980.5069560.50密封膠67525.00174025.00發(fā)泡膠140118.00361218.00固定角碼68481.20208521.20中梃連接絲60710.10142360.10材料費用匯總表部門金額基本生產車間輔助生產車間合計鋁合金窗生產車間材料名稱皇爵花園一期窗戶訂單歐典花園三期窗戶訂單皇爵歐典訂單共同耗用車間一般耗用修理車間運輸車間90框料70框料2#扇料3#扇料假中挺壓線組角角碼12mm厚鋼化玻璃12mm普通玻璃開啟五金件密封膠條不銹鋼定位片密封膠發(fā)泡膠固定角碼中梃連接絲低值易耗品1810.001150.00490.00機物料消耗1820.001600.002200.00修理用品920.001100.00合計3630.003670.003790.00鋁合金窗生產車間材料費用分配表分配對象成本項目直接計入金額分配標準分配率分配金額（元）材料費用合計基本生產成本皇爵花園一期窗戶訂單直接材料歐典花園三期窗戶訂單直接材料制造費用鋁合金窗生產車間低值易耗品機物料消耗輔助生產成本修理車間低值易耗品修理車間機物料消耗修理車間修理用品輔助生產成本運輸車間低值易耗品運輸車間機物料消耗運輸車間修理用品合計社?；颈順藴驶鶖?shù)上限下限社保、公積金及工會經費計提比例項目公司個人養(yǎng)老保險20%醫(yī)療保險8%失業(yè)保險2.00%工傷保險0.50%生育保險0.70%住房公積金工會經費2%險費和公積金，本企業(yè)一般人員按照3586元/月的基數(shù)計提社會保險費和公積某門窗有限責任公司12月職工薪酬分配表分配對象成本項目分配標準/工時分配率分配金額基本生產成本皇爵花園一期直接人工4016歐典花園三期直接人工16685684直接人工新1.2圓弧平開門(精品紅酸枝)直接人工新1.2圓弧平開門(白色)直接人工1.6美弧平開門(蘋果金)直接人工制造費用鋁合金窗生產車間人工費鋁合金門生產車間人工費輔助生產成本修理車間人工費運輸車間人工費管理費用職工薪酬銷售費用職工薪酬合計某門窗有限責任公司12月無形資產攤銷表無形資產原值攤銷期限/年月攤銷額使用部門財務軟件181800事業(yè)部土地使用權26388030事業(yè)部非專利技術Ⅰ14520鋁合金窗生產車間非專利技術Ⅱ16800鋁合金門生產車間某門窗有限責任公司12月固定資產折舊計算表使用部門固定資產類別原值月折舊率本月應計提折舊鋁合金窗生產車間廠房144000000.40%機器設備248000000.80%鋁合金門生產車間廠房720000000.40%機器設備1240000000.80%修理車間機器設備12648000.80%運輸車間運輸設備13912802%事業(yè)部辦公樓26400000.40%辦公設備2851201.67%電子設備5702402.78%營銷部辦公樓21120000.40%辦公設備2280961.67%電子設備4561922.78%合計某門窗有限責任公司12月輔助生產車間費用匯總表成本項目修理車間運輸車間低值易耗品機物料消耗修理用品人工費折舊費其他費用3615.002863.00合計某門窗有限責任公司12月輔助生產車間勞務量匯總表受益對象修理車間（小時）運輸車間（公里）修理車間248運輸車間鋁合金窗生產車間46848鋁合金門生產車間2340240事業(yè)部營銷部50合計3154656某門窗有限責任公司12月輔助生產費用分配表輔助生產部門名稱修理車間運輸車間合計待分配費用供應輔助生產部門以外單位的勞務費用分配率應借賬戶制造費用—鋁合金窗生產車間耗用勞務量耗用勞務量應分配金額應分配金額制造費用—鋁合金窗生產車間耗用勞務量耗用勞務量應分配金額應分配金額管理費用銷售費用耗用勞務量耗用勞務量應分配金額應分配金額耗用勞務量耗用勞務量應分配金額應分配金額鋁合金窗生產車間12月份制造費用匯總表項目金額低值易耗品機物料消耗人工費攤銷費折舊費修理費運輸費用合計機器工時記錄表皇爵花園一期27108歐典花園三期21267鋁合金窗生產車間12月份制造費用分配表分配對象機器工時分配率分配金額皇爵花園一期歐典花園三期合計皇爵花園訂單成本計算表2022年摘要直接材料直接人工制造費用合計1031本月生產費用910747.27165422.21202199.491278368.971031完工產品成本（按定額成本轉出）774135.18140112.61181959.321096207.111031月末在產品成本136612.0925309.620240.17182161.861130本月生產費用1073866.19190456.43225987.661490310.281130生產費用合計1210478.28215766.03246227.831672472.141130完工產品成本（按定額成本轉出）1101535.23193973.66222836.191518345.081130月末在產品成本1231本月生產費用1231完工產品成本完工產品總成本皇爵花園訂單批內產品成本分配表產品定額費用分配率分配金額55系列鋁合金平開窗20860065系列鋁合金平開窗28616040系列鋁合金平開窗22232050系列鋁合金平開窗236320合計953400入庫單部門：鋁合金窗生產NO.：L0031279產品名稱規(guī)格單位入庫數(shù)量單位成本金額質量標準備注鋁合金平開窗樘合格鋁合金平開窗樘合格鋁合金平開窗樘合格鋁合金平開窗樘合格合計主管:雷璦萍倉管員:唐麗霞驗收員：王蘭核算員:陳映如程為：斷料、角碼切割、銑削、組角、裝配、質檢、包裝和運輸?shù)龋鶕?jù)分析量是否受到了損壞，為了防止包裝中氧化鋁的破壞，必須及時采取可靠的包裝單位：元單位：元單位：元單位：元0單位：元單位：元0單位：元各個作業(yè)中心間接費用歸集表項目人工費辦公費折舊費與攤銷水電費運費機物料修理費合計斷料作業(yè)加工作業(yè)組裝作業(yè)質檢作業(yè)包裝作業(yè)運輸作業(yè)合計各個作業(yè)中心及作業(yè)動因表序號作業(yè)名稱作業(yè)動因計量單位1斷料作業(yè)2加工作業(yè)3組裝作業(yè)4質檢作業(yè)5包裝作業(yè)6運輸作業(yè)位123456四種鋁合金門作業(yè)成本動因分配率表序號作業(yè)中心作業(yè)動因作業(yè)成本作業(yè)動因量作業(yè)分配率1斷料作業(yè)機器工時2加工作業(yè)機器工時3組裝作業(yè)人工工時4質檢作業(yè)人工工時5包裝作業(yè)人工工時6運輸作業(yè)運輸公里合計四種鋁合金門作業(yè)成本動因分配率表序號作業(yè)作業(yè)動因作業(yè)成本作業(yè)分配率開門（金橡木）門(精品紅酸枝)開門(白色)1.6美弧平開門作業(yè)動分配金額作業(yè)動分配金額作業(yè)動分配金額作業(yè)動分配金額1作業(yè)機器工時2加工作業(yè)機器工時3組裝作業(yè)人工工時4質檢作業(yè)人工工時5作業(yè)人工工時6運輸作業(yè)運輸公里合計1.本模塊為團隊賽，分分析業(yè)務崗、管理業(yè)務崗、綜合業(yè)務崗（1）、綜合1.業(yè)務報表分析。主要考查基于大數(shù)據(jù)下的供產銷經濟業(yè)務過程和結果分開具發(fā)票的相關業(yè)務摘要銷售額銷項稅額發(fā)票類型稅率2022/12/4銷貨退回-1050000-136500增值稅專用發(fā)票2022/12/5銷售商品90864001181232增值稅專用發(fā)票2022/12/9銷售商品100859041311167.52增值稅專用發(fā)票2022/12/10銷售商品3155000410150增值稅專用發(fā)票2022/12/11銷售商品7183140933808.2增值稅專用發(fā)票2022/12/15銷售商品132888091727545.17增值稅專用發(fā)票2022/12/20銷售商品2520400327652增值稅專用發(fā)票2022/12/21銷售商品169959852209478.05增值稅專用發(fā)票2022/12/22銷售商品33822010.154396861.32增值稅專用發(fā)票2022/12/25銷售商品3050680396588.4增值稅專用發(fā)票2022/12/29處置小汽車收入320004160增值稅普通發(fā)票2022/12/29收到代銷清單4258619553620.47增值稅專用發(fā)票2022/12/31銷售商品1577500205075增值稅專用發(fā)票2022/12/31倉庫對外出租100000090000增值稅專用發(fā)票9%2022/12/31提供運輸服務1480000133200增值稅專用發(fā)票9%合計106486447.213744038.13未開具發(fā)票的情形如下：1銷售門店雙十二開展以舊換新業(yè)務，每買一樘門，可用一樘舊門抵200元。本月共回收舊門88樘，以舊換新業(yè)務共收到現(xiàn)金122144元，未開具發(fā)2本月淘寶銷售收入共16887400元。3包裝物逾期未還，押金5000元沒收。認證結果通知某門窗有限責任公司有限責任公司：你單位于2022年12月報送的防偽稅控系統(tǒng)開具的專業(yè)發(fā)票抵扣聯(lián)共22份，經過認證，認證相符的的專用發(fā)票13份，金額59716846元，稅額7757355.26元。國家稅務總局湖南省稅務局除上述認證的增值稅專業(yè)發(fā)票外，本月職工出差共高鐵票（一般納稅人適用）根據(jù)國家稅收法律法規(guī)及增值稅相關規(guī)定制定本表。納稅人不論有無銷售額，均應按稅務機關核定的納稅期限填寫本表，并向當?shù)囟悇諜C關申報。納稅人識別號(統(tǒng)一社會信用代碼):填表日期：年月日□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□金額單位：元（列至角分）所屬行業(yè)：納稅人名稱:法定代表人姓名注冊地址生產經營地址開戶銀行及賬號登記注冊類型電話號碼欄次一般項目即征即退項目本月數(shù)本年累計本月數(shù)本年累計銷售額（一）按適用稅率計稅銷售額1其中：應稅貨物銷售額2應稅勞務銷售額3納稅檢查調整的銷售額4（二）按簡易辦法計稅銷售額5其中：納稅檢查調整的銷售額6（三）免、抵、退辦法出口銷售額7————（四）免稅銷售額8————其中：免稅貨物銷售額9————免稅勞務銷售額————稅款計算銷項稅額進項稅額上期留抵稅額——進項稅額轉出免、抵、退應退稅額————按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額————應抵扣稅額合計17=12+13-14-15+16————實際抵扣稅額18（如17<11，則為17，否則應納稅額19=11-18期末留抵稅額20=17-18——簡易計稅辦法計算的應納稅額21按簡易計稅辦法計算的納稅檢查應補繳稅額22————應納稅額減征額23應納稅額合計24=19+21-23稅款繳納期初未繳稅額（多繳為負數(shù)）25實收出口開具專用繳款書退稅額26————本期已繳稅額27=28+29+30+31①分次預繳稅額28————②出口開具專用繳款書預繳稅額29——————③本期繳納上期應納稅額30④本期繳納欠繳稅額31期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）32=24+25+26-27其中：欠繳稅額(≥0）33=25+26-27————本期應補(退)稅額34＝24-28-29————即征即退實際退稅額35————期初未繳查補稅額36————本期入庫查補稅額37————期末未繳查補稅額38=16+22+36-37————附加稅費城市維護建設稅本期應補（退）稅額39————教育費附加本期應補（退）費額40————地方教育附加本期應補（退）41————聲明：此表是根據(jù)國家稅收法律法規(guī)及相關規(guī)定填寫的，本人（單位）對填報內容（及附帶資料）的真實性、可靠性、完整性負責。納稅人（簽章）：年月日經辦人：經辦人身份證號：代理機構簽章：代理機構統(tǒng)一社會信用代碼：受理人：受理稅務機關（章）：受理日期：增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）（本期進項稅額明細）稅款所屬時間：年月日至年月日納稅人名稱公章）金額單位：元（列至角分）一、申報抵扣的進項稅額項目欄次份數(shù)金額稅額（一）認證相符的增值稅專用發(fā)票1=2+3其中：本期認證相符且本期申報抵扣2前期認證相符且本期申報抵扣3（二）其他扣稅憑證4=5+6+7+8a+8b其中：海關進口增值稅專用繳款書5農產品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票6代扣代繳稅收繳款憑證7——加計扣除農產品進項稅額8a————其他8b（三）本期用于購建不動產的扣稅憑證9（四）本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證（五）外貿企業(yè)進項稅額抵扣證明————當期申報抵扣進項稅額合計12=1+4+11二、進項稅額轉出額項目欄次稅額本期進項稅額轉出額13=14至23之和其中：免稅項目用集體福利、個人消費非正常損失簡易計稅方法征稅項目用免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額納稅檢查調減進項稅額紅字專用發(fā)票信息表注明的進項稅額20上期留抵稅額抵減欠稅21上期留抵稅額退稅22異常憑證轉出進項稅額23a其他應作進項稅額轉出的情形23b三、待抵扣進項稅額項目欄次份數(shù)金額稅額（一）認證相符的增值稅專用發(fā)票24——————期初已認證相符但未申報抵扣25本期認證相符且本期未申報抵扣26期末已認證相符但未申報抵扣27其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣28（二）其他扣稅憑證29=30至33之和其中：海關進口增值稅專用繳款書30農產品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票31代扣代繳稅收繳款憑證32——其他3334四、其他項目欄次份數(shù)金額稅額本期認證相符的增值稅專用發(fā)票35代扣代繳稅額36————增值稅及附加稅費申報表附列資料（五）（附加稅費情況表）稅（費）款所屬時間：年月日至年月日納稅人名稱：(公章)金額單位：元（列至角分）稅（費）種計稅（費）依據(jù)率（%）本期應納稅（費）額本期減免稅（費）額試點建設培育產教融合型企業(yè)本期已繳稅（費）額本期應補額增值稅稅額增值稅免抵稅額留抵退稅本期扣除額減免性質代碼減免稅額減免性質代碼本期抵免金額12345=（1+2-3）×4678911=5-7-9-10城市維護建設稅1————教育費附加2地方教育附加3合計4————————————本期是否適用試點建設培育產教融合型企業(yè)抵免政策當期新增投資額5上期留抵可抵免金額6結轉下期可抵免金額7可用于扣除的增值稅留抵退稅額使用情況當期新增可用于扣除的留抵退稅額8上期結存可用于扣除的留抵退稅額9結轉下期可用于扣除的留抵退稅額任務7-任務16題目背景資料：（1）本年利潤表參考項目2022年度2021年度一、營業(yè)收入1040784884.15770,951,766.04減：營業(yè)成本710823825.32534,454,004.00稅金及附加4648588.143,689,355.67銷售費用77756982.9251,837,988.61管理費用31356119.2827,031,137.31研發(fā)費用38046694.3628,182,736.56財務費用8303361.693,255,123.08其中：利息費用10827769.975,181,756.00利息收入2524408.282,294,916.62加：其他收益16135264.5013,909,710.78投資收益（損失以“－”號填列）2960554.82-7,401,387.04其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益以攤余成本計量的金融資產終止確認收益-138,876.88公允價值變動收益（損失以“－”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）-14903262.95-12,419,385.79資產減值損失（損失以“-”號填列）-1742272.00-1,583,883.64資產處置收益（損失以“－”號填列）-1391456.45-1,209,962.13二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）170,908,140.36113,796,512.99加：營業(yè)外收入821874.11652,281.04減：營業(yè)外支出572276.94454,188.05三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）171,157,737.53113,994,605.98減：所得稅費用21309138.3214,229,704.36四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）149,848,599.2199,764,901.62（一）持續(xù)經營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）149848599.2199,764,901.62（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額（一）不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設定受益計劃變動額2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益3.其他權益工具投資公允價值變動4.企業(yè)自身信用風險公允價值變動（二）將重分類進損益的其他綜合收益1.權益法下可轉損益的其他綜合收益2.其他債權投資公允價值變動3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權投資信用減值準備5.現(xiàn)金流量套期儲備6.外幣財務報表折算差額7.其他六、綜合收益總額149848599.2199,764,901.62七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)（二）稀釋每股收益(元/股)本年度營業(yè)收入共有：1040784884.15元其中：出租倉庫收入：11000000.00元沒收包裝物押金收入：15034.18元銷售商品收入：1026289849.97元運輸服務收入：3480000.00元本年度營業(yè)外收入共：821874.11元其中：罰款收入：200000元無法償還的應付賬款621874.11元本年度共發(fā)生營業(yè)成本：710823825.32元其中：出租倉庫計提折舊：8580000.00元銷售商品成本：699355425.32元勞務成本：2888400.00元本年度營業(yè)外支出：572276.94元備注其中：捐贈支出200000元備注：2022年年8月18日銀行轉賬捐贈給紅十字會12萬元，2022年11月捐贈給湖南省吉首市希望小學8萬元滯納金200元備注：稅收滯納金罰沒支出29800元備注：合同違約罰款19600元，因消防設施維護不到位，受到消防大隊的處罰，交納罰款1萬元；辦理丟失增值稅發(fā)票掛失手續(xù)而產生的罰款200元。贊助支出342276.94元（7）本年度投資收益中有960000元為采用權益法核算的長期股權投資，因被投資單位產生本年度共計提職工薪酬：187758363.24元其中：工資薪金支出111099623.22元工資薪金計提合理，且當月計提次月發(fā)放。截止匯算清繳日前未發(fā)放獎金10萬職工教育經費10887763.08元已經實際發(fā)生工會經費支出3529857.23元已經實際發(fā)生各類基本社會保障性繳款36662875.66元已經實際發(fā)生住房公積金11998759.31元已經實際發(fā)生職工福利費支出13579484.74元已經實際發(fā)生（9）本年度實際發(fā)生廣告和業(yè)務宣傳費30000000（10）本公司適用高新技術企業(yè)所得稅優(yōu)惠。填報《A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》，在標藍處作答，結果保留兩位小數(shù)。A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）行次金額1利潤總額計算一、營業(yè)收入(填寫A101010\101020\103000)2減：營業(yè)成本(填寫A102010\102020\103000)3減：稅金及附加4減：銷售費用(填寫A104000)5減：管理費用(填寫A104000)6減：財務費用(填寫A104000)7減：資產減值損失8加：公允價值變動收益9加：投資收益二、營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入(填寫A101010\101020\103000)減：營業(yè)外支出(填寫A102010\102020\103000)三、利潤總額（10+11-12）應納稅所減：境外所得（填寫A108010）得額計算加：納稅調整增加額（填寫A105000）減：納稅調整減少額（填寫A105000）減：免稅、減計收入及加計扣除（填寫A107010）加：境外應稅所得抵減境內虧損（填寫A108000）四、納稅調整后所得（13-14+15-16-17+18）20減：所得減免（填寫A107020）21減：彌補以前年度虧損（填寫A106000）22減：抵扣應納稅所得額（填寫A107030）23五、應納稅所得額（19-20-21-22）24應納稅額計算稅率（25%）25六、應納所得稅額（23×24）26減：減免所得稅額（填寫A107040）27減：抵免所得稅額（填寫A107050）28七、應納稅額（25-26-27）29加：境外所得應納所得稅額（填寫A108000）30減：境外所得抵免所得稅額（填寫A108000）31八、實際應納所得稅額（28+29-30）32減：本年累計實際已繳納的所得稅額33九、本年應補（退）所得稅額（31-32）34其中：總機構分攤本年應補（退）所得稅額(填寫A109000)35財政集中分配本年應補（退）所得稅額(填寫A109000)36總機構主體生產經營部門分攤本年應補（退）所得稅額(填寫A109000)37實際應納稅額計算減：民族自治地區(qū)企業(yè)所得稅地方分享部分：(□免征□減征:減征幅度%）38十、本年實際應補（退）所得稅額（33-37）A101010一般企業(yè)收入明細表行次金額1一、營業(yè)收入（2+9）2（一）主營業(yè)務收入（3+5+6+7+8）31.銷售商品收入4其中：非貨幣性資產交換收入52.提供勞務收入63.建造合同收入74.讓渡資產使用權收入85.其他9（二）其他業(yè)務收入（10+12+13+14+15）1.銷售材料收入其中：非貨幣性資產交換收入2.出租固定資產收入3.出租無形資產收入4.出租包裝物和商品收入5.其他二、營業(yè)外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）（一）非流動資產處置利得（二）非貨幣性資產交換利得（三）債務重組利得20（四）政府補助利得21（五）盤盈利得22（六）捐贈利得23（七）罰沒利得24（八）確實無法償付的應付款項25（九）匯兌收益26（十）其他A102010一般企業(yè)成本支出明細表行次金額1一、營業(yè)成本（2+9）2（一）主營業(yè)務成本（3+5+6+7+8）31.銷售商品成本4其中:非貨幣性資產交換成本52.提供勞務成本63.建造合同成本74.讓渡資產使用權成本85.其他9（二）其他業(yè)務成本（10+12+13+14+15）1.銷售材料成本其中:非貨幣性資產交換成本2.出租固定資產成本3.出租無形資產成本4.包裝物出租成本5.其他二、營業(yè)外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）（一）非流動資產處置損失（二）非貨幣性資產交換損失（三）債務重組損失20（四）非常損失21（五）捐贈支出22（六）贊助支出23（七）罰沒支出24（八）壞賬損失25（九）無法收回的債券股權投資損失26（十）其他填報《A105000納稅調整項目明細A105000納稅調整項目明細表行次項目賬載金額稅收金額調增金額調減金額12341一、收入類調整項目（2+3+…8+10+11）**09600002（一）視同銷售收入（填寫A105010）**3（二）未按權責發(fā)生制原則確認的收入（填寫A105020）4（三）投資收益（填寫A105030）5（四）按權益法核算長期股權投資對初始投資成本調整確認收益***6（五）交易性金融資產初始投資調整***7（六）公允價值變動凈損益*8（七）不征稅收入**9其中：專項用途財政性資金（填寫A105040）**（八）銷售折扣、折讓和退回（九）其他二、扣除類調整項目（13+14+…24+26+27+28+29+30）**（一）視同銷售成本（填寫A105010）**（二）職工薪酬（填寫A105050）（三）業(yè)務招待費支出*（四）廣告費和業(yè)務宣傳費支出（填寫A105060）**（五）捐贈支出（填寫A105070）（六）利息支出（七）罰金、罰款和被沒收財物的損失**20（八）稅收滯納金、加收利息**21（九）贊助支出**22（十）與未實現(xiàn)融資收益相關在當期確認的財務費用23（十一）傭金和手續(xù)費支出（保險企業(yè)填寫A105060）24（十二）不征稅收入用于支出所形成的費用***25其中：專項用途財政性資金用于支出所形成的費用（填寫A105040）***26（十三）跨期扣除項目27（十四）與取得收入無關的支出**28（十五）境外所得分攤的共同支出***29（十六）黨組織工作經費30（十七）其他31三、資產類調整項目（32+33+34+35）**32（一）資產折舊、攤銷（填寫A105080）33（二）資產減值準備金*34（三）資產損失（填寫A105090）**35（四）其他36四、特殊事項調整項目（37+38+…+43）**37（一）企業(yè)重組及遞延納稅事項（填寫A105100）38（二）政策性搬遷（填寫A105110）**39（三）特殊行業(yè)準備金（39.1+39.2+39.4+39.5+39.6+39.7）**39.11.保險公司保險保障基金39.22.保險公司準備金39.3其中：已發(fā)生未報案未決賠款準備金39.43.證券行業(yè)準備金39.54.期貨行業(yè)準備金39.65.中小企業(yè)融資（信用）擔保機構準備金39.76.金融企業(yè)、小額貸款公司準備金（填寫A105120）**40（四）房地產開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務計算的納稅調整額(填寫A105010)*41（五）合伙企業(yè)法人合伙人應分得的應納稅所得額42（六）發(fā)行永續(xù)債利息支出43（七）其他**44五、特別納稅調整應稅所得**45六、其他**46合計（1+12+31+36+44+45）**填報《A105030投資收益納稅調整明細A105030投資收益納稅調整明細表行次項目持有收益處置收益納稅調整金額賬載金額稅收金額納稅調整金額會計確認的處置收入稅收計算的處置收入處置投資的賬面價值處置投資的計稅基礎會計確認的處置所得或損失稅收計算的處置所得納稅調整金額123（2-1）45678（4-6）9（5-7）11（3+10）1一、交易性金融資產2二、可供出售金融資產3三、持有至到期投資4四、衍生工具5五、交易性金融負債6六、長期股權投資7七、短期投資8八、長期債券投資9九、其他合計(1+2+3+4+5+6+7+8+9)填報《A105050職工薪酬支出及納稅調整明細A105050職工薪酬支出及納稅調整明細表行次項目賬載金額實際發(fā)生額稅收規(guī)定扣除率以前年度累計結轉扣除額稅收金額納稅調整金額累計結轉以后年度扣除額123456（1-5）7（2+4-5）1一、工資薪金支出***2其中：股權激勵***3二、職工福利費支出**4三、職工教育經費支出*5其中：按稅收規(guī)定比例扣除的職工教育經費6按稅收規(guī)定全額扣除的職工培訓費用**7四、工會經費支出**8五、各類基本社會保障性繳款***9六、住房公積金***七、補充養(yǎng)老保險**八、補充醫(yī)療保險**九、其他***合計（1+3+4+7+8+9+10+11+12）*填報《A105060廣告費和業(yè)務宣傳費等跨年度納稅調整明細A105060廣告費和業(yè)務宣傳費等跨年度納稅調整明細表行次項目廣告費和業(yè)務宣傳費保險企業(yè)手續(xù)費及傭金121一、本年支出2減：不允許扣除的支出3二、本年符合條件的支出（1-2）4三、本年計算扣除限額的基數(shù)5乘：稅收規(guī)定扣除率6四、本企業(yè)計算的扣除限額（4×5）7五、本年結轉以后年度扣除額（3＞6，本行=3-6；3≤6，本行=0）8加：以前年度累計結轉扣除額9減：本年扣除的以前年度結轉額[3＞6，本行=0；3≤6，本行=8與（6-3）孰小值]六、按照分攤協(xié)議歸集至其他關聯(lián)方的金額（10≤3與6孰小值）*按照分攤協(xié)議從其他關聯(lián)方歸集至本企業(yè)的金額*七、本年支出納稅調整金額（3＞6，本行=2+3-6+10-11；3≤6，本行=2+10-11-9）八、累計結轉以后年度扣除額（7+8-9）填報《A105070捐贈支出及納稅調整明細A105070捐贈支出及納稅調整明細表行次項目賬載金額以前年度結轉可扣除的捐贈額按稅收規(guī)定計算的扣除稅收金額納稅調增金額納稅調減金額可結轉以后年度扣除的捐贈額12345671一、非公益性捐贈80000*****2二、限額扣除的公益性捐贈3前三年度（年）*****4前二年度（年）****5前一年度（年）****6本年（2022年）**7三、全額扣除的公益性捐贈*****8*****92.*****3.*****合計（1+2+7）附列資料2015年度至本年發(fā)生的公益性扶貧捐贈合計金額*****A107010免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表行次金額1一、免稅收入（2+3+9+…+16）2（一）國債利息收入免征企業(yè)所得稅3（二）符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益免征企業(yè)所得稅（4+5+6+7+8）41.一般股息紅利等權益性投資收益免征企業(yè)所得稅（填寫A107011）52.內地居民企業(yè)通過滬港通投資且連續(xù)持有H股滿12個月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅（填寫A107011）63.內地居民企業(yè)通過深港通投資且連續(xù)持有H股滿12個月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅（填寫A107011）74.居民企業(yè)持有創(chuàng)新企業(yè)CDR取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅（填寫A107011）85.符合條件的永續(xù)債利息收入免征企業(yè)所得稅（填寫A107011）9（三）符合條件的非營利組織的收入免征企業(yè)所得稅（四）中國清潔發(fā)展機制基金取得的收入免征企業(yè)所得稅（五）投資者從證券投資基金分配中取得的收入免征企業(yè)所得稅（六）取得的地方政府債券利息收入免征企業(yè)所得稅（七）中國保險保障基金有限責任公司取得的保險保障基金等收入免征企業(yè)所得稅（八）中國奧委會取得北京冬奧組委支付的收入免征企業(yè)所得稅（九）中國殘奧委會取得北京冬奧組委分期支付的收入免征企業(yè)所得稅（十）其他二、減計收入（18+19+23+24）（一）綜合利用資源生產產品取得的收入在計算應納稅所得額時減計收入（二）金融、保險等機構取得的涉農利息、保費減計收入（20+21+22）201.金融機構取得的涉農貸款利息收入在計算應納稅所得額時減計收入212.保險機構取得的涉農保費收入在計算應納稅所得額時減計收入223.小額貸款公司取得的農戶小額貸款利息收入在計算應納稅所得額時減計收入23（三）取得鐵路債券利息收入減半征收企業(yè)所得稅24（四）其他（24.1+24.2）24.11.取得的社區(qū)家庭服務收入在計算應納稅所得額時減計收入24.22.其他25三、加計扣除（26+27+28+29+30）26（一）開發(fā)新技術、新產品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除（填寫A107012）27（二）科技型中小企業(yè)開發(fā)新技術、新產品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除（填寫A107012）28（三）企業(yè)為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性的產品進行創(chuàng)意設計活動而發(fā)生的相關費用加計扣除（加計扣除比例%）29（四）安置殘疾人員所支付的工資加計扣除30（五）其他31合計（1+17+25）A107040減免所得稅優(yōu)惠明細表行次金額1一、符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅2二、國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107041）3三、經濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設立的高新技術企業(yè)在區(qū)內取得的所得定期減免企業(yè)所得稅（填寫A107041）四、受災地區(qū)農村信用社免征企業(yè)所得稅4*5五、動漫企業(yè)自主開發(fā)、生產動漫產品定期減免企業(yè)所得稅6六、線寬小于0.8微米（含）的集成電路生產企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）7七、線寬小于0.25微米的集成電路生產企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107042）*8八、投資額超過80億元的集成電路生產企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107042）*9九、線寬小于0.25微米的集成電路生產企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）十、投資額超過80億元的集成電路生產企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）十一、新辦集成電路設計企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）十二、國家規(guī)劃布局內集成電路設計企業(yè)可減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107042）*十三、符合條件的軟件企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）十四、國家規(guī)劃布局內重點軟件企業(yè)可減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107042）*十五、符合條件的集成電路封裝測試企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）十六、符合條件的集成電路關鍵專用材料生產企業(yè)、集成電路專用設備生產企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）十七、經營性文化事業(yè)單位轉制為企業(yè)的免征企業(yè)所得稅十八、符合條件的生產和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)免征企業(yè)所得稅十九、技術先進型服務企業(yè)（服務外包類）減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅20二十、技術先進型服務企業(yè)（服務貿易類）減按15%的稅率征收