商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書-2023.12

商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書CONTENTS目錄第

1

章

數(shù)據(jù)資產(chǎn)化與數(shù)據(jù)要素市場化相輔相成，相互促進(jìn)

...........................................11.1

企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化方興未艾，數(shù)據(jù)要素市場化起到了催化作用.....................................................................21.2

數(shù)據(jù)要素市場建設(shè)迫切需要企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化......................................................................................................31.3

企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化所需具備的條件正在成熟

..........................................................................................................5第

2

章

數(shù)據(jù)資產(chǎn)化是企業(yè)數(shù)據(jù)治理向上演進(jìn)的必經(jīng)之路

..............................................72.1

先行開展數(shù)據(jù)治理的企業(yè)，數(shù)據(jù)治理工作步入深水區(qū)...................................................................................82.2

當(dāng)前數(shù)據(jù)治理工作的局限與困境...........................................................................................................................10???如何做到“神形兼?zhèn)洹?.......................................................................................................................................10如何避免“孤軍作戰(zhàn)”........................................................................................................................................11如何體現(xiàn)“物有所值”........................................................................................................................................132.3

數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理是企業(yè)數(shù)據(jù)治理向上演進(jìn)的必經(jīng)之路......................................................................................14第

3

章

數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系發(fā)展概述................................................................................173.1

數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系發(fā)展階段..............................................................................................................................................183.2

數(shù)據(jù)資產(chǎn)相關(guān)術(shù)語.......................................................................................................................................................193.3

數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理相關(guān)術(shù)語..............................................................................................................................................213.4

國內(nèi)外數(shù)據(jù)資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)概述.........................................................................................................................................23第

4

章

“三位一體”數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系的構(gòu)思...............................................................254.1

“三位一體”數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系的構(gòu)成與工作機(jī)制...............................................................................................26???數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理

..........................................................................................................................................................27數(shù)據(jù)資產(chǎn)運(yùn)營

..........................................................................................................................................................28數(shù)據(jù)資產(chǎn)評價(jià)

..........................................................................................................................................................29商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書?數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系工作機(jī)制........................................................................................................................................294.2

“三位一體”數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系的相互作用關(guān)系....................................................................................................294.3

“三位一體”數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系的構(gòu)建

......................................................................................................................314.4

“三位一體”數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系的優(yōu)勢

......................................................................................................................33第

5

章

商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系建設(shè)實(shí)踐...................................................................345.1

商業(yè)銀行開展數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系建設(shè)的背景和目標(biāo)...............................................................................................35???外部背景....................................................................................................................................................................35內(nèi)部需求....................................................................................................................................................................35實(shí)踐目標(biāo)....................................................................................................................................................................355.2

商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系建設(shè)的工作步驟.............................................................................................................36????明定義：厘清數(shù)據(jù)資產(chǎn)的范圍..........................................................................................................................36成規(guī)矩：建立數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系..............................................................................................................................37落系統(tǒng)：數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系落實(shí)..............................................................................................................................37展規(guī)劃：數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值實(shí)現(xiàn)規(guī)劃.....................................................................................................................385.3

上海銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系建設(shè)實(shí)踐的主要成果....................................................................................................38??????數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系建設(shè).................................................................................................................................................38“三層七域一管控”數(shù)據(jù)資產(chǎn)目錄搭建.......................................................................................................39數(shù)據(jù)資產(chǎn)盤點(diǎn)梳理.................................................................................................................................................39數(shù)據(jù)資產(chǎn)穿透管理.................................................................................................................................................40數(shù)據(jù)資產(chǎn)服務(wù)運(yùn)營優(yōu)化........................................................................................................................................40數(shù)據(jù)資產(chǎn)評價(jià)及估值............................................................................................................................................41第

6

章

數(shù)據(jù)要素流通市場賦能企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化

.........................................................426.1

全國多層次數(shù)據(jù)要素市場的建設(shè)...........................................................................................................................43??全國多層次數(shù)據(jù)要素市場結(jié)構(gòu)基本概況.......................................................................................................43全國多層次數(shù)據(jù)要素市場互聯(lián)互通的基本要求.........................................................................................446.2

上海數(shù)據(jù)交易所賦能企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化..................................................................................................................46?基于互聯(lián)互通市場的數(shù)據(jù)資產(chǎn)憑證................................................................................................................46商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書??上海數(shù)據(jù)交易所賦能企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)估值.......................................................................................................47上海數(shù)據(jù)交易所賦能企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表.......................................................................................................486.3

數(shù)據(jù)要素流通交易市場賦能企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化的展望......................................................................................52第

7

章

未來演進(jìn)與展望

.........................................................................................54附件一：上海銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值評估方法與實(shí)踐.......................................................56???數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值評估的原理...................................................................................................................................56商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值評估試點(diǎn)探索采用的方法、邏輯與實(shí)踐分享...............................................56數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值評估方法的應(yīng)用設(shè)想................................................................................................................57商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書聲明本白皮書由上海銀行股份有限公司（“上海銀行”）、上海數(shù)據(jù)交易所有限公司（“上海數(shù)交所”）、以及德勤企業(yè)咨詢（上海）有限公司（“德勤企業(yè)咨詢”）共同撰寫，三方共同享有相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)。關(guān)于上海銀行的聲明：本白皮書所作出的分析與判斷，僅代表編寫者的觀點(diǎn)，并不構(gòu)成任何專業(yè)建議或服務(wù)。本白皮書受法律保護(hù)，轉(zhuǎn)載、摘編或利用其它方式使用本白皮書或者觀點(diǎn)的，應(yīng)注明來源。違反上述聲明者，我行將追究其相關(guān)法律責(zé)任。關(guān)于上海數(shù)交所的聲明：本白皮書版權(quán)受法律保護(hù)，轉(zhuǎn)載、編撰或其他方式使用本白皮書或者觀點(diǎn)的，應(yīng)注明來源。違反上述聲明者，將追究其相關(guān)法律責(zé)任。關(guān)于德勤企業(yè)咨詢部分的聲明：本白皮書中所含內(nèi)容乃一般性信息，任何德勤有限公司、其全球成員所網(wǎng)絡(luò)或它們的關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)并不因此構(gòu)成提供任何專業(yè)建議或服務(wù)。在作出任何可能影響您的財(cái)務(wù)或業(yè)務(wù)的決策或采取任何相關(guān)行動前，您應(yīng)咨詢符合資格的專業(yè)顧問。

我們并未對本白皮書所含信息的準(zhǔn)確性或完整性作出任何（明示或暗示）陳述、保證或承諾。任何德勤有限公司、其成員所、關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)、員工或代理方均不對任何方因使用本白皮書而直接或間接導(dǎo)致的任何損失或損害承擔(dān)責(zé)任。德勤有限公司及其每一家成員所和它們的關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)均為具有獨(dú)立法律地位的法律實(shí)體，相互之間不因第三方而承擔(dān)任何責(zé)任或約束對方。德勤有限公司及其每一家成員所和它們的關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)僅對自身行為及遺漏承擔(dān)責(zé)任，而對相互的行為及遺漏不承擔(dān)任何法律責(zé)任。德勤有限公司并不向客戶提供服務(wù)。請參

/cn/about了解更多信息。商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書序言從數(shù)字中國戰(zhàn)略，到數(shù)據(jù)要素市場布局，再到企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型實(shí)踐和數(shù)據(jù)資源“入表”探索，數(shù)字經(jīng)濟(jì)和數(shù)據(jù)要素驅(qū)動千行百業(yè)創(chuàng)造了新的業(yè)務(wù)模式、新的產(chǎn)業(yè)生態(tài)和新的認(rèn)知洞察。數(shù)據(jù)作為新型生產(chǎn)要素，是我國在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代一項(xiàng)重要的制度創(chuàng)新。2022

年中共中央、國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于構(gòu)建數(shù)據(jù)基礎(chǔ)制度更好發(fā)揮數(shù)據(jù)要素作用的意見》（簡稱《數(shù)據(jù)二十條》），為深化數(shù)據(jù)要素市場化配置改革，釋放數(shù)據(jù)要素價(jià)值，推動數(shù)字經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供了方向指引。中國人民銀行發(fā)布《金融科技發(fā)展規(guī)劃（2022-2025

年）》（銀發(fā)[2021]335

號文印發(fā)），原中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會發(fā)布《中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的指導(dǎo)意見》為金融機(jī)構(gòu)開展數(shù)字化轉(zhuǎn)型、業(yè)務(wù)經(jīng)營管理數(shù)字化和數(shù)據(jù)能力建設(shè)等五大領(lǐng)域提供了落地指導(dǎo)。近期，上海市印發(fā)的《立足數(shù)字經(jīng)濟(jì)新賽道推動數(shù)據(jù)要素產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展行動方案（2023-2025

年）》的通知，闡述了上海市數(shù)據(jù)要素產(chǎn)業(yè)發(fā)展的具體目標(biāo)和策略，以及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的關(guān)鍵行動領(lǐng)域。在頂層設(shè)計(jì)的框架和政策引領(lǐng)之下，數(shù)據(jù)要素流通交易的參與主體是企業(yè)，數(shù)據(jù)要素價(jià)值體現(xiàn)于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動之中，企業(yè)做好數(shù)據(jù)要素的管理和經(jīng)營，創(chuàng)造數(shù)據(jù)要素的價(jià)值，成為數(shù)字經(jīng)營時(shí)代賦予每個(gè)企業(yè)的使命。當(dāng)前，企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型方興未艾，如火如荼。企業(yè)通過數(shù)字化能力建設(shè)，可以實(shí)現(xiàn)更廣泛業(yè)務(wù)流程的信息化覆蓋，更通暢的產(chǎn)業(yè)鏈上下游連接，更具吸引力的客戶服務(wù)體驗(yàn)，更敏捷的管理層級和業(yè)務(wù)條線間的融合協(xié)同。所有這些舉措，都極大地豐富了企業(yè)數(shù)據(jù)資源的廣度和深度，可以說企業(yè)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型之路，就是企業(yè)數(shù)據(jù)資源豐產(chǎn)豐收之路。但是，數(shù)據(jù)資源豐富不是目標(biāo)，也沒有終點(diǎn)，企業(yè)成建制地將數(shù)據(jù)資源管好用好，形成可辨識、有邊界、多形態(tài)、可使用的數(shù)據(jù)產(chǎn)品，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，通過人機(jī)交互或機(jī)機(jī)交互，持續(xù)使用數(shù)據(jù)產(chǎn)品，以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的收益，進(jìn)而形成可被認(rèn)定的數(shù)據(jù)資產(chǎn)，這一圍繞數(shù)據(jù)的“蒸餾提純”過程以及配套的管理體系，就是企業(yè)的數(shù)據(jù)資產(chǎn)化過程。“春江水暖鴨先知”，金融業(yè)的信息化基礎(chǔ)設(shè)施較為完備，數(shù)字化轉(zhuǎn)型啟動較早，每年投入較大，業(yè)務(wù)經(jīng)營對數(shù)據(jù)依融程度較高，同時(shí)又有明確的數(shù)據(jù)治理與監(jiān)管報(bào)送數(shù)據(jù)質(zhì)量要求，所以金融業(yè)一直都高度關(guān)注并踐行數(shù)據(jù)要素流通和企業(yè)資產(chǎn)化。2023

年《IDC

PeerScape：中國金融業(yè)數(shù)據(jù)治理實(shí)踐與案例》研究報(bào)告中提到，中國金融業(yè)數(shù)據(jù)治理正在進(jìn)入全新階段，但是也伴隨著困難，包括數(shù)據(jù)治理整體戰(zhàn)略規(guī)劃與項(xiàng)目落地之間的銜接、數(shù)據(jù)確責(zé)、數(shù)據(jù)的持續(xù)運(yùn)營、數(shù)據(jù)治理工作的價(jià)值衡量、數(shù)據(jù)治理工作與業(yè)務(wù)應(yīng)用的結(jié)合等難題。這其中，數(shù)據(jù)治理在完成鋪底建設(shè)后，需要提升能級，通過數(shù)據(jù)資產(chǎn)化的建設(shè)和運(yùn)營，著力解決上述大部分問題，例如數(shù)據(jù)確責(zé)、持續(xù)運(yùn)營和價(jià)值衡量等。上海銀行股份有限公司（以下簡稱“上海銀行”）乘金融行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的東風(fēng)，于

2021

年將“數(shù)字化轉(zhuǎn)型”寫入行內(nèi)的戰(zhàn)略規(guī)劃，并且成立了由董事長親自掛帥的“戰(zhàn)略推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)小組”，成立了牽頭全行數(shù)據(jù)管理和數(shù)據(jù)應(yīng)用開發(fā)工作的一級部門“數(shù)據(jù)管理與應(yīng)用部”（以下簡稱“數(shù)管部”）。近幾年，全行高度重視數(shù)據(jù)資產(chǎn)化建設(shè)與數(shù)據(jù)要素流通工作，2021

年成為上海市數(shù)商協(xié)會首批簽約數(shù)商，2022

年與商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書上海數(shù)據(jù)交易所建立了戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，2023

年成為首家通過“數(shù)據(jù)管理能力成熟度（DCMM）”量化管理級（4

級）的城市商業(yè)銀行。上海銀行于

2013

年開始數(shù)據(jù)治理工作，并將數(shù)據(jù)管理貫穿數(shù)據(jù)平臺建設(shè)與數(shù)據(jù)應(yīng)用開發(fā)的全過程。在行領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)以及全行各業(yè)務(wù)部門、金融科技部、數(shù)據(jù)管理與應(yīng)用部的齊心協(xié)力下，建成了“盤古”數(shù)據(jù)中臺、“昆侖”AI

中臺兩大數(shù)智賦能體系，形成多層級、類型豐富的數(shù)據(jù)產(chǎn)品和數(shù)據(jù)服務(wù)，深入業(yè)務(wù)場景中為業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理決策提供數(shù)據(jù)洞察。銀行以“極客大賽”為主要載體，打造全行數(shù)據(jù)文化，培養(yǎng)數(shù)據(jù)人才。2022

年啟動全行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系的建設(shè)升級工作，在第三方專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)的配合下，提出“打造數(shù)字生態(tài)，價(jià)值共建共贏”的愿景，明確了“保障數(shù)據(jù)資產(chǎn)長效運(yùn)營、提升數(shù)據(jù)資產(chǎn)活躍應(yīng)用，推動數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值評估”的三大目標(biāo)，根據(jù)愿景和目標(biāo)構(gòu)建數(shù)據(jù)資產(chǎn)研發(fā)運(yùn)營（以下簡稱“數(shù)據(jù)資產(chǎn)運(yùn)營”）、數(shù)據(jù)資產(chǎn)全生命周期管理（以下簡稱“數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理”)、數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值評估（以下簡稱“數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值”）三位一體的數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系，明確實(shí)現(xiàn)以上內(nèi)容所需的五大支撐——組織團(tuán)隊(duì)、制度體系、平臺工具、安全合規(guī)和文化建設(shè)。經(jīng)過研討辨析，明確了行內(nèi)數(shù)據(jù)資產(chǎn)的定義，建立了數(shù)據(jù)資產(chǎn)分類體系，形成了數(shù)據(jù)資產(chǎn)認(rèn)定、確權(quán)、登記、使用和退出的全生命周期管理機(jī)制，厘清了專門的數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理職責(zé)，并試點(diǎn)了數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值評估。通過數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系建設(shè)，數(shù)據(jù)治理的能級得以提升，數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理工作真正走出了“數(shù)管部”，使用數(shù)據(jù)資產(chǎn)而受益的業(yè)務(wù)部門成了數(shù)據(jù)資產(chǎn)主人，以數(shù)據(jù)資產(chǎn)的管理與運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)業(yè)數(shù)融合，縮短數(shù)據(jù)需求的滿足時(shí)長，提升數(shù)據(jù)服務(wù)的響應(yīng)效率，提高數(shù)據(jù)產(chǎn)品使用的活躍度。通過數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系建設(shè)工作的開展，銀行也更深刻體會了數(shù)據(jù)作為生產(chǎn)要素對企業(yè)“把數(shù)據(jù)由生產(chǎn)資料轉(zhuǎn)變?yōu)樯a(chǎn)力”的推動作用。數(shù)據(jù)要素的生產(chǎn)力來自于對數(shù)據(jù)的創(chuàng)新性勞動，所帶來的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的創(chuàng)造，這也正是企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)獲得或者生產(chǎn)、管理并運(yùn)營，其價(jià)值被識別和計(jì)量的過程，也是數(shù)據(jù)要素在企業(yè)內(nèi)外流通，為企業(yè)經(jīng)營提質(zhì)增效的應(yīng)有之義。我們將開展數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系建設(shè)升級工作以來所面臨的困惑、遇到的挑戰(zhàn)、進(jìn)行的思考、引起的爭論、設(shè)計(jì)的方案、開展的試點(diǎn)、形成的成果，以及上海數(shù)據(jù)交易所對我們提出的建議和幫助，匯聚成本白皮書。一方面是對前期工作進(jìn)行歸納總結(jié)，提請業(yè)界同行批評指正，另一方面，希望能在欣欣向榮的數(shù)據(jù)要素市場化建設(shè)中，提供一些我們的管理經(jīng)驗(yàn)和勞動成果，貢獻(xiàn)一份綿薄之力。風(fēng)云動，旌旗勝，數(shù)字中國展宏圖，上海銀行將在數(shù)據(jù)資產(chǎn)化的道路上，與各方數(shù)據(jù)生態(tài)伙伴攜手并肩，孜“資”以求，耕耘不輟。商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書第1章

數(shù)據(jù)資產(chǎn)化與數(shù)據(jù)要素市場化相輔相成，相互促進(jìn)到

2025

年，基本形成橫向打通、縱向貫通、協(xié)調(diào)有力的一體化推進(jìn)格局，數(shù)字中國建設(shè)取得重要進(jìn)展。數(shù)字基礎(chǔ)設(shè)施高效聯(lián)通，數(shù)據(jù)資源規(guī)模和質(zhì)量加快提升，數(shù)據(jù)要素價(jià)值有效釋放，數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量效益大幅增強(qiáng)......”“釋放商業(yè)數(shù)據(jù)價(jià)值潛能，加快建立數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)制度，開展數(shù)據(jù)資產(chǎn)計(jì)價(jià)研究，建立數(shù)據(jù)要素按價(jià)值貢獻(xiàn)參與分配機(jī)制。”--中共中央

國務(wù)院《數(shù)字中國建設(shè)整體布局規(guī)劃》，2023年

2月/zhengce/2023-02/27/content_5743484.htm1商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書數(shù)據(jù)天生具有很強(qiáng)的業(yè)務(wù)屬性，

企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動通過電子表單、信息系統(tǒng)、數(shù)字化連接以及數(shù)字孿生等技術(shù)手段，形成不同類型、不同時(shí)效、不同價(jià)值密度的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營行業(yè)和外部競爭勢態(tài)的刻畫，包含了豐富的業(yè)務(wù)信息和價(jià)值。數(shù)據(jù)的價(jià)值蘊(yùn)藏于業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理決策中通過數(shù)據(jù)分析與應(yīng)用，對過往業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的準(zhǔn)確反映，或是對未來趨勢發(fā)展精確預(yù)測，以提升管理者的對業(yè)務(wù)經(jīng)營的認(rèn)知和決策的準(zhǔn)確性，形成企業(yè)差異化以及可持續(xù)的競爭力。企業(yè)的數(shù)據(jù)資產(chǎn)化是通過信息化及數(shù)字化建設(shè)和技術(shù)應(yīng)用，構(gòu)建內(nèi)外部數(shù)據(jù)生態(tài)，將內(nèi)部生產(chǎn)運(yùn)營數(shù)據(jù)、管理數(shù)據(jù)和生態(tài)圈數(shù)據(jù)，進(jìn)行整合、加工和應(yīng)用，為企業(yè)提供商業(yè)洞察、機(jī)會捕獲、運(yùn)營增效以實(shí)現(xiàn)商業(yè)價(jià)值的一系列技術(shù)和管理活動，最終實(shí)現(xiàn)以數(shù)據(jù)資產(chǎn)為主體的新型價(jià)值體系。我們認(rèn)為，在數(shù)字化時(shí)代，數(shù)據(jù)資產(chǎn)在企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中的比重將逐步提升。數(shù)據(jù)要素是對數(shù)據(jù)經(jīng)濟(jì)價(jià)值更社會化的表述，反映了數(shù)據(jù)作為社會化生產(chǎn)資料的特質(zhì)。根據(jù)全國信標(biāo)委大數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化工作組

2022

年發(fā)布的《數(shù)據(jù)要素流通標(biāo)準(zhǔn)化白皮書》中的定義，數(shù)據(jù)要素是指參與到社會生產(chǎn)經(jīng)營活動、為使用者或所有者帶來經(jīng)濟(jì)效益、以電子方式記錄的數(shù)據(jù)資源。從實(shí)踐來看，

國外尚未把數(shù)據(jù)上升為數(shù)據(jù)要素，多是從產(chǎn)業(yè)本身出發(fā)，注重?cái)?shù)據(jù)在企業(yè)轉(zhuǎn)型升級和經(jīng)營決策中的重要作用。把數(shù)據(jù)作為第五大生產(chǎn)要素，是我國的一項(xiàng)重要創(chuàng)新。黨的十九屆四中全會首次提出將數(shù)據(jù)納入生產(chǎn)要素范疇，參與生產(chǎn)和分配。2020

年

3

月，中共中央、國務(wù)院印發(fā)的《關(guān)于構(gòu)建更加完善的要素市場化配置體制機(jī)制的意見》中，正式將數(shù)據(jù)列入與土地、勞動力、資本和技術(shù)并列的生產(chǎn)要素。數(shù)據(jù)要素化特征體現(xiàn)在生產(chǎn)經(jīng)營和服務(wù)提供過程中作為生產(chǎn)性資源投入，能夠創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)價(jià)值。因此，經(jīng)濟(jì)價(jià)值是數(shù)據(jù)資產(chǎn)化和數(shù)據(jù)要素化的共同且唯一的特征。數(shù)據(jù)要素市場化則進(jìn)一步突出和彰顯了數(shù)據(jù)作為生產(chǎn)資料在價(jià)值實(shí)現(xiàn)過程中的交易關(guān)系和市場屬性。數(shù)據(jù)要素商品化、社會化后，通過數(shù)據(jù)要素市場進(jìn)行貨幣化交易，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)商品權(quán)屬的交換，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)價(jià)值置換。2022

年

4

月，中共中央、國務(wù)院印發(fā)的《關(guān)于加快建設(shè)全國統(tǒng)一大市場意見》中，明確提出加快培育數(shù)據(jù)要素市場，建立健全數(shù)據(jù)安全、權(quán)利保護(hù)、跨境傳輸管理、交易流通、開放共享、安全認(rèn)證等基礎(chǔ)制度和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)劃，深入開展數(shù)據(jù)資源調(diào)查，推動數(shù)據(jù)資源開發(fā)利用。近幾年，多個(gè)省市陸續(xù)出臺數(shù)據(jù)要素市場化促進(jìn)文件，推動了我國數(shù)據(jù)要素市場的蓬勃發(fā)展。企業(yè)的數(shù)據(jù)資產(chǎn)化與數(shù)據(jù)要素市場化相輔相成，相互促進(jìn)。企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化是數(shù)據(jù)要素市場的前提，為數(shù)據(jù)要素市場提供充分的產(chǎn)品供給。數(shù)據(jù)要素市場化為數(shù)據(jù)產(chǎn)品流通變現(xiàn)、價(jià)值實(shí)現(xiàn)提供了規(guī)范合規(guī)的市場條件和交易環(huán)境，進(jìn)一步激發(fā)企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化的意愿和活力。1.1

企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化方興未艾，數(shù)據(jù)要素市場化起到了催化作用企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化自有其內(nèi)生動力。數(shù)據(jù)資產(chǎn)化其本質(zhì)是企業(yè)數(shù)字化戰(zhàn)略的迭代升級，是基于數(shù)字技術(shù)、數(shù)據(jù)技術(shù)和數(shù)據(jù)管理，與業(yè)務(wù)經(jīng)營全面融合，對企業(yè)的業(yè)務(wù)邊界、競爭能力和資產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行重構(gòu)的過程。首先，通過數(shù)據(jù)資產(chǎn)化，企業(yè)可以將數(shù)據(jù)資源轉(zhuǎn)化為有價(jià)值的資產(chǎn)，可以為企業(yè)提供更準(zhǔn)確、更全面2商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書的商業(yè)洞察。通過對數(shù)據(jù)資源的深度分析和挖掘，企業(yè)可以發(fā)現(xiàn)潛在的市場機(jī)會、了解客戶需求、優(yōu)化產(chǎn)品和服務(wù)，從而提升競爭力。其次，數(shù)據(jù)資產(chǎn)化可以優(yōu)化企業(yè)的運(yùn)營效率。通過對數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析，企業(yè)可以及時(shí)識別風(fēng)險(xiǎn)并調(diào)整策略。最后，數(shù)據(jù)資產(chǎn)化可以促進(jìn)企業(yè)的創(chuàng)新和業(yè)務(wù)模式的轉(zhuǎn)型，發(fā)現(xiàn)新的商業(yè)模式、創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，從而在市場中獲得競爭優(yōu)勢。根據(jù)《2022

年全國數(shù)商產(chǎn)業(yè)發(fā)展報(bào)告》中介紹的數(shù)據(jù)要素全鏈路

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類數(shù)商，數(shù)據(jù)產(chǎn)品供應(yīng)商、數(shù)據(jù)資源集成商、數(shù)據(jù)加工服務(wù)商、數(shù)據(jù)分析技術(shù)服務(wù)商、數(shù)據(jù)治理服務(wù)商是圍繞數(shù)據(jù)要素開展加工、治理、應(yīng)用使其產(chǎn)品化的服務(wù)商，其中自身擁有數(shù)據(jù)資源，并能形成數(shù)據(jù)產(chǎn)品，進(jìn)而資產(chǎn)化的企業(yè)主要是數(shù)據(jù)產(chǎn)品供應(yīng)商，在該報(bào)告中定義為數(shù)據(jù)要素型企業(yè)，指自身擁有大量數(shù)據(jù)且能夠提供自身數(shù)據(jù)給第三方數(shù)據(jù)處理商、存儲商、分析商的企業(yè)，通常這些企業(yè)來自于數(shù)據(jù)密集型行業(yè)，如金融、互聯(lián)網(wǎng)、交運(yùn)、醫(yī)藥健康、能源、工業(yè)制造和通信運(yùn)營

7

大行業(yè)。截止

2022

年

11

月，數(shù)據(jù)產(chǎn)品供應(yīng)商樣本占比為

5.11%，與其它類型數(shù)商相比，占比偏低。以銀行為例，銀行通過長期多輪信息化和數(shù)字化建設(shè)，從業(yè)務(wù)經(jīng)營、客戶服務(wù)、生態(tài)伙伴中積累了海量數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)技術(shù)儲備充分，并較早開展了數(shù)據(jù)治理工作，形成了一批用于企業(yè)經(jīng)營分析、營銷獲客、風(fēng)險(xiǎn)評估、運(yùn)營提效等數(shù)據(jù)應(yīng)用。雖然大部分銀行參與數(shù)據(jù)要素生態(tài)是以數(shù)據(jù)需求方的角色出現(xiàn)，較少作為數(shù)據(jù)產(chǎn)品供應(yīng)商，但在數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中，銀行的數(shù)據(jù)搜集和應(yīng)用能力得到進(jìn)一步提升。隨著銀行金融科技能力的提升和數(shù)據(jù)資產(chǎn)化進(jìn)程的深入，銀行與專門的金融科技公司、或是與第三方金融科技公司聯(lián)合，在安全合規(guī)的框架下，將有場景需求的行業(yè)級數(shù)據(jù)產(chǎn)品通過數(shù)據(jù)要素市場掛牌，以數(shù)據(jù)產(chǎn)品供應(yīng)商的角色參與數(shù)據(jù)要素市場，探索并引領(lǐng)金融數(shù)據(jù)產(chǎn)品創(chuàng)新。當(dāng)然，銀行作為金融機(jī)構(gòu)，還可以通過數(shù)據(jù)交易清結(jié)算、數(shù)據(jù)資產(chǎn)抵質(zhì)押融資、數(shù)據(jù)資源受托開發(fā)、數(shù)據(jù)咨詢服務(wù)等多種角色，借助金融資源和專業(yè)服務(wù)參與數(shù)據(jù)要素市場，護(hù)航數(shù)據(jù)要素的金融屬性發(fā)展。數(shù)據(jù)要素市場化是企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化的“催化劑”。數(shù)據(jù)要素市場提供了數(shù)據(jù)生態(tài)體系中各類企業(yè)發(fā)揮優(yōu)勢的場所，供需匹配、合規(guī)流通和價(jià)值發(fā)現(xiàn)的優(yōu)勢，會進(jìn)一步激發(fā)企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化的意愿和動力，同時(shí)數(shù)據(jù)要素市場也是順應(yīng)數(shù)據(jù)要素發(fā)展趨勢、創(chuàng)新型業(yè)務(wù)模式和提升自身數(shù)據(jù)研發(fā)能力的實(shí)踐平臺。1.2

數(shù)據(jù)要素市場建設(shè)迫切需要企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化任何要素市場的主體都是企業(yè)，數(shù)據(jù)要素市場也不例外。數(shù)據(jù)要素市場主體包含供給主體、需求主體和中介服務(wù)主體，數(shù)據(jù)商品是交易標(biāo)的，通過場內(nèi)或場外開展流通交易。數(shù)據(jù)商品供給是市場建設(shè)與運(yùn)行的基礎(chǔ)原料，數(shù)據(jù)商品的生產(chǎn)過程，同頻同步就是企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化的過程。供給主體企業(yè)建立數(shù)據(jù)商品生產(chǎn)體系，同時(shí)配套建立完善的數(shù)據(jù)治理體系，嚴(yán)格管控?cái)?shù)據(jù)商品生產(chǎn)全過程的質(zhì)量，及時(shí)收集要素市場和需求主體的數(shù)據(jù)商品的反饋，迭代優(yōu)化產(chǎn)品，不斷創(chuàng)新升級，保持自身商品在數(shù)據(jù)要素市場的活躍度和認(rèn)可度。數(shù)據(jù)需求是數(shù)據(jù)要素市場價(jià)值實(shí)現(xiàn)的來源。需求主體通過要素市場交易獲得數(shù)據(jù)資產(chǎn)后，作為生產(chǎn)資產(chǎn)投入企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)資產(chǎn)研發(fā)工序，與企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)場景數(shù)據(jù)分析需求相結(jié)合，通過創(chuàng)新性加工和實(shí)質(zhì)性3商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書勞動，以管理認(rèn)知的價(jià)值或是業(yè)務(wù)創(chuàng)新迭代的價(jià)值，達(dá)到數(shù)據(jù)再次資產(chǎn)化的條件。

由數(shù)據(jù)供需雙方的數(shù)據(jù)資產(chǎn)化，形成了數(shù)據(jù)要素流通與交易的主軸線。數(shù)據(jù)要素市場的運(yùn)行機(jī)制有賴于企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化。國家給數(shù)據(jù)要素市場的定位，激發(fā)數(shù)字經(jīng)濟(jì)的活力，驅(qū)動企業(yè)數(shù)字化創(chuàng)新。數(shù)據(jù)要素市場運(yùn)行的邏輯，是有效匹配數(shù)據(jù)供需，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)價(jià)值，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)合規(guī)有序流通。數(shù)據(jù)要素供需雙方可能存在以下問題，從而影響要素市場發(fā)展，企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化可以在供需矛盾解決中發(fā)揮積極作用。數(shù)據(jù)要素供需矛盾企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化解決之道數(shù)據(jù)商品數(shù)量不足。發(fā)展多元化數(shù)據(jù)要素型企業(yè)；聚焦數(shù)據(jù)產(chǎn)線提升產(chǎn)能。企業(yè)增強(qiáng)數(shù)據(jù)管理能力，完善數(shù)據(jù)合規(guī)體系，企業(yè)數(shù)據(jù)管理能力評級與數(shù)據(jù)交易商評級掛鉤。數(shù)據(jù)商品可信度存在缺陷。不同層級數(shù)據(jù)商品有所欠缺，如滿足普適性需

企業(yè)建立產(chǎn)品經(jīng)理責(zé)任制，建立數(shù)據(jù)產(chǎn)品核心競爭力，求的標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)商品和特定場景需求的非標(biāo)準(zhǔn)

從產(chǎn)品規(guī)劃、產(chǎn)品形態(tài)、產(chǎn)品設(shè)計(jì)和產(chǎn)品規(guī)范四個(gè)維度化數(shù)據(jù)商品。打造數(shù)據(jù)產(chǎn)品。數(shù)據(jù)商品的行業(yè)屬性較強(qiáng)，但缺少行業(yè)示范性

牽手行業(yè)頭部企業(yè)建立示范數(shù)據(jù)產(chǎn)品應(yīng)用案例；進(jìn)行充應(yīng)用而導(dǎo)致需求側(cè)潛力未能充分挖掘。分的市場/行業(yè)/用戶調(diào)研；引入數(shù)據(jù)經(jīng)紀(jì)人。企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化過程中，建立數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值自我評估體系，并引入外部第三方獨(dú)立開展數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值評估；企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)參與數(shù)據(jù)要素流通的定價(jià)可參與數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值評估結(jié)果；發(fā)揮數(shù)據(jù)資產(chǎn)金融屬性，為數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值背書。數(shù)據(jù)商品價(jià)格不透明，未能充分發(fā)揮市場價(jià)格發(fā)現(xiàn)機(jī)制。圖

1數(shù)據(jù)要素供需矛盾與解決之道數(shù)據(jù)要素市場的高品質(zhì)商品供給，離不開企業(yè)高質(zhì)量的數(shù)據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)和高質(zhì)量的數(shù)據(jù)治理。盡管我國數(shù)據(jù)要素市場剛剛興起，配套設(shè)施正在完善中，各類“數(shù)商”企業(yè)的數(shù)據(jù)資產(chǎn)化的實(shí)踐進(jìn)程，將促進(jìn)數(shù)據(jù)要素市場規(guī)范化與規(guī)?；l(fā)展。我國將數(shù)字經(jīng)濟(jì)作為高質(zhì)量發(fā)展的強(qiáng)國之策，提出了構(gòu)建數(shù)據(jù)要素大市場的宏大愿景，“摸著石頭過河”，同時(shí)“實(shí)踐出真知”，需要每一位市場參與者“躬身入局”，“細(xì)嗅薔薇”，共同探索出具有中國特色的數(shù)據(jù)要素市場體系。4商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書1.3

企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化所需具備的條件正在成熟在實(shí)踐中，企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化有三大難題，分別是數(shù)據(jù)資產(chǎn)確權(quán)、數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值評估、數(shù)據(jù)資產(chǎn)會計(jì)處理。一方面數(shù)據(jù)資產(chǎn)化還是新興事物，在國家頂層設(shè)計(jì)的框架下，相關(guān)理論體系、法律法規(guī)、實(shí)施細(xì)則等還在制定完善中；另一方面，企業(yè)在數(shù)據(jù)資產(chǎn)化實(shí)施過程中碰到的阻礙，也驅(qū)動著各類配套制度措施制定出臺。我們欣喜地看到，企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化所需具備的條件逐漸成熟。首先是數(shù)據(jù)資產(chǎn)確權(quán)。數(shù)據(jù)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)明確是企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化的前提條件，也是數(shù)據(jù)要素收益得以合理分配的基礎(chǔ)?！稊?shù)據(jù)二十條》提出“探索數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)性分置制度，建立公共數(shù)據(jù)、企業(yè)數(shù)據(jù)、個(gè)人數(shù)據(jù)的分類分級確權(quán)授權(quán)制度”，特別是“建立數(shù)據(jù)資源持有權(quán)、數(shù)據(jù)加工使用權(quán)、數(shù)據(jù)產(chǎn)品經(jīng)營權(quán)等分置的產(chǎn)權(quán)運(yùn)行機(jī)制”，這一項(xiàng)極為鮮明的制度創(chuàng)新，創(chuàng)造性地指出了一條旨在解決數(shù)據(jù)資產(chǎn)化過程中企業(yè)群體性貢獻(xiàn)和個(gè)體性擁有之間可能存在的沖突的路徑。盡管目前還未有進(jìn)一步明確的數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)立法出臺，但以《數(shù)據(jù)二十條》為先導(dǎo)，可預(yù)見各地方會積極尋求法規(guī)層面的突破，以促進(jìn)數(shù)據(jù)要素流通和市場化，我們可以拭目以待。在此之前，企業(yè)間的數(shù)據(jù)交易可以以合同條款的形式，明確所交易的數(shù)據(jù)權(quán)屬，同時(shí)以技術(shù)手段保障各自權(quán)屬主張可追溯和無爭議。企業(yè)內(nèi)部也可以建立數(shù)據(jù)資產(chǎn)登記確權(quán)的試點(diǎn)，集團(tuán)公司以下屬實(shí)體企業(yè)為單位，單一法人以部門為單位，界定數(shù)據(jù)資產(chǎn)以及生成該資產(chǎn)所需的數(shù)據(jù)資源的權(quán)屬類型和權(quán)屬對象。統(tǒng)一登記數(shù)據(jù)權(quán)屬，以權(quán)屬分配數(shù)據(jù)管理職責(zé)，明確數(shù)據(jù)共享機(jī)制，決定收益分配或績效考評。企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)資產(chǎn)權(quán)屬管理為后續(xù)參與數(shù)據(jù)要素市場打好基礎(chǔ)，積累經(jīng)驗(yàn)。其次是數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值評估。由于數(shù)據(jù)資產(chǎn)的特有性質(zhì)，數(shù)據(jù)資產(chǎn)的價(jià)值實(shí)現(xiàn)不僅與數(shù)據(jù)資產(chǎn)的內(nèi)容和質(zhì)量相關(guān)，也與數(shù)據(jù)資產(chǎn)利用過程中的算法、模型和算力相關(guān)，并依賴于數(shù)據(jù)資產(chǎn)的使用者在業(yè)務(wù)場景中的應(yīng)用能力和執(zhí)行能力，其易變性、多樣性、可復(fù)制性和弱排他性是價(jià)值評估的難點(diǎn)。企業(yè)建立一套邏輯自洽的數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值評估方法，對數(shù)據(jù)產(chǎn)品研發(fā)的投入產(chǎn)出進(jìn)行量化分析，推動數(shù)據(jù)產(chǎn)品研發(fā)成本的準(zhǔn)確歸集，展現(xiàn)數(shù)據(jù)產(chǎn)品在業(yè)務(wù)經(jīng)營中帶來的經(jīng)濟(jì)利益并達(dá)成內(nèi)部共識，進(jìn)而推動數(shù)據(jù)資產(chǎn)再研發(fā)再運(yùn)營的良性循環(huán)。企業(yè)尋求獨(dú)立第三方開展數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值評估，通常有三個(gè)目的，一是數(shù)據(jù)產(chǎn)品參與數(shù)據(jù)要素交易，實(shí)現(xiàn)合理客觀的定價(jià)；二是企業(yè)將數(shù)據(jù)資產(chǎn)抵質(zhì)押給金融機(jī)構(gòu)以實(shí)現(xiàn)融資，這是數(shù)據(jù)資產(chǎn)金融屬性的體現(xiàn)；三是在財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露中，通過第三方對數(shù)據(jù)資產(chǎn)特定價(jià)值進(jìn)行評定和估算，向外界展現(xiàn)企業(yè)應(yīng)用數(shù)據(jù)資產(chǎn)產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益。中國資產(chǎn)評估業(yè)協(xié)會為規(guī)范資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及專業(yè)人員執(zhí)業(yè)操作，先后發(fā)布《資產(chǎn)評估專家指引第

9

號——數(shù)據(jù)資產(chǎn)評估》和《數(shù)據(jù)資產(chǎn)評估指導(dǎo)意見》。企業(yè)可根據(jù)數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值主張的目標(biāo)和評估結(jié)果的使用途徑，自行決定采用何種評估方法，細(xì)化評估參數(shù)。現(xiàn)階段以內(nèi)部應(yīng)用為主的數(shù)據(jù)資產(chǎn)，仍以成本法為主。數(shù)據(jù)要素類企業(yè)，有較為明確的數(shù)據(jù)產(chǎn)品交易場景且收益認(rèn)定直接，可試點(diǎn)采用收益法。無論采用何種方法，數(shù)據(jù)質(zhì)量都是需要重點(diǎn)考量的因素，數(shù)據(jù)質(zhì)量對數(shù)據(jù)價(jià)值的認(rèn)定起著決定性的作用。實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化閉環(huán)的數(shù)據(jù)資產(chǎn)會計(jì)處理政策，也在近期得以突破。數(shù)據(jù)資產(chǎn)在業(yè)務(wù)端的認(rèn)定、分類、管理與運(yùn)營，部分企業(yè)啟動較早，陸續(xù)開展試點(diǎn)，但財(cái)務(wù)端的準(zhǔn)則基準(zhǔn)、科目設(shè)置、會計(jì)處理與信息5商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書披露一直未有政策指導(dǎo)和具體行動。2023

年

8

月，財(cái)政部印發(fā)的《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關(guān)會計(jì)處理暫行規(guī)定》實(shí)現(xiàn)了財(cái)經(jīng)領(lǐng)域的突破，引起了廣泛關(guān)注和持續(xù)研討。盡管在會計(jì)準(zhǔn)則層面主要是基于現(xiàn)有關(guān)于存貨和無形資產(chǎn)的定義和確認(rèn)條件進(jìn)行規(guī)范，企業(yè)判斷數(shù)據(jù)資源是否可以“入表”的原則沒有發(fā)生重大的變化，但單獨(dú)針對數(shù)據(jù)資源設(shè)定特定科目、以業(yè)財(cái)一致性為原則開展成本計(jì)量、初始會計(jì)處理和后續(xù)處理，以及針對企業(yè)數(shù)據(jù)資源來源、加工、使用以及發(fā)揮作用情況進(jìn)行自愿披露，以展示企業(yè)在數(shù)據(jù)資產(chǎn)領(lǐng)域的投入和成效?！稌盒幸?guī)定》出臺后，已經(jīng)有企業(yè)在研討解讀，從數(shù)據(jù)產(chǎn)品立項(xiàng)選擇、可行性分析、研發(fā)成本臺賬、內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)系統(tǒng)等方面，積極準(zhǔn)備在生效日后，試點(diǎn)數(shù)據(jù)資源入表從

0

到

1

的第一步，也為各行業(yè)數(shù)據(jù)資源入表積累典型案例。后續(xù)，隨著法律法規(guī)、地方條例、實(shí)施細(xì)則的陸續(xù)出臺，行業(yè)領(lǐng)先的企業(yè)開展數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表案例的引領(lǐng)作用以及數(shù)據(jù)要素市場的助推下，千行百業(yè)的數(shù)據(jù)資產(chǎn)化更將百花齊放。6商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書第2章

數(shù)據(jù)資產(chǎn)化是企業(yè)數(shù)據(jù)治理向上演進(jìn)的必經(jīng)之路“健全數(shù)據(jù)治理體系。制定大數(shù)據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略。確立企業(yè)級的數(shù)據(jù)管理部門，發(fā)揮數(shù)據(jù)治理體系建設(shè)組織推動和管理協(xié)調(diào)作用。完善數(shù)據(jù)治理制度，運(yùn)用科技手段推動數(shù)據(jù)治理系統(tǒng)化、自動化和智能化。完善考核評價(jià)機(jī)制，強(qiáng)化數(shù)據(jù)治理檢查、監(jiān)督與問責(zé)。加強(qiáng)業(yè)務(wù)條線數(shù)據(jù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)?！薄霸鰪?qiáng)數(shù)據(jù)管理能力。構(gòu)建覆蓋全生命周期的數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理體系，優(yōu)化數(shù)據(jù)架構(gòu)，加強(qiáng)數(shù)據(jù)資產(chǎn)積累。建立企業(yè)級大數(shù)據(jù)平臺，全面整合內(nèi)外部數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)全域數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理、集中開發(fā)和融合共享。加強(qiáng)數(shù)據(jù)權(quán)限管控，完善數(shù)據(jù)權(quán)限審核規(guī)則和機(jī)制。”--中國銀行保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理委員會

《關(guān)于銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的指導(dǎo)意見》，2022

年

1

月/zhengce/zhengceku/2022-01/27/content_5670680.htm7商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書2.1

先行開展數(shù)據(jù)治理的企業(yè)，數(shù)據(jù)治理工作步入深水區(qū)伴隨著企業(yè)信息化和數(shù)字化的進(jìn)程，對“數(shù)據(jù)治理”的探索由來已久。從早期探索到廣泛應(yīng)用，可以分為三個(gè)階段。第一階段為早期探索，早在

1988

年由麻省理工學(xué)院的兩位教授啟動了全面數(shù)據(jù)質(zhì)量管理計(jì)劃（TDQM），可以認(rèn)為是數(shù)據(jù)治理最初的雛形，同年，DAMA（國際數(shù)據(jù)管理組織協(xié)會）成立。時(shí)間一直走到

2002

年，數(shù)據(jù)治理概念首次出現(xiàn)在學(xué)術(shù)界，美國兩位學(xué)者發(fā)表題為《數(shù)據(jù)倉庫治理》的研究探討了Blue

Cross

和

Blue

Shield

of

North

Carolina

兩家公司的最佳實(shí)踐，由此拉開了“數(shù)據(jù)治理”在企業(yè)管理中的大幕。第二階段為理論研究，在美國學(xué)者發(fā)表《數(shù)據(jù)倉庫治理》的第二年，2003

年

DGI（國際數(shù)據(jù)治理研究所）成立，研究數(shù)據(jù)治理理論框架，與

ISO

國際標(biāo)準(zhǔn)化組織對數(shù)據(jù)管理與數(shù)據(jù)治理進(jìn)行定義。直到

2009年，國際數(shù)據(jù)管理協(xié)會

DAMA

國際發(fā)布《數(shù)據(jù)管理知識體系指南》（簡稱“DMBOK”），至此數(shù)據(jù)治理的理論框架基本固定。第三階段為廣泛接受與應(yīng)用，伴隨著數(shù)據(jù)倉庫的建設(shè)，主數(shù)據(jù)管理與商務(wù)智能平臺的實(shí)施，國內(nèi)也逐步開始接受并利用數(shù)據(jù)治理的概念進(jìn)行推廣實(shí)踐。我國數(shù)據(jù)治理之路在

DMBOK

基礎(chǔ)上不斷延伸和擴(kuò)展，里程碑事件為在

2015

年提出了《數(shù)據(jù)治理白皮書》國際標(biāo)準(zhǔn)研究報(bào)告。在總結(jié)數(shù)據(jù)治理中國實(shí)踐的基礎(chǔ)上，2018

年由國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員形成并發(fā)布了數(shù)據(jù)管理國家標(biāo)準(zhǔn)《數(shù)據(jù)管理能力成熟度評估模型》(GB/T

36073-2018)，進(jìn)一步明確并建立了數(shù)據(jù)管理相關(guān)的

8

個(gè)領(lǐng)域，5

個(gè)等級的能力模型。為指導(dǎo)企業(yè)開展能力自我評估和第三方獨(dú)立評估，2022

年發(fā)布了國家標(biāo)準(zhǔn)《數(shù)據(jù)管理能力成熟度評估方法》（GB/T42129-2022），并于

2023

年

7

月

1

日起正式實(shí)施。2018

年，當(dāng)時(shí)的銀行業(yè)監(jiān)督管理委員發(fā)布了《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)治理指引》（以下簡稱《數(shù)據(jù)治理指引》），這是首個(gè)以行業(yè)監(jiān)管指引的方式明確提出的全行業(yè)覆蓋的數(shù)據(jù)治理規(guī)范，標(biāo)志著數(shù)據(jù)治理在銀行業(yè)的全面實(shí)施。各家銀行數(shù)據(jù)治理起步工作可能稍有前后，但以《數(shù)據(jù)治理指引》的發(fā)布為標(biāo)志，數(shù)據(jù)治理工作進(jìn)入深水區(qū)。銀行業(yè)作為全面實(shí)施數(shù)據(jù)治理工作的行業(yè)，監(jiān)管指引的發(fā)布使得數(shù)據(jù)治理成為銀行業(yè)的剛需。數(shù)據(jù)治理的復(fù)雜性日益提升，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一、數(shù)據(jù)治理與銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略緊密結(jié)合，數(shù)據(jù)治理的自我驅(qū)動力增加在銀行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的浪潮下，銀行的資產(chǎn)規(guī)模雖然仍然很重要，但已經(jīng)不足以成為銀行成功的必要因素；另一方面，數(shù)據(jù)規(guī)模和質(zhì)量方面的競爭對于維持競爭優(yōu)勢將更為重要。同時(shí)，銀行主營業(yè)務(wù)收入將不只是依賴傳統(tǒng)、標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品服務(wù)，而是來自高度定制化的產(chǎn)品和通過數(shù)據(jù)驅(qū)動的智能化決策所實(shí)現(xiàn)的個(gè)性化互動。銀行通過數(shù)字化手段創(chuàng)建連接客戶、產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)商、合作伙伴的能力，該能力帶來的數(shù)據(jù)資源的飛速增長，如果未能通過有效的數(shù)據(jù)治理，將數(shù)據(jù)資源轉(zhuǎn)化高度契合業(yè)務(wù)決策和洞察力所需要的匹8商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書配鏈接能力，銀行終將失去領(lǐng)先于同業(yè)的差異化競爭優(yōu)勢。因此，銀行由自身數(shù)字化轉(zhuǎn)型實(shí)現(xiàn)差異化競爭，而產(chǎn)生的數(shù)據(jù)治理內(nèi)生驅(qū)動力，對數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和應(yīng)用能力提出了更高、更迫切的要求。二、數(shù)據(jù)治理由面向數(shù)據(jù)對象轉(zhuǎn)化為面向數(shù)據(jù)應(yīng)用，數(shù)據(jù)治理的復(fù)雜度提升大部分銀行的數(shù)據(jù)管理起始工作，是從建立基礎(chǔ)數(shù)據(jù)以及指標(biāo)數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)開始的，以數(shù)據(jù)對象的業(yè)務(wù)屬性、技術(shù)屬性和管理屬性的規(guī)范定義為目標(biāo)，形成企業(yè)級數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，并開展數(shù)據(jù)質(zhì)量的檢查、分析、改進(jìn)和控制，提升局部的數(shù)據(jù)質(zhì)量。數(shù)據(jù)管理工作多數(shù)是圍繞數(shù)據(jù)對象展開，并且以存量數(shù)據(jù)為主，是對存量數(shù)據(jù)的規(guī)范性進(jìn)行修復(fù)。面向數(shù)據(jù)應(yīng)用的數(shù)據(jù)治理，以數(shù)據(jù)應(yīng)用成效為目標(biāo)，著力提升數(shù)據(jù)分析和應(yīng)用的核心能力，數(shù)據(jù)治理需要覆蓋數(shù)據(jù)應(yīng)用以及生成該應(yīng)用的一系列數(shù)據(jù)資源，包括源頭數(shù)據(jù)、加工過程中的數(shù)據(jù)模型、邏輯規(guī)則、分析算法、數(shù)據(jù)服務(wù)提供模式、以及為保障端到端數(shù)據(jù)質(zhì)量的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)質(zhì)量規(guī)則以及元數(shù)據(jù)等。在數(shù)據(jù)應(yīng)用投入運(yùn)營后，數(shù)據(jù)管理還需要對增量數(shù)據(jù)，甚至實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，不斷收集應(yīng)用效果的反饋，優(yōu)化分析規(guī)則和算法模型，從而保障數(shù)據(jù)應(yīng)用成效可以達(dá)成預(yù)期的應(yīng)用目標(biāo)，包括對過去業(yè)務(wù)經(jīng)營情況的準(zhǔn)確反映，以及對未來業(yè)務(wù)趨勢的準(zhǔn)確預(yù)測。三、數(shù)據(jù)治理廣度和深度增加，需要更加自動化和智能化的工具支持?jǐn)?shù)據(jù)治理的對象日益復(fù)雜，數(shù)據(jù)應(yīng)用需求瑣碎多樣，數(shù)據(jù)加工鏈路多時(shí)序并存，生產(chǎn)數(shù)據(jù)的源頭系統(tǒng)變更無法及時(shí)感知等，通過手工方式無法實(shí)現(xiàn)復(fù)雜的數(shù)據(jù)管理要求，需要借助自動化和智能化工具，在日漸智能化的數(shù)據(jù)應(yīng)用研發(fā)過程中，數(shù)據(jù)管理的方法和工具需要與時(shí)俱進(jìn)。結(jié)合當(dāng)前技術(shù)的成熟情況，我們總結(jié)了以下數(shù)據(jù)管理自動化與智能化的應(yīng)用場景。功能描述技術(shù)應(yīng)用將企業(yè)所有的元數(shù)據(jù)進(jìn)行自動采集，形成完

元

數(shù)

據(jù)

采

集

技

術(shù)

，

知

識

圖整的數(shù)據(jù)資源清單、分布以及關(guān)聯(lián)關(guān)系，建

譜，自然語言處理技術(shù)、血數(shù)據(jù)資源盤點(diǎn)立企業(yè)數(shù)據(jù)資源的知識圖譜。緣分析等。在數(shù)據(jù)字典缺失的情況下，借助預(yù)訓(xùn)練大語言模型，根據(jù)表和數(shù)據(jù)字段名自動生成中文

自然語言處理語義理解、相數(shù)據(jù)資源信息補(bǔ)齊字段名稱和字段含義，并自動匹配數(shù)據(jù)標(biāo)

似度計(jì)算等。準(zhǔn)。建立企業(yè)級數(shù)據(jù)模型庫，在信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)應(yīng)用的研發(fā)全過程，使用數(shù)據(jù)模型進(jìn)行業(yè)務(wù)元數(shù)據(jù)分析技術(shù)，數(shù)據(jù)模型數(shù)據(jù)模型校準(zhǔn)數(shù)據(jù)變更協(xié)同需求分析和系統(tǒng)設(shè)計(jì)，運(yùn)用數(shù)據(jù)模型和數(shù)據(jù)分析、相似度計(jì)算等。標(biāo)準(zhǔn)對表結(jié)構(gòu)進(jìn)行一致性比對，識別系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)態(tài)的數(shù)據(jù)與模型規(guī)范及設(shè)計(jì)態(tài)的偏離。數(shù)據(jù)鏈路上的任何一點(diǎn)發(fā)生數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的變元

數(shù)

據(jù)

動

態(tài)

捕

獲

，

消

息

隊(duì)化，自動評估對下游數(shù)據(jù)鏈路的影響，并通列，血緣分析等。知受到影響的相關(guān)崗位。根據(jù)數(shù)據(jù)分級分類標(biāo)準(zhǔn)和歷史數(shù)據(jù)分級分類深

度

學(xué)

習(xí)

、

自

然

語

言

處

理數(shù)據(jù)自動分級分類

結(jié)果，借助預(yù)訓(xùn)練大語言模型，自動對存量或增加的數(shù)據(jù)資源標(biāo)注分級分類標(biāo)簽。等。9商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書對文字描述的數(shù)據(jù)需求進(jìn)行語義解析，提取數(shù)據(jù)需求智能匹配

數(shù)據(jù)需求列表，并與已實(shí)現(xiàn)的數(shù)據(jù)產(chǎn)品進(jìn)行匹配，以減少數(shù)據(jù)需求的重復(fù)開發(fā)。自然語言處理語義理解，相似度計(jì)算等

。圖

2數(shù)據(jù)管理自動化與智能化應(yīng)用場景四、數(shù)據(jù)安全在數(shù)據(jù)治理中的比重增加數(shù)據(jù)安全一直是數(shù)據(jù)治理體系中的組成部分，數(shù)據(jù)安全管理與防護(hù)措施，用以確保數(shù)據(jù)的完整性、機(jī)密性和可用性。近幾年，隨著《網(wǎng)絡(luò)安全法》、《數(shù)據(jù)安全法》和《個(gè)人信息保護(hù)法》等上位法的發(fā)布，以及中國人民銀行陸續(xù)發(fā)布的行業(yè)數(shù)據(jù)安全規(guī)范，包括《金融數(shù)據(jù)安全

數(shù)據(jù)安全分級指南》（JR/T

0197–

2020）、《金融數(shù)據(jù)安全

數(shù)據(jù)生命周期安全規(guī)范》（JR/T0223

–

2021）以及《業(yè)務(wù)領(lǐng)域數(shù)據(jù)安全管理辦法（征求意見稿）》等，數(shù)據(jù)安全在數(shù)據(jù)治理領(lǐng)域的重要性突顯，數(shù)據(jù)合規(guī)不僅是保護(hù)企業(yè)自身數(shù)據(jù)權(quán)益，也是滿足法律法規(guī)要求的必要條件。在銀行實(shí)踐來看，數(shù)據(jù)安全側(cè)重于數(shù)據(jù)加工全鏈路中的數(shù)據(jù)對象安全，面向業(yè)務(wù)應(yīng)用的數(shù)據(jù)服務(wù)安全，以及面向數(shù)據(jù)內(nèi)外部流通的數(shù)據(jù)共享安全。通過對全鏈路數(shù)據(jù)對象的分級分類，形成等級完整的數(shù)據(jù)保護(hù)機(jī)制，將數(shù)據(jù)安全管理流程與數(shù)據(jù)保護(hù)技術(shù)相融合，主要包括數(shù)據(jù)脫敏、加密解密、數(shù)據(jù)防泄漏、身份認(rèn)證、數(shù)據(jù)權(quán)限、數(shù)據(jù)庫審計(jì)等，同時(shí)依托網(wǎng)絡(luò)、主機(jī)、操作系統(tǒng)等基礎(chǔ)設(shè)施層級的信息安全保護(hù)機(jī)制，形成專業(yè)分工、守護(hù)底線、服務(wù)應(yīng)用的平衡型數(shù)據(jù)安全體系。數(shù)據(jù)合規(guī)還需要關(guān)注個(gè)人信息保護(hù)與數(shù)據(jù)應(yīng)用權(quán)屬之間的平衡，這也是數(shù)據(jù)治理中的一個(gè)難題。以銀行為例，在零售金融業(yè)務(wù)活動中，個(gè)人用戶在享受便捷的金融服務(wù)同時(shí)，也將部分個(gè)人數(shù)據(jù)、家庭數(shù)據(jù)、消費(fèi)數(shù)據(jù)、賬戶資金數(shù)據(jù)等沉淀在銀行。銀行在數(shù)據(jù)安全體系下，通過脫敏、加密、標(biāo)簽化等技術(shù)手段，形成數(shù)據(jù)應(yīng)用，并在營銷、風(fēng)控等場景中發(fā)揮作用并產(chǎn)生收益，這個(gè)過程中需要做到個(gè)人信息保護(hù)的底線未被突破，又需要在明確權(quán)屬的情況下鼓勵對數(shù)據(jù)的創(chuàng)造性加工。目前我國尚未發(fā)布《個(gè)人信息保護(hù)法》的具體實(shí)施細(xì)則，也未有數(shù)據(jù)應(yīng)用權(quán)屬的明確立法，在數(shù)據(jù)治理實(shí)際工作中，需要堅(jiān)決守住紅線，加強(qiáng)對個(gè)人信息的技術(shù)防護(hù)，在內(nèi)部應(yīng)用場景中也需要限制對個(gè)人信息的接觸范圍，及時(shí)跟進(jìn)法律法規(guī)進(jìn)展和相關(guān)判例，在合規(guī)的框架下更有信心地開發(fā)有創(chuàng)新性的數(shù)據(jù)產(chǎn)品。2.2

當(dāng)前數(shù)據(jù)治理工作的局限與困境?如何做到“神形兼?zhèn)洹睙o論是國際數(shù)據(jù)管理協(xié)會引入的

DMBOK，還是數(shù)據(jù)管理能力成熟度的國家標(biāo)準(zhǔn)，亦或是銀行業(yè)的數(shù)據(jù)治理指引，企業(yè)開展數(shù)據(jù)治理有章可循，有據(jù)可依。通過開展一系列“規(guī)定動作”，企業(yè)初步成立了數(shù)據(jù)治理的組織架構(gòu)，明確了數(shù)據(jù)管理職責(zé)，建設(shè)了數(shù)據(jù)管理的制度及流程，抓住“數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)”、“數(shù)據(jù)質(zhì)量”和“元數(shù)據(jù)”三項(xiàng)數(shù)據(jù)管理核心工作，開展重要的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)定義和數(shù)據(jù)質(zhì)量提升等工作。更進(jìn)一步，一些先行開展數(shù)據(jù)治理的企業(yè)還積極推進(jìn)主數(shù)據(jù)管理，或是以關(guān)鍵業(yè)務(wù)系統(tǒng)如核心系統(tǒng)、信貸系統(tǒng)、中間10商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書業(yè)務(wù)系統(tǒng)等的重構(gòu)為契機(jī)，落地?cái)?shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步從數(shù)據(jù)源頭強(qiáng)化數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)落地和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制。還有一些企業(yè)，通過數(shù)據(jù)倉庫、湖倉一體等數(shù)據(jù)平臺建設(shè)，以規(guī)范入倉入湖的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化為抓手，通過唯一性整合、編碼映射、重分類、清理異常值等方式實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)落地，支撐日常統(tǒng)計(jì)、多維度經(jīng)營分析、場景營銷、風(fēng)險(xiǎn)管控等各類數(shù)據(jù)分析應(yīng)用。這些工作的引入和運(yùn)作，初步搭建起企業(yè)數(shù)據(jù)治理的骨架，數(shù)據(jù)治理的“形”有但更需“神”在。數(shù)據(jù)治理的“神”在于將數(shù)據(jù)管理活動貫穿于數(shù)據(jù)應(yīng)用開發(fā)的全流程中，建立起從數(shù)據(jù)源頭到數(shù)據(jù)應(yīng)用空間鏈路，數(shù)據(jù)從生成到銷毀全生命周期的時(shí)間鏈路的伴隨式數(shù)據(jù)管理機(jī)制，數(shù)據(jù)在時(shí)空鏈路上的流動變換，數(shù)據(jù)治理中的需求分析、模型設(shè)計(jì)、標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)、質(zhì)量監(jiān)控、血緣追溯、安全管理等各項(xiàng)具體工作依次展開，如圖

3

所示。數(shù)據(jù)治理與數(shù)據(jù)應(yīng)用的融合，并不是在時(shí)空各環(huán)節(jié)依次疊加數(shù)據(jù)管理的各項(xiàng)工作，而是分析拆解數(shù)據(jù)應(yīng)用的需求，提取需求中基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和數(shù)據(jù)加工的共性部分，以數(shù)據(jù)模型為核心，以數(shù)據(jù)血緣關(guān)系為連接，整合數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)質(zhì)量檢核規(guī)則，在數(shù)據(jù)應(yīng)用開發(fā)過程中，保障時(shí)空鏈路中的數(shù)據(jù)規(guī)范有序，加工邏輯準(zhǔn)確無偏，及時(shí)識別數(shù)據(jù)質(zhì)量問題并有效糾偏。數(shù)據(jù)應(yīng)用上線運(yùn)行后，數(shù)據(jù)治理持續(xù)守護(hù)數(shù)據(jù)時(shí)空鏈路中的增量內(nèi)容，第一時(shí)間感知源頭數(shù)據(jù)庫表結(jié)構(gòu)變化或業(yè)務(wù)變化帶來的數(shù)據(jù)偏離，監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)鏈路中數(shù)據(jù)各層級接口、數(shù)據(jù)訂正、數(shù)據(jù)加工調(diào)度、維度數(shù)據(jù)變化導(dǎo)致的數(shù)據(jù)質(zhì)量異常，阻斷臟數(shù)據(jù)通過時(shí)空鏈路向數(shù)據(jù)應(yīng)用的蔓延。圖

3時(shí)空全域數(shù)據(jù)治理打通數(shù)據(jù)管理與數(shù)據(jù)研發(fā)流程，將規(guī)范的數(shù)據(jù)模型與數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)伴隨數(shù)據(jù)研發(fā)全過程，研發(fā)人員在編寫代碼的環(huán)境中可以獲得模型和數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的提示，或是自動補(bǔ)齊

SQL

代碼，讓數(shù)據(jù)管理的要求無縫嵌入項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)環(huán)節(jié)。通過需求拆解和模型復(fù)用，下沉共性數(shù)據(jù)加工邏輯，減少數(shù)據(jù)需求響應(yīng)時(shí)長，避免重復(fù)資源浪費(fèi)和單獨(dú)加工可能導(dǎo)致的不一致性。從數(shù)據(jù)需求至服務(wù)供給的端到端數(shù)據(jù)研發(fā)治理一體化，數(shù)據(jù)可信程度提升，也進(jìn)一步增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員自主取數(shù)用數(shù)的能力。?如何避免“孤軍作戰(zhàn)”數(shù)據(jù)治理之所以稱其為“治理”，與企業(yè)上下層級間的統(tǒng)一共識、跨部門的協(xié)作配合密切相關(guān)。企業(yè)治理層參與數(shù)據(jù)治理目前在大部分企業(yè)已達(dá)成共識，治理層參與制定企業(yè)數(shù)據(jù)戰(zhàn)略決策，評議并決策數(shù)據(jù)管理工作中的重大或爭議事項(xiàng)。在實(shí)務(wù)工作中，治理層的參與形式主要是定期或不定期召開的數(shù)據(jù)治理相關(guān)會議，更重要的是在會議過程中“有事可議”并形成決策事項(xiàng)。這就要求數(shù)據(jù)歸口管理部門收集并整理11商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書數(shù)據(jù)管理工作中的重大事項(xiàng)或爭議事項(xiàng)，提請企業(yè)治理層進(jìn)行決策，形成決策事項(xiàng)的落實(shí)臺賬，并跟進(jìn)執(zhí)行情況。企業(yè)設(shè)置數(shù)據(jù)歸口管理職責(zé)，通常存在三種模式。一種是單純行使數(shù)據(jù)管理職責(zé)，另一種是整合數(shù)據(jù)應(yīng)用研發(fā)與數(shù)據(jù)管理職責(zé)，第三種是數(shù)據(jù)底座建設(shè)、數(shù)據(jù)應(yīng)用研發(fā)與數(shù)據(jù)管理職責(zé)三合一。這三種模式各有優(yōu)劣，企業(yè)可根據(jù)自身數(shù)據(jù)能力成熟情況與資源分配進(jìn)行排列組合。同時(shí)，我們也認(rèn)識到，這三種模式都有一個(gè)共同點(diǎn)，即數(shù)據(jù)歸口管理職責(zé)，往往不在產(chǎn)生數(shù)據(jù)的部門，也不在最終應(yīng)用數(shù)據(jù)的部門。數(shù)據(jù)管理具體工作瑣碎而細(xì)致，同時(shí)又責(zé)任重大，數(shù)據(jù)歸口管理職責(zé)按數(shù)據(jù)的業(yè)務(wù)性質(zhì)分配具體的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)維度、數(shù)據(jù)質(zhì)量問題修正等工作，其優(yōu)先級往往低于一般的業(yè)務(wù)作業(yè)。一旦出現(xiàn)數(shù)據(jù)質(zhì)量問題導(dǎo)致業(yè)務(wù)損失，又出現(xiàn)相互推諉的情況。以銀行業(yè)數(shù)據(jù)治理中的監(jiān)管報(bào)送數(shù)據(jù)質(zhì)量管理為例，近幾年監(jiān)管機(jī)構(gòu)對報(bào)送數(shù)據(jù)的質(zhì)量要求越來越高，因監(jiān)管數(shù)據(jù)質(zhì)量產(chǎn)生的行政處罰成為懸在各家銀行頭上的“達(dá)摩克利斯之劍”。監(jiān)管報(bào)送的目的是為了收集反映銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況的數(shù)據(jù)，而數(shù)據(jù)由業(yè)務(wù)部門辦理業(yè)務(wù)記錄沉淀下來以后，經(jīng)信息系統(tǒng)加工匯總，根據(jù)監(jiān)管的各類報(bào)送要求規(guī)范進(jìn)行映射轉(zhuǎn)換，由相關(guān)部門復(fù)核后，由數(shù)據(jù)管理部門或者監(jiān)管報(bào)送歸口部門報(bào)送至監(jiān)管處。如原銀保監(jiān)的檢查分析系統(tǒng)(ExaminationandAnalysis

SystemTechnology,

EAST)，需要銀行報(bào)送各類客戶數(shù)據(jù)、賬戶數(shù)據(jù)、合約數(shù)據(jù)、交易數(shù)據(jù)，業(yè)務(wù)部門需要理解相應(yīng)的報(bào)送口徑，識別該類數(shù)據(jù)在哪些源頭系統(tǒng)的哪些業(yè)務(wù)流程中產(chǎn)生，數(shù)據(jù)開發(fā)部門需要根據(jù)監(jiān)管的規(guī)范要求對源頭系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化轉(zhuǎn)換，數(shù)據(jù)管理部門對整個(gè)過程進(jìn)行管理監(jiān)控，不僅需要組織對監(jiān)管口徑進(jìn)行解讀，還需要開展必要的質(zhì)量校驗(yàn)，一方面滿足監(jiān)管的基本規(guī)則要求，另一方面還需要滿足各表之間的關(guān)聯(lián)校驗(yàn)以及不同報(bào)送的數(shù)據(jù)校驗(yàn)，并對出現(xiàn)爭議的問題組織管理層進(jìn)行決策。因此，數(shù)據(jù)治理并非是單一部門的事情，針對全行數(shù)據(jù)的創(chuàng)建采集、處理應(yīng)用、處置銷毀整個(gè)路徑上不同部門所承擔(dān)的職責(zé)，以及數(shù)據(jù)從源頭系統(tǒng)到數(shù)據(jù)平臺進(jìn)行映射轉(zhuǎn)換、到報(bào)送系統(tǒng)整個(gè)空間路徑上分工不同，需要各部門相互協(xié)同共同完成高質(zhì)量數(shù)據(jù)報(bào)送。數(shù)據(jù)治理齊抓共管，需要明確數(shù)據(jù)管理、數(shù)據(jù)資源供給和數(shù)據(jù)產(chǎn)品消費(fèi)這三者在數(shù)據(jù)價(jià)值鏈條上的各自權(quán)屬和價(jià)值收益，轉(zhuǎn)變數(shù)據(jù)管理只有“責(zé)任分派”，沒有“權(quán)屬收益”的狀況。建立企業(yè)內(nèi)數(shù)據(jù)權(quán)屬類別和權(quán)屬分配原則，以權(quán)屬為橋梁，權(quán)屬與責(zé)任相匹配，權(quán)屬與收益相掛鉤，從而調(diào)動各方參與數(shù)據(jù)管理的積極性。根據(jù)“數(shù)據(jù)二十條”數(shù)據(jù)確權(quán)原則可以包含以下內(nèi)容，如圖

4

所示：12商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書圖

4數(shù)據(jù)確權(quán)原則“數(shù)據(jù)二十條”定義的數(shù)據(jù)資源持有權(quán)，數(shù)據(jù)加工使用權(quán)和數(shù)據(jù)產(chǎn)品經(jīng)營權(quán)，并且倡導(dǎo)“平衡兼顧數(shù)據(jù)內(nèi)容采集、加工、流通、應(yīng)用等不同環(huán)節(jié)相關(guān)主體之間的利益分配”，“數(shù)據(jù)要素收益向數(shù)據(jù)價(jià)值和使用價(jià)值的創(chuàng)造者合理傾斜”的原則，在企業(yè)內(nèi)部同樣適用。數(shù)據(jù)資源持有權(quán)對應(yīng)數(shù)據(jù)創(chuàng)建生產(chǎn)的環(huán)節(jié)，通常是某一業(yè)務(wù)的主管部門，其需要落實(shí)源頭數(shù)據(jù)質(zhì)量管控措施；數(shù)據(jù)加工使用權(quán)對應(yīng)數(shù)據(jù)應(yīng)用的研發(fā)部門，包括前面論述的在數(shù)據(jù)加工環(huán)節(jié)落實(shí)數(shù)據(jù)管理需求；數(shù)據(jù)產(chǎn)品經(jīng)營權(quán)對應(yīng)在業(yè)務(wù)場景在使用數(shù)據(jù)產(chǎn)品進(jìn)行業(yè)務(wù)分析決策的業(yè)務(wù)部門，并且需要對使用效果進(jìn)行收集和反饋，保持?jǐn)?shù)據(jù)產(chǎn)品的生命力。數(shù)據(jù)應(yīng)用的價(jià)值通過歸因邏輯分配至各個(gè)角色，適當(dāng)體現(xiàn)在部門或崗位績效之中，數(shù)據(jù)應(yīng)用的價(jià)值成效，通過各參與方的權(quán)屬分配，落實(shí)具體的各參與方的數(shù)據(jù)管理職責(zé)，“以用促管”使得數(shù)據(jù)管理工作更加深入業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)節(jié)。?如何體現(xiàn)“物有所值”數(shù)據(jù)治理工作類似房屋裝修中的“隱蔽工程”，作用不可或缺但顯性化的成效難以體現(xiàn)，或是短期投入與長期收益之間的錯(cuò)配，讓數(shù)據(jù)治理是否“物有所值”存在質(zhì)疑。數(shù)據(jù)治理工作的成效，可以從三個(gè)方面體現(xiàn)：數(shù)據(jù)質(zhì)量改善：數(shù)據(jù)質(zhì)量管理是數(shù)據(jù)治理的生命線，也是評價(jià)數(shù)據(jù)治理成效最重要的維度。數(shù)據(jù)質(zhì)量改善成效可以從三個(gè)子維度進(jìn)行評價(jià)，即數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)偏離情況、數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)質(zhì)量達(dá)成情況以及用戶評價(jià)，可以建立以下評價(jià)指標(biāo)，包括數(shù)據(jù)資源內(nèi)容空值率、數(shù)據(jù)內(nèi)容查得率、質(zhì)量檢核規(guī)則通過率、元數(shù)據(jù)內(nèi)容空缺數(shù)量、數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)真實(shí)性、數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)完整性、質(zhì)量用戶評價(jià)等。數(shù)據(jù)研發(fā)效能提升：13商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書側(cè)重考察數(shù)據(jù)治理對數(shù)據(jù)研發(fā)時(shí)效性、有效性、交付質(zhì)量和成本等維度，評價(jià)維度包括數(shù)據(jù)研發(fā)運(yùn)營特征、數(shù)據(jù)研發(fā)過程、數(shù)據(jù)研發(fā)交付能力以及數(shù)據(jù)研發(fā)成本等。數(shù)據(jù)治理對數(shù)據(jù)研發(fā)過程質(zhì)量提升、響應(yīng)時(shí)長縮短以及研發(fā)成本降低，是其成效的重要體現(xiàn)。數(shù)據(jù)產(chǎn)品業(yè)務(wù)價(jià)值：數(shù)據(jù)產(chǎn)品在應(yīng)用場景中發(fā)揮的業(yè)務(wù)價(jià)值，是數(shù)據(jù)治理的終極目標(biāo)，

也是數(shù)據(jù)資源認(rèn)定為數(shù)據(jù)資產(chǎn)的前提條件。業(yè)務(wù)價(jià)值中多少比例可以歸因于數(shù)據(jù)治理，這個(gè)還有待探討和實(shí)踐，但兩者呈現(xiàn)強(qiáng)烈的正相關(guān)性，這一點(diǎn)是毋庸置疑的。業(yè)務(wù)價(jià)值的評價(jià)維度包含了對數(shù)據(jù)應(yīng)用質(zhì)量的評價(jià)和數(shù)據(jù)應(yīng)用所達(dá)成的業(yè)務(wù)收益的評價(jià)。前者包括應(yīng)用范圍、應(yīng)用質(zhì)量和應(yīng)用熱度等維度，后者包括業(yè)務(wù)創(chuàng)新、收入增長、成本降低、風(fēng)險(xiǎn)管控等價(jià)值認(rèn)定，還包括了數(shù)據(jù)應(yīng)用帶來的社會責(zé)任、環(huán)境責(zé)任的評價(jià)。企業(yè)可以從上述三個(gè)維度建立數(shù)據(jù)治理成效評估體系，以可視化的方式定期生成數(shù)據(jù)治理綜合看板，在管理層和業(yè)務(wù)部門宣傳數(shù)據(jù)治理成效，也接受同仁對數(shù)據(jù)治理工作的監(jiān)督，形成眾人拾柴火焰高的數(shù)據(jù)治理文化。2.3

數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理是企業(yè)數(shù)據(jù)治理向上演進(jìn)的必經(jīng)之路當(dāng)前，數(shù)據(jù)治理工作中存在的困境，都是推動數(shù)據(jù)治理走出單一管理或者技術(shù)的局限，以數(shù)據(jù)治理為基礎(chǔ)，面向應(yīng)用數(shù)據(jù)的業(yè)務(wù)場景，以服務(wù)業(yè)務(wù)決策、提升業(yè)務(wù)認(rèn)知、創(chuàng)造業(yè)務(wù)價(jià)值為目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)資源向數(shù)據(jù)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)變。我們認(rèn)為，數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理是企業(yè)數(shù)據(jù)治理向上演進(jìn)的必由之路。2023

年

4

月國際數(shù)據(jù)公司

IDC

發(fā)布的首份中國金融業(yè)數(shù)據(jù)治理市場洞察報(bào)告《IDC

Perspective：中國金融業(yè)數(shù)據(jù)治理市場洞察，2023》中也表示，作為中國金融業(yè)數(shù)據(jù)治理的更高級階段，中國金融業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理市場正在開啟。2023

年

8

月，Gartner

發(fā)布的《2023

年中國數(shù)據(jù)分析和人工智能技術(shù)成熟度曲線》（來源：/cn/newsroom/press-releases/gartner_2023_），這條曲線體現(xiàn)了發(fā)布者對各主題下的技術(shù)所處的發(fā)展階段和趨勢的預(yù)測，如圖

5

所示。在這條曲線上，“數(shù)據(jù)治理”處于頂峰下滑階段，接近“泡沫破裂低谷期”（Gartner

對這個(gè)時(shí)期的定義是：“隨著競爭者的加劇，優(yōu)勝劣汰開始出現(xiàn)，只有擁有核心技術(shù)和找到成功商業(yè)模式的公司存活下來。媒體對它的報(bào)道逐步冷卻?！保谄渖砗笳谙颉捌谕蛎浧凇保℅artner

對這個(gè)時(shí)間的定義是：“該技術(shù)逐步成型，出現(xiàn)了成功的案例，一些敏銳的公司開始跟進(jìn)。媒體開始大肆報(bào)道，產(chǎn)品的知名度達(dá)到高峰。”）攀登的，其中一個(gè)技術(shù)領(lǐng)域正是“數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理”，并且是唯一一個(gè)在未來

2

年內(nèi)實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)成熟的技術(shù)。這條曲線與我們對數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理的觀點(diǎn)有異曲同工之妙，即數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理是數(shù)據(jù)治理向上演進(jìn)的必經(jīng)之路。14商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書圖

52023

年中國數(shù)據(jù)分析和人工智能技術(shù)成熟曲線如圖

6

所示，數(shù)據(jù)管理能力成熟度第

3

級穩(wěn)健級到第

5

級優(yōu)化級能力提升的路徑，反映了企業(yè)對數(shù)據(jù)價(jià)值從有意識、到可量化、再到持續(xù)創(chuàng)造更多價(jià)值。數(shù)據(jù)資產(chǎn)在企業(yè)中發(fā)揮的作用逐級提升，從實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)，到獲取競爭優(yōu)勢，再到成為生存發(fā)展的基礎(chǔ)。其中，數(shù)據(jù)管理效率和效益的量化評估，是高等級數(shù)據(jù)管理能力的重要特征，它體現(xiàn)了數(shù)據(jù)管理從單純以數(shù)據(jù)為對象、以技術(shù)為手段，轉(zhuǎn)變?yōu)樽⒅財(cái)?shù)據(jù)在業(yè)務(wù)經(jīng)營和認(rèn)識決策中收益的識別、度量和評估，強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)價(jià)值的可量化、可監(jiān)控和可持續(xù)優(yōu)化。這也體現(xiàn)了數(shù)據(jù)管理向高等級發(fā)展，所需具備的技能和特征。圖

6數(shù)據(jù)管理能力成熟度15商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書在數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系中，數(shù)據(jù)治理仍然占據(jù)著基礎(chǔ)性的地位，并且貫穿數(shù)據(jù)資產(chǎn)的全生命周期。數(shù)據(jù)資產(chǎn)研發(fā)、運(yùn)維和業(yè)務(wù)運(yùn)營的過程，各項(xiàng)具體細(xì)致的數(shù)據(jù)管理工作將保障數(shù)據(jù)資產(chǎn)從業(yè)務(wù)需求到達(dá)預(yù)期可使用狀態(tài)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。16商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書第3章

數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系發(fā)展概述“數(shù)據(jù)作為一種新的生產(chǎn)要素，已成為企業(yè)機(jī)構(gòu)的競爭優(yōu)勢。數(shù)據(jù)具有快速、多樣、大量和描述事實(shí)的特點(diǎn)，因此企業(yè)機(jī)構(gòu)必須整合流程來生成數(shù)據(jù)洞察?！?-Gartner

《2023年中國數(shù)據(jù)分析和人工智能技術(shù)成熟度曲線》，2023年

8

月/cn/newsroom/press-releases/gartner_2023_17商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書3.1

數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系發(fā)展階段數(shù)據(jù)管理與經(jīng)營主要經(jīng)歷四個(gè)發(fā)展時(shí)期，依次是數(shù)據(jù)資源化時(shí)期、數(shù)據(jù)產(chǎn)品化時(shí)期、數(shù)據(jù)資產(chǎn)化時(shí)期和數(shù)據(jù)資本化時(shí)期。數(shù)據(jù)資源化時(shí)期：在于建設(shè)業(yè)務(wù)信息化，積累數(shù)據(jù)資源。該時(shí)期聚焦于數(shù)據(jù)治理，屬于價(jià)值積累階段，主要任務(wù)包含建立數(shù)據(jù)治理體系、構(gòu)建數(shù)據(jù)能力體系、產(chǎn)生并積累數(shù)據(jù)要素和打造高可信數(shù)據(jù)集。數(shù)據(jù)產(chǎn)品化時(shí)期：在于面向業(yè)務(wù)需求，供應(yīng)數(shù)據(jù)服務(wù)。該時(shí)期更多關(guān)注數(shù)據(jù)產(chǎn)品，屬于價(jià)值創(chuàng)造階段，主要工作包括分析用戶數(shù)據(jù)需求與應(yīng)用場景、管理數(shù)據(jù)產(chǎn)品開發(fā)生命周期和衡量數(shù)據(jù)產(chǎn)品價(jià)值。數(shù)據(jù)資產(chǎn)化時(shí)期：在于經(jīng)營數(shù)據(jù)資產(chǎn)，主張數(shù)據(jù)價(jià)值。該時(shí)期數(shù)據(jù)資產(chǎn)是核心，屬于價(jià)值運(yùn)營階段，工作重點(diǎn)在于數(shù)據(jù)資產(chǎn)常態(tài)化管理、數(shù)據(jù)資產(chǎn)敏捷化運(yùn)營、數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值評估和數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表。數(shù)據(jù)資本化時(shí)期：在于數(shù)據(jù)要素流通，數(shù)據(jù)資產(chǎn)增值。該時(shí)期數(shù)據(jù)資產(chǎn)仍是核心，屬于資本增值階段，旨在完成數(shù)據(jù)資產(chǎn)交易流通，通過數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值提升促進(jìn)銀行在資本市場的市值提升。圖

7銀行業(yè)數(shù)據(jù)管理與經(jīng)營發(fā)展時(shí)期數(shù)據(jù)是構(gòu)成數(shù)據(jù)資源、數(shù)據(jù)產(chǎn)品和數(shù)據(jù)資產(chǎn)的基礎(chǔ)，數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系又建立在數(shù)據(jù)資源、數(shù)據(jù)產(chǎn)品和數(shù)據(jù)資產(chǎn)之上。數(shù)據(jù)資源、數(shù)據(jù)產(chǎn)品、數(shù)據(jù)資產(chǎn)三者相互依存，又有所區(qū)別。為更快更穩(wěn)地從數(shù)據(jù)資源化時(shí)18商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)體系白皮書期和數(shù)據(jù)產(chǎn)品化時(shí)期，向數(shù)據(jù)資產(chǎn)化時(shí)期和數(shù)據(jù)資本化時(shí)期邁進(jìn)，接軌數(shù)據(jù)要素市場，首先厘清數(shù)據(jù)資產(chǎn)及數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理相關(guān)的基本概念至關(guān)重要。3.2

數(shù)據(jù)資產(chǎn)相關(guān)術(shù)語什么是數(shù)據(jù)：數(shù)據(jù)通常是指事實(shí)或觀察的結(jié)果，是對客觀事物的邏輯歸納，是用于表示客觀事物的、未經(jīng)加工的原始素材。它是對客觀事件、客觀事物的性質(zhì)、狀態(tài)以及相互關(guān)系等進(jìn)行記錄并可以鑒別的物理符號或這些物理符號的組合。維克托·邁爾-舍恩伯格、肯尼斯·庫克耶在《大數(shù)據(jù)時(shí)代：生活、工作與思維的大變革》中提出了大數(shù)據(jù)一般具有多樣化、大量化、快速化、價(jià)值密度低等特點(diǎn)。什么是數(shù)據(jù)資源：于企業(yè)內(nèi)部而言，業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理的過程，就是數(shù)據(jù)資源生成和積累的過程。數(shù)據(jù)資源來自于企業(yè)日常的生產(chǎn)經(jīng)營管理活動，涵蓋范圍較廣，具體包括生產(chǎn)系統(tǒng)庫表、數(shù)據(jù)倉庫表、指標(biāo)加工程序、合同文本、Excel

記錄、客服錄音等，手工臺賬、打印報(bào)表、口頭通知等則不屬于數(shù)據(jù)資源的范疇。上海數(shù)據(jù)交