互聯(lián)網(wǎng)背景下工商銀行財務(wù)風(fēng)險管理研究

PAGEPAGE23摘要:近十年來是我國互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟快速發(fā)展的階段。在“互聯(lián)網(wǎng)+”的時代浪潮下，給傳統(tǒng)商業(yè)銀行提供轉(zhuǎn)型升級新契機的同時，也帶來了巨大的挑戰(zhàn)和沖擊。銀行業(yè)作為現(xiàn)代金融體系的重要組成部分，能否持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展關(guān)乎民生國計，而決定銀行業(yè)發(fā)展平穩(wěn)度的關(guān)鍵就在于財務(wù)風(fēng)險管理體制。由于風(fēng)險具有客觀存在性，新型財務(wù)風(fēng)險必然隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)接連不斷。唯有不斷利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、結(jié)合新形勢去挖掘其自身管理體系的漏洞和缺陷，并及時彌補，完善財務(wù)風(fēng)險管理體系、培養(yǎng)人才隊伍、強化風(fēng)險應(yīng)對能力，從而提升財務(wù)風(fēng)險管理水平，傳統(tǒng)商業(yè)銀行才。盡管國內(nèi)外學(xué)者對商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險管理這一課題進行了深入的探討，但是結(jié)“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下對財務(wù)風(fēng)險管理更加有效，實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展具有重要實際意義。與本文相關(guān)的概念與理論進行闡述；其次對工商銀行的財務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀進行描述；然后運用財務(wù)指標(biāo)分析與比較分析相結(jié)合的方法，全面反映工商銀行財務(wù)風(fēng)險管理存在的問題及其原因；最后針對上述得出的問題，結(jié)合“互聯(lián)網(wǎng)+”背景，對工商銀行未來財務(wù)風(fēng)險管理提出參考性意見。關(guān)鍵詞:互聯(lián)網(wǎng)+商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險風(fēng)險管理Abstract：ThelastdecadehasbeenaperiodofrapiddevelopmentofChina'sInterneteconomy.Underthewaveofthe"Internet+"era,traditionalcommercialbankshavebeengivennewopportunitiestotransformandupgrade,whileatthesametimebringinghugechallengesandimpacts.Thebankingindustry,asanimportantpartofthemodernfinancialsystem,isabletodevelopsteadily,whichhasabearingonpeople'slivelihoodandthecountry'swell-being;andthekeytothestabledevelopmentofthebankingindustryliesinthefinancialriskmanagementsystem.Becauseoftheobjectiveexistenceofrisks,newtypesoffinancialrisksareboundtoemergeoneafteranotherwiththeInternettechnology.TheonlywaytoimprovetheleveloffinancialriskmanagementistocontinuouslymakeuseofInternettechnologyandtoexploretheloopholesandflawsofitsownmanagementsysteminthelightofthenewsituation,andtomakeupfortheminatimelymanner,improvethefinancialriskmanagementsystem,trainthehumanresourcesteamandstrengthentheriskresponsecapability,soastoenhancetheleveloffinancialriskmanagement.Althoughdomesticandforeignscholarshaveconductedin-depthdiscussionsonthesubjectoffinancialriskmanagementofcommercialbanks,notmanystudieshavebeenconductedinthecontextof"Internet+".Therefore,theinclusionofthispopularelementinthispaperisofgreatpracticalsignificancefortraditionalcommercialbankstomanagefinancialriskmoreeffectivelyandachievesustainableandsounddevelopmentinthecontextof"Internet+".ThispapertakesICBC,oneofthesixmajorbanksinChina,astheresearchobjecttostudyitsfinancialriskmanagementinthecontextof"Internet+".Firstly,weexplaintheconceptsandtheoriesrelatedtothispaper;secondly,wedescribethecurrentsituationofICBC'sbusinessoperationandfinancialriskmanagement;Then,weuseacombinationoffinancialindexanalysisandcomparativeanalysistoreflecttheproblemsoffinancialriskmanagementofICBCandtheircausescomprehensively;Finally,inviewoftheabovementionedproblems,weputforwardreferenceopinionsonthefuturefinancialriskmanagementofICBCinthecontextof"Internet+".Keywords：Internet+commercialbankfinancialriskriskmanagement引言2015年的政府工作報告中，李克強總理首提“互聯(lián)網(wǎng)+”概念，且對制定“互聯(lián)網(wǎng)+”行動方案的重要性予以闡展潮流，促進傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)模式的轉(zhuǎn)型升級，塑造更系統(tǒng)的資本結(jié)構(gòu)和多元化的盈利模式，從而推動傳統(tǒng)商業(yè)銀行在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下實現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展。近年來，隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”的不斷滲透，新興的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品層出不窮，正潛移默化地改變著人們的生活方式和理財渠道。與此同時，傳統(tǒng)銀行業(yè)的盈利模式也在改變，其面臨的風(fēng)險狀況愈2020年末，我國商業(yè)銀行的總資產(chǎn)規(guī)模為128.4萬億元，隨著新冠疫情的影響和互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的擠壓，商業(yè)銀行也面臨著巨大挑戰(zhàn)，財務(wù)風(fēng)險隨之而來。25年來，伴隨著中國金融改革發(fā)展的大潮，在黨和國家的關(guān)懷指導(dǎo)下，2022年2月，英國《銀行家》發(fā)布“全球銀行品牌價值500強”排行榜，工商銀行位列2021年末，工商銀行披露其移動端月活用戶數(shù)高達1.5億戶，展現(xiàn)在銀行業(yè)排名，2015年正式推出“e-ICBC”品牌，這在給工行帶來險進行分析，并提供相應(yīng)建議。財務(wù)風(fēng)險管理是風(fēng)險管理的一個分支，是由風(fēng)險識別、風(fēng)險度量和風(fēng)險控制等環(huán)節(jié)組成的?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”背景下，新興互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的崛起使得傳統(tǒng)商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險管理體系面臨巨大挑戰(zhàn)。相關(guān)學(xué)術(shù)領(lǐng)域中，將“互聯(lián)結(jié)合年報進行定量分析，同時分析問題和原因時考慮到互聯(lián)網(wǎng)金融對其產(chǎn)生的影響，由此通過對工商銀行數(shù)據(jù)的詳盡分析，豐富了當(dāng)今“互聯(lián)網(wǎng)+”時代商業(yè)銀行進行財務(wù)風(fēng)險管理的對策。第11.1“互聯(lián)網(wǎng)+”概念界定1.1.1“互聯(lián)網(wǎng)+”的定義業(yè)進行優(yōu)化升級轉(zhuǎn)型，使得傳統(tǒng)行業(yè)能夠適應(yīng)當(dāng)下的新發(fā)展，從而最終推動社會不斷地向前發(fā)展。融等信息技術(shù)，深化金融改革，促進金融創(chuàng)新，推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。1.1.2“互聯(lián)網(wǎng)+”的基本特征三是重塑結(jié)構(gòu)。信息革命、互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)已打破了原有的社會結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟；四是尊重人性。人性的光輝是推動互聯(lián)網(wǎng)進步的首要力量，例如卷入式營銷、共享經(jīng)濟等；五是開放生態(tài)。優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部生態(tài)，并和外部生態(tài)做好對接；六是連接一切。這是“互聯(lián)網(wǎng)+”的目標(biāo)。1.2商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險概念界定1.2.1商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的內(nèi)涵險已經(jīng)成為互聯(lián)網(wǎng)時代下商業(yè)銀行面臨的最為重要的風(fēng)險。談到商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險，可以將其理解為由于商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度不當(dāng)、資本結(jié)構(gòu)不合理和政策環(huán)境的影響而帶來的銀行不良貸款率上升、償債能力降低、預(yù)期收益下降等一系列財務(wù)損失，對商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展造成負面影響。1.2.2商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的類型銀行的財務(wù)風(fēng)險分為資本風(fēng)險、流動性風(fēng)險、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險、盈利性風(fēng)險和管理風(fēng)險幾大類，具體如表1-1所示:表1-1商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的類型分類 含義資本風(fēng)險指商業(yè)銀行資本不能支付到期負債以及償還各項損失的可能性。險風(fēng)險險

展的其他資金需求的風(fēng)險。嚴重的資產(chǎn)安全風(fēng)險。指盈利能力不足所帶來的風(fēng)險。管理風(fēng)險指商業(yè)銀行管理水平較低所帶來的盈利的不確定性或者損失的可能性。1.2.3商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的特征商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險具有以下四個重要特征(1)客觀性，且風(fēng)險和收益成正比。(2)可變性新服務(wù)與產(chǎn)品，不斷推陳出新，導(dǎo)致其面臨的財務(wù)風(fēng)險可變性和復(fù)雜化，風(fēng)險管理難度加大。(3)擴張性場秩序，甚至引發(fā)金融危機。(4)隱蔽性可能加劇商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的隱蔽性，銀行可能會通過各種手段粉飾財務(wù)數(shù)據(jù)而造成虛假繁榮。1.2.4“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的特征(1)監(jiān)管難度加大隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的迅猛發(fā)展，對互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管時，難免會發(fā)生監(jiān)管部門和銀行信息不對稱的情況，而監(jiān)管部(2)風(fēng)險傳播具有破壞性業(yè)務(wù)要追回損失難度相當(dāng)大。(3)風(fēng)險易交叉感染證券業(yè)、保險業(yè)也都運用了數(shù)字化的管理運作方式，使得傳統(tǒng)的交易規(guī)則被打破，極易造成各種風(fēng)險的交叉感染。(4)難以辨別風(fēng)險承擔(dān)者題都會使互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)中斷，從而造成損失，并且難以確定責(zé)任承擔(dān)者及責(zé)任大小。1.3“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理理論1.3.1資產(chǎn)管理理論的存款規(guī)模受客戶意愿的客觀制約，所以銀行應(yīng)主動合理管理資金來保證資產(chǎn)安全性，以此達到獲利的目的，同時。在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，商業(yè)銀行應(yīng)將資產(chǎn)管理與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)相結(jié)合，這是順應(yīng)時代發(fā)展潮流的必然結(jié)果。依托互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，通過創(chuàng)新資產(chǎn)管理來建立分層次的資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)化管理平臺和服務(wù)環(huán)境，整體優(yōu)化配置資產(chǎn)信息資源，實現(xiàn)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的規(guī)范化、流程化和信息化。1.3.2負債管理理論。隨著互聯(lián)網(wǎng)金市場變化動態(tài)調(diào)整負債結(jié)構(gòu)。1.3.3全面風(fēng)險管理理論因此商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險呈現(xiàn)復(fù)雜化和多。2016年7月6日，中國銀監(jiān)會起草《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》，著重指出影響風(fēng)險管理體信息系統(tǒng)，在風(fēng)險評估過程中，利用先進互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)對風(fēng)險管理數(shù)據(jù)進行分析，有效監(jiān)測各種存在的風(fēng)險。第22.1工商銀行概況2.1.1工商銀行簡介月，中國工商銀行正式成立，自建成以來，工商銀行始終秉持“誠信、人本、穩(wěn)健、創(chuàng)新、卓越”的價值觀，憑借龐大的客戶群體、雄厚的資金實力、便捷的服務(wù)渠道、卓越的專家團隊，長期致力于為廣大客戶群體提供快捷的全天候金融服務(wù)，已經(jīng)成為中國最大公司銀行，外稱“宇宙第一大行”。2013年，在政府號召下，工行順應(yīng)新形勢，提出了互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展戰(zhàn)略:以融資為本、創(chuàng)新為魂、互聯(lián)網(wǎng)為器，構(gòu)筑起以“三平臺、一中心”為主體，覆蓋和貫通金融服務(wù)、電子商務(wù)、社交生活的互聯(lián)網(wǎng)金融整體架構(gòu)，以大銀行的新業(yè)態(tài)、新生態(tài)，為促進實體經(jīng)濟提質(zhì)增效增添新動力，為推動自身經(jīng)營轉(zhuǎn)型提供新引擎。2.1.2“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下工商銀行發(fā)展現(xiàn)狀一方面，工行與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)跨界合作，通過數(shù)字化技術(shù)加快金融產(chǎn)品共同創(chuàng)新，與阿里巴巴、螞蟻金服在金融業(yè)務(wù)和金融科技領(lǐng)域進一步開放共享，合作共贏。另一方面，工行在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上積極探索產(chǎn)品與服務(wù)的“互聯(lián)網(wǎng)+”升年3月工行正式發(fā)布互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品“e-ICBC”，這也是國內(nèi)商業(yè)銀行第一次完整發(fā)布互聯(lián)網(wǎng)金融品牌，主購”電商平臺、“融e聯(lián)”即時通信平臺、“融e行”直銷銀行平臺三大平臺，支付、融資和投資三大產(chǎn)品線上的“工銀e支付”、“線上POS”、“工銀e繳費”、“逸貸”、“工銀e投資”等一系列互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品，并且不斷實現(xiàn)該品牌的升級，為客戶提供一站式綜合金融服務(wù)平臺。工商銀行不斷發(fā)展電子銀行業(yè)務(wù)。推進金融網(wǎng)絡(luò)化，挖掘客戶對移動支付的需求，對電子渠道進行整合，推出個人網(wǎng)銀、新版手機銀行、微信銀行，升級電子賬戶，提升客戶體驗，加快使用效率。工商銀行2021年報顯示，截，工行電子渠道交易額732.85萬億元，比上年增長14.4%，電子渠道業(yè)務(wù)占比98.8%,個人手機銀行客戶突破4.69億戶，增幅7.52%，成為首個實現(xiàn)MAU破億的銀行系A(chǔ)pp，移動端月活超過1.5億戶，客戶規(guī)模與活躍度同業(yè)領(lǐng)先。2.2工商銀行財務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀2.2.1財務(wù)風(fēng)險管理組織與流程行評價，例如各類風(fēng)險發(fā)生的概率、發(fā)生的頻次、影響的大小等，以及對收入、利潤、不良貸款等財務(wù)指標(biāo)的沖進行減值準(zhǔn)備計提，這也是預(yù)防財務(wù)風(fēng)險的第一道防火墻。工商銀行在風(fēng)險管理的各個流程環(huán)節(jié)上都實現(xiàn)了全程的風(fēng)險監(jiān)管。例如在大，采取措施避免財務(wù)風(fēng)險的進一步擴散等。2.2.2財務(wù)風(fēng)險管理具體指標(biāo)根據(jù)《商業(yè)銀行法》第四條規(guī)定，安全性、流動性和盈利性是商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自負盈虧業(yè)銀行的盈利性、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性和數(shù)字化水平提出了更高要求。工商銀行也不例外，工行的財務(wù)風(fēng)險管理主要是綜合管理資產(chǎn)負債、成本費用和收益。以下是工商銀行財務(wù)風(fēng)險管理的具體指標(biāo)，如表2-1所示。表2-1工商銀行財務(wù)風(fēng)險管理具體指標(biāo)指標(biāo)類別監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)計算公式(一)信用風(fēng)險指標(biāo)正常類貸款關(guān)注類貸款次級類貸款可疑類貸款損失類貸款不良貸款率不得高于5%表2-1工商銀行財務(wù)風(fēng)險管理具體指標(biāo)(續(xù)表一)指標(biāo)類別 監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) 計算公式撥備覆蓋率 120%-150%貸款撥備率 1.2%-1.5%(二)流動性指標(biāo)流動性比例 25%存貸比人民幣超額備付金率流動性缺口率 不得低于-10%(三)效益性指標(biāo)資產(chǎn)利潤率 不得低于6%資本利潤率 11%凈息差非利息收入占比成本收入比 不得高于35%(四)資本充足指標(biāo)表2-1工商銀行財務(wù)風(fēng)險管理具體指標(biāo)(續(xù)表二)指標(biāo)類別監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)計算公式核心一級資本充足率不得低于5%一級資本充足率不得低于6%資本充足率不得低于8%杠桿率不得低于4%(五)市場風(fēng)險指標(biāo)累計外匯敞口頭寸比例不得高于20%2.2.3財務(wù)風(fēng)險總體水平貸款利差是工商銀行的主要收入來源，因此貸款的風(fēng)險水平是影響其財務(wù)風(fēng)險水平的首要因素。工行根據(jù)央行次級、可疑、損失等五大類，很直觀地體現(xiàn)了風(fēng)險特點和影響程度。工商銀行總行近三年的貸款五級分類分布情況如表2-1所示。表2-12019-2020年工商銀行貸款五級分類分布單位:億元2021年2020年2019年項目金額占比金額占比金額占比正常類199617.7896.59%179184.3096.21%160662.6695.86%關(guān)注類4120.381.99%4119.002.21%4548.662.71%次級類1348.950.66%1144.380.61%978.640.58%可疑類1289.830.62%1499.260.81%1139.650.68%表2-12019-2020年工商銀行貸款五級分類分布(續(xù)表)單位:億元2021年 2020年 2019年項目金額占比金額占比金額占比損失類295.510.14%296.140.16%283.580.17%客戶貸款和墊款總額206672.45186243.08167613.19不良貸款2934.291.42%2939.781.58%2401.871.43%數(shù)據(jù)來源:根據(jù)工商銀行年報數(shù)據(jù)整理2020年上升了0.15個百分點，主要原因是受新冠疫情的沖擊，各行業(yè)貸款2021年工行不良貸款2934.29億元，同比減少5.49億元，不良貸款率為1.42%，較上年末下降0.16個防風(fēng)險。第3及原因分析3.1“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下工商銀行財務(wù)風(fēng)險管理問題分析3.1.1盈利性風(fēng)險加大銀行業(yè)的盈利方式存在較大差異，其利潤來源主要是存貸款利差收入以及手續(xù)費和傭金收入。，銀行業(yè)在經(jīng)濟活動中扮演著“信用中介”的角色，其基本業(yè)務(wù)就是存貸款業(yè)務(wù)。如今，隨著利率市場化進程的加快和互聯(lián)網(wǎng)金被分流，產(chǎn)生了所謂的“金融脫媒”現(xiàn)象。2012-2014年是我國互聯(lián)網(wǎng)金融的爆發(fā)作為互聯(lián)網(wǎng)貿(mào)易公司的巨頭阿里巴巴公司和天弘基金于2013年6月13日推出了為個人客戶打造的一項余額增值服務(wù)，也就是“余額寶”。其本質(zhì)為貨幣基金，既有支付寶的電子支付功能，又有貨幣基金的理財功能。截至2021年上半年，余額寶的總體規(guī)模已超過7808億元。本文對工商銀行近五年的存款規(guī)模變動進行了歸納。從存款主體來看，公司活期存款增長速度基本上處于逐年下降趨勢，個人活期存款增長速度基本上處于逐年上升趨勢，因此，對于工商銀行來說，受到?jīng)_擊較大的還是個人活期存款業(yè)務(wù)，這對工商銀行的盈利并不是好現(xiàn)象，個人活期存款增速快說明儲戶更加愿意靈活存取現(xiàn)金，并且現(xiàn)在許多存儲人更愿意把收入放在類似“余額寶”這樣的互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品中，這對傳統(tǒng)金融形成了巨大的沖擊。因此，工商銀行未來盈利的增長還是面臨較大挑戰(zhàn)。3-1。表3-1工商銀行2019年-2021年盈利性數(shù)據(jù)和指標(biāo)分析單位:百萬元項目2021年2020年2019年利息凈收入690680646765632217凈利潤350216317685313361中間業(yè)務(wù)收入133024131215130573資產(chǎn)報酬率1.48%1.43%1.54%行業(yè)均值0.93%0.92%1.04%表3-1工商銀行2019年-2021年盈利性數(shù)據(jù)和指標(biāo)分析(續(xù)表)單位:百萬元項目2021年2020年2019年凈息差2.11%2.15%2.30%行業(yè)均值2.03%2.04%2.12%數(shù)據(jù)來源:根據(jù)工商銀行年報和銀保監(jiān)會官網(wǎng)數(shù)據(jù)計算、整理注:行業(yè)均值指我國國有六大商業(yè)銀行，包括中、農(nóng)、工、建、交、郵存款和貸款業(yè)務(wù)總體情況的指標(biāo)，該比率越高表明盈利能力越強。3年的資產(chǎn)報酬率呈現(xiàn)先降后升的趨勢，整體水平高于行業(yè)均值；然而凈息差逐2020年較上年下降0.15個百分點，與行業(yè)均值相比，2019年較行業(yè)平均水平優(yōu)勢明顯，但2020年和2021年較行業(yè)均值差距逐步縮小，這表明工商銀行的盈利水平還是有一定的提升空間。2020年主要受新冠肺炎沖擊，從而直接導(dǎo)致資產(chǎn)報酬率和凈息差都有明顯下滑。2021年，隨著疫情影響逐漸消退，商業(yè)銀行整體“賺錢能0.05%，但較疫情之前還稍有差距。值得注意的是，在凈利潤走高的同時，工商銀行的凈息差卻在下滑，背后的主要原因是銀行在向?qū)嶓w經(jīng)濟合理讓利。同時隨著利率市場化進程的加快，利率波動的不確定性會影響銀行存貸差的利潤空間，對于高度依賴利息收入的工商銀行來說加大了風(fēng)險，導(dǎo)致其應(yīng)對市場風(fēng)險的能力降低，進而影響到利息收入的盈利能力。息差收窄的情況。在此背景下，依靠息差的傳，是以中間人身份提供金融服務(wù)并收取手續(xù)費和傭金，這不僅滿足了市詳見表3-2。表3-2工商銀行2019年-2021年中間業(yè)務(wù)收入分析單位:百萬元項目2021年2020年2019年中間業(yè)務(wù)收入133024131215130573同比增長率1.4%0.5%（2.86%）通過其年報和相關(guān)數(shù)據(jù)分析可見，中間業(yè)務(wù)收入下的銀行卡、投資銀行和擔(dān)保及承諾業(yè)務(wù)在2021年都有所下滑。目前工商銀行的中間業(yè)務(wù)基本集中在結(jié)算、匯兌、代理收付等傳統(tǒng)的勞動密集型業(yè)務(wù)上，代客理財、投資銀。在經(jīng)營轉(zhuǎn)型和落實減費讓利政策下，由于工商銀行規(guī)模過大，力。3.1.2資產(chǎn)質(zhì)量管理壓力上升存貸款利差對于商業(yè)銀行來說是最重要的利潤來源，該種收入雖然給工商銀行帶來了豐厚的利潤，但隨之帶來2018年初，浦發(fā)銀行成都分行向1493家空殼企業(yè)授信775億元，換取相關(guān)企業(yè)出資承擔(dān)其不良貸款，被銀保監(jiān)會罰下4.62億巨款，震驚行業(yè)。由此可見，商業(yè)銀行的不良貸款值得行業(yè)重點關(guān)注。另一方來越多的人下載使用，這些金融產(chǎn)品形成了先貸款后還款的局面，倘若未按期還款可能會影響個人征信。2021年，在央行征信部門的指導(dǎo)下，花唄正全力推進接入央行征信系統(tǒng)，因此客戶過度的超前消費也會直接影響到銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，從而埋下信用風(fēng)險隱患。所以銀行要密切關(guān)注資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險。依據(jù)工商銀行近三年年報中的不良貸款數(shù)3-3，行業(yè)對比分析見圖3-2。表3-3工商銀行2019年-2021年年末資產(chǎn)質(zhì)量變動情況單位:百萬元項目2021年2020年2019年金額占比金額占比金額占比正常類貸款1996177896.59%1791843096.21%1606626695.86%關(guān)注類貸款4120381.99%4119002.21%4548662.71%不良貸款2934291.42%2939781.58%2401871.43%次級類貸款1348950.66%1144380.61%978640.58%可疑類貸款1289830.62%1499260.81%1139650.68%表3-3工商銀行2019年-2021年年末資產(chǎn)質(zhì)量變動情況(續(xù)表)單位:百萬元項目2021年2020年2019年金額占比金額占比金額占比損失類貸款295510.14%296140.16%283580.17%貸款合計206672451862430816761319房地產(chǎn)業(yè)不良貸款338204.79%162382.32%109361.71%水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)不良貸款113790.83%84250.73%41220.45%總體上來說,2019-2020年工商銀行的不良貸款率較行業(yè)均值處于偏高水平，2021年基本與行業(yè)均值持平。詳看工商銀行近三年不良貸款率的變化，2019年和2020年的不良貸款率都比行業(yè)均值高0.11個百分點，需要加強和完善貸款催收運行機制。其中次級類貸款三年持續(xù)上升，2020年較上年增加0.03個百分點，2021年較上年增加了0.05個30%-50%，若不加強對此類貸款的催收，對資產(chǎn)質(zhì)量可能會造成較大影響。同時，房地產(chǎn)業(yè)不良貸款以及水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)不良貸款三年持續(xù)上升，尤其是房地產(chǎn)業(yè)不良貸款由2020年的162.38億元增至2021年的338.20億元，同比增長175.82億元，占比同比上漲2.47個百分點，房地產(chǎn)業(yè)不良貸款出現(xiàn)“雙升”，其主要原因是由風(fēng)險大戶貸款劣變導(dǎo)致的，這也是工商銀行需要關(guān)注的風(fēng)險點。撥備覆蓋率也是衡量銀行風(fēng)險抵御能力的重要指標(biāo)，指的是銀行貸款損失準(zhǔn)備金額占不良貸款余額的比重，該，但過高會影響資產(chǎn)流動性，進而影響利潤。2022年4月13日，國務(wù)院常務(wù)會議明確提出“鼓勵撥備水平較高的大型銀行有序降低撥備率”。為何要降低撥備覆蓋率，原因由二，其一，從銀行業(yè)整體水平來看，撥備覆蓋率處于相對高位，存在一定下調(diào)空間；其二，通過降低撥備覆蓋率有利于提升銀行的整體盈利水平，增強資本積累實力。目前，我國商業(yè)銀行撥備覆蓋率監(jiān)管要求為120%-150%，撥貸比監(jiān)管要求為1.2%-1.5%。工商銀行近三年的撥備覆蓋率情況如表3-4，行業(yè)對比分析如圖3-3所示。表3-4工商銀行2019年-2021年撥備覆蓋率情況指標(biāo)2021年2020年2019年撥備覆蓋率205.84%180.68%199.32%從柱狀圖中可以看出近三年工商銀行的撥備覆蓋率與行業(yè)均值相比處于劣勢，但無論是工商銀行還是行業(yè)平均水平都遠高于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，存在一定下調(diào)空間。具體來看工商銀行近三年的撥備覆蓋率變動情況，2020較上年末下降19.7個百分點，差距不明顯，2020年受疫情影響，銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍承壓。反觀25.16%,這也是其七年來首次回升至200%以上，說明工商銀行對于貸款的損失計提增加，目的是為增強風(fēng)險抵御能力，四大行中的建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行撥備覆蓋率分別為239.96%、299.73%、187.05%,持續(xù)凈利潤時，多計提撥備，補充資本金，以防范可能出現(xiàn)的風(fēng)險。綜上，結(jié)合不良貸款率和撥備覆蓋率來分析，由于受經(jīng)濟下行和互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品競爭加劇的影響，信用風(fēng)險的3.1.3流動性水平下降缺口的具體情況如下圖3-5所示。表3-5工商銀行2019年-2021年流動性缺口分析單位:億元指標(biāo)2021年2020年2019年資產(chǎn)總額351713.83333450.58301094.36負債總額318961.25304355.43274174.33流動性缺口32752.5829095.1526920.03當(dāng)資產(chǎn)大于負債時，表明銀行存在流動性風(fēng)險；當(dāng)資產(chǎn)小于負債時，說明流動性過剩。根據(jù)上述表格可知，工年的流動性缺口不斷加大，大致說明可能存在流動性風(fēng)險。然而流動性缺口指標(biāo)描述銀行流動性存。下面對流動性比例和存貸比進行具體說明，詳見表3-6和圖3-4、3-5。表3-6工商銀行2019年-2021年流動性比例和存貸比情況單位:%指標(biāo)2021年2020年2019年流動性比例41.543.243.0存貸比77.372.871.6注：流動性比例僅指人民幣；存貸比指本外幣合計首先，流動性比例是指流動資產(chǎn)占流動負債的比值，是反映企業(yè)財務(wù)安全狀況和衡量短期償債能力的重要指工商銀行流動性比例雖然高于國家監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)25%，但低于行業(yè)均值，2020年較上年上升0.2個百分點，1.7個百分點，在行業(yè)均值逐年穩(wěn)步上升的情況下，工商銀行的流動性比例還具有一定上升空間。其2015年10月1日起，存在了二十多年的75%存貸比監(jiān)管指標(biāo)被取消，但該指標(biāo)對衡量流動性仍具有重要參考意義。從銀行盈利的角度來說，存貸比越高，其獲得的利差收入就越大。但任何比值都不宜為“過”，倘若存貸比過高，銀行就不能應(yīng)付廣大，就可能會產(chǎn)生一定的聲譽風(fēng)險。在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品迅速搶占了市場份額，使得傳統(tǒng)銀行的存貸款規(guī)模被分流，商業(yè)銀行的存款規(guī)模增速放緩，存貸比也呈現(xiàn)出上升態(tài)勢。工商銀行也不例外，與行業(yè)均值的差距并不是很大，但2021年相較于上年同比增長了4.5個百分點，達到77.30%，若當(dāng)下忽略這一問題，可能會使支付危機擴散，損害存款人利益。金融產(chǎn)品的不斷崛起已經(jīng)改變了居民的理財儲蓄和消費習(xí)慣，許多互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品的收益率都高于同期銀行存款利率，并且互聯(lián)網(wǎng)理財更加方便快捷，愈來愈多的人投資互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品，這就導(dǎo)致銀行的長期存款有所減少，貸款增幅大于存款增幅，工商銀行持續(xù)上升的存貸比也體現(xiàn)了這一結(jié)果。如今，更多的存款資金被用來投資活期理財，為了應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的沖擊，各家銀行也紛紛加大了互聯(lián)網(wǎng)金融的開發(fā)投資成本，不斷推出自家理財產(chǎn)品，工商銀行作為互聯(lián)網(wǎng)金融的先驅(qū)者之一，也積極推進數(shù)字銀行的建設(shè)，推出了各種方便快捷的互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品，但這也會導(dǎo)致銀行存款進一步流失，繼而造成流動性水平下降引發(fā)財務(wù)風(fēng)險。因此，工商銀行應(yīng)調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，以保持穩(wěn)定充足的流動性水平面對市場考驗。3.1.4互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險上升移動互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)型早已成為各家銀行的發(fā)展戰(zhàn)略，手機銀行已成為連接客戶、連接服務(wù)的重要手段。2021年11月7.0版。目前，工商銀行積極適應(yīng)國民經(jīng)濟數(shù)字化發(fā)展新需求，立足重點戰(zhàn)略，加快改革創(chuàng)新，統(tǒng)籌全渠道規(guī)劃、全渠道服務(wù)、客戶線上運營，推進e-ICBC4.0生態(tài)銀行建設(shè)，構(gòu)建“自有平臺+開放銀行”的“一體兩翼”發(fā)展格局。e購、融e聯(lián)和融e行三大平臺的推廣與營銷，大力拓展個人客戶三類賬戶營銷，這給工商銀行帶來收益的同時，也埋下了不少風(fēng)險隱患。(1)市場風(fēng)險商業(yè)銀行市場風(fēng)險的主要來源是利率和匯率的變動。巴塞爾委員會在1997年發(fā)布的《利率風(fēng)險管理原則》中將期收益或?qū)嶋H成本高于預(yù)期成本，從而使商業(yè)銀行遭受損失的可能性。匯率風(fēng)險指匯率變化使得人民幣和外幣兌換產(chǎn)生的損失的概率。由于我國嚴格管制外匯風(fēng)險，所以匯率風(fēng)險相對較小。因此，本文主要對工商銀行的利率風(fēng)險進行詳細探討。其產(chǎn)生主要原因為利差變動。如今2015年，我國制定并實施利率市場化政策，如此一來，銀行面臨的利率風(fēng)險不確定性增加，必須及時管控利率風(fēng)險。析，具體結(jié)果如表3-7所示。表3-7利率敏感性缺口和凈利息收入相互變動表敏感性缺口利率變化利息收入變化>0上升增加<0下降減少<0上升減少<0下降增加=0上升不變=0下降不變利率敏感性數(shù)據(jù)進行整理，具體情況如下表3-8所示。表3-8工商銀行利率敏感性缺口情況單位：百萬元年度2021年2020年2019年2018年2017年3個月內(nèi)(6440087)(6378856)(1593786)1338799513683個月至1年8383705748610214486303919537447541年至5年(2301496)(1560515)22003010583504477345年以上33203102884728191017916847571593362影響也具有一定差異。若市場利率上升，工商銀行的利息收入將會大幅下降。從圖中可以清楚看到，從2018年開始，3個月至1年的利率折線增長十分迅速，到2021年該缺口翻了十幾倍。5年以上利率敏感性缺口同樣處于上升態(tài)勢，而3個月內(nèi)的利率敏感性缺口近5年下降十分快速，1年至5年的利率缺口波動范圍不大。通過上述分析可知，工3個月內(nèi)和3個月至1年的利率缺口。如果利率波動幅度過大，則會導(dǎo)致更大的損失，繼而引發(fā)財務(wù)風(fēng)險。應(yīng)當(dāng)盡可能采取有效措施來縮小敏感資產(chǎn)和負債之間的差距，這樣才能確保利率變動不會對自身產(chǎn)生較大的負面影響。(2)操作風(fēng)險風(fēng)險之一。新巴塞爾協(xié)議約定，操作風(fēng)險指的是不完善或存在問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。工商銀行面臨的操作風(fēng)險主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)操作和不熟悉，專業(yè)業(yè)務(wù)能力不強，所以時常會出現(xiàn)人為簡化流程或違反規(guī)定的操作；二是互聯(lián)網(wǎng)金融模式下，幾乎每筆交易都有第三方支付平臺的參與，銀行只是根據(jù)第三方支付平臺提供的客戶支付指令，通過銀行賬戶將客戶資金劃入支付中介的賬戶，最終匯入收款人賬戶，所以說銀行是被孤立于整個交易過程之外的，無法確定交易的真實性，因此使用第三方支付平臺可以避開資金流向的跟蹤，這就給不法分子洗錢帶來一定的可乘之機，嚴重的話會造成巨“e-ICBC”品牌戰(zhàn)略，龐大的客戶個人信息保存在網(wǎng)絡(luò)平臺的運營系統(tǒng)中，這就給網(wǎng)絡(luò)“黑客”的攻擊提供了可乘之機，這方面的數(shù)據(jù)信息安全隱患也是互聯(lián)網(wǎng)金融市場的突出問題。系統(tǒng)安全性和穩(wěn)定性的高要求。3.2“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下工商銀行財務(wù)風(fēng)險管理問題的原因分析3.2.1互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展帶來的挑戰(zhàn)持續(xù)沖擊著商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)量，導(dǎo)致其交易額下滑，加大財務(wù)風(fēng)險。在融資方面，其渠道呈現(xiàn)多元化發(fā)展態(tài)勢，主要包括P2P、眾籌和信用小額貸三大類。。2021年全年P(guān)2P3.2萬億元。這里以拍拍貸為主要案例說明，其為中國第一家P2P網(wǎng)貸平臺，根據(jù)其2020年和2021年3-9。如今，P2P網(wǎng)絡(luò)貸款平臺正以每年超100%的速度增長，發(fā)展態(tài)勢迅猛，商業(yè)銀行面臨的競爭愈加激烈，對其財務(wù)情況有所沖擊。表3-92020年-2021年拍拍貸相關(guān)數(shù)據(jù)比較項目2021年2020年同比增長率成交金額(億元)1373645.5112.70%注冊用戶數(shù)140.3116.120.84%(百萬人)數(shù)據(jù)來源:根據(jù)拍拍貸年報數(shù)據(jù)整理、計算，其收益率相對于銀行活期特別是短期定存高不少。其資金保有量由2017年的3000億元增長到2019年的9000億元，用戶數(shù)已于2019年突破2億人，絕大部分為個人投資者，持有份額占比99.98%。截至2021年末，理財通實現(xiàn)全年凈利潤1721.95億元，日均賺4.72億元。。POS機等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)已蕩然無存，可見，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的基本屬性之一就是使得商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入減少，弱化了商業(yè)銀行中間辦理的作用。因此，從上面對工商銀行中間業(yè)務(wù)收入的分析中可以看出，工商銀行近三年的中間業(yè)務(wù)收入呈現(xiàn)負增長和微增長的情況。便捷性是互聯(lián)網(wǎng)金融最大的優(yōu)勢。相對于銀行理財來說，互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品交易成本較低，操作靈活，效率較財產(chǎn)品，這對其盈利模式還是產(chǎn)生了較大影響。3.2.2客戶發(fā)展的不確定性隱藏信用風(fēng)險政策和自身發(fā)展戰(zhàn)略等影響，具有不確定性，并且貸款利息也可能對企業(yè)資金鏈帶來沖擊，一旦這種風(fēng)險無法轉(zhuǎn)移，就會將其轉(zhuǎn)移給銀行，從而使銀行承擔(dān)貸款質(zhì)量方面的財務(wù)風(fēng)險?？赡芙o商業(yè)銀行帶來巨大的呆壞賬，引發(fā)財務(wù)風(fēng)險，導(dǎo)致社會經(jīng)濟秩序失衡。3-10是近三年按貸款客戶行業(yè)劃分的境內(nèi)分行公司類不良貸款結(jié)構(gòu)。表3-102019年-2021年境內(nèi)分行公司類不良貸款結(jié)構(gòu)單位:百萬元2021年2020年2019年項目不良貸款不良貸款率不良貸款不良貸款率不良貸款不良貸款率制造業(yè)616023.72%653614.20%739765.12%批發(fā)和零售業(yè)385588.31%6027213.78%4249210.45%建筑業(yè)55381.77%86363.31%53442.12%房地產(chǎn)業(yè)338204.79%162382.32%109361.71%表3-102019年-2021年境內(nèi)分行公司類不良貸款結(jié)構(gòu)(續(xù)表)單位:百萬元2021年2020年2019年項目不良貸款不良貸款率不良貸款不良貸款率不良貸款不良貸款率水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)113790.83%84250.73%41220.45%電力、熱力和公共設(shè)施管理業(yè)86530.81%39770.40%19000.20%交通運輸、倉儲和郵政業(yè)247620.88%206830.84%174660.82%水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)、電力、熱力和公共設(shè)施管理業(yè)以及交通運輸、倉，其分別的原因是：近年來國內(nèi)房地產(chǎn)調(diào)控整體趨嚴，隨著監(jiān)管部門出臺“五條紅線”等政策，從供需兩端對房地產(chǎn)企業(yè)構(gòu)成一定壓力，對于部分高杠桿、經(jīng)營和融資能力；基建(水利、環(huán)境和公共設(shè)施業(yè)經(jīng)營困難所致?？梢姡鱾€行業(yè)及客戶的經(jīng)濟狀況會受到內(nèi)外因素的影響，進而就會影響到銀行的收益和財務(wù)風(fēng)險情況。2019年占上升至2021年的0.66%，，此類貸款需要通過處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行擔(dān)保來還款付息，貸款損并且其貸款逾期在90天至180天。若企業(yè)不能及時還款，工商銀行就會發(fā)生壞賬，因此，工商銀以此來預(yù)防由貸款質(zhì)量差和安全性低帶來的資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險。同時也正是由于客戶發(fā)展的不穩(wěn)定，進而影響了工商銀行的流動性風(fēng)險。在上文對其流動性風(fēng)險的分析中可以看到近三年工商銀行的流動性比例均低于行業(yè)均值，2020年同比上升0.2個百分點，反觀2021年卻同比下降1.7個百分點，存貸比也呈現(xiàn)逐年上升的趨勢，說明近年來工商銀行的流動性還是趨于收緊。對于工商銀行來說，其負債類型大多屬于被動型，可吸收存款數(shù)額的大小和時間長短完全取決于客戶，且現(xiàn)在客戶愈來愈關(guān)注自身利益，加之目網(wǎng)金融平臺為了吸引更多的客戶往往都會標(biāo)榜“高投入、高回報”的宣傳用語，大多數(shù)用戶還是會選擇高利息的互聯(lián)網(wǎng)理財平臺，這樣就使得銀行的負債更加被動，導(dǎo)致流動性風(fēng)險增加。大零售業(yè)務(wù)，主要包括個人業(yè)務(wù)、小微業(yè)務(wù)、三農(nóng)業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)和互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，這不僅是時代發(fā)展的要求，也是國家政策支持的業(yè)務(wù)。正因此，工商銀行近年來提高了對中小微企業(yè)貸款的發(fā)放額度，然而受疫情等因素影響，這些企業(yè)經(jīng)營發(fā)展面臨較大不確定性，也給工商銀行帶來了隱藏的信用風(fēng)險?；ヂ?lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)主要是依托大數(shù)據(jù)來分析客戶的信用等級，雖說可以大大降低調(diào)查成本，但互聯(lián)網(wǎng)的虛擬特性可能難以辨別客戶的真實身份和資金情況，這也會給工商銀行帶來隱藏的信用風(fēng)險。3.2.3財務(wù)風(fēng)險評估體系待完善對于銀行業(yè)來說，風(fēng)險評估是經(jīng)營管理中關(guān)鍵且復(fù)雜的環(huán)節(jié)之一，一個完整的風(fēng)險評估體系應(yīng)包含定性和定量分析，只有這樣才能更為全面地判斷風(fēng)險性質(zhì)和大小，進而有針對性地給出行動方案。定性分析是指財務(wù)風(fēng)險管理人員憑借主觀的風(fēng)險識別經(jīng)驗和判斷來確定風(fēng)險對項目目標(biāo)的影響，對風(fēng)險進行排序，它在明確特定風(fēng)險和指導(dǎo)風(fēng)險應(yīng)對方面十分重要。定量分析是風(fēng)險管理程序最重要的環(huán)節(jié)，可以運用相關(guān)財務(wù)指標(biāo)或是建立相應(yīng)的財務(wù)風(fēng)險評價模型等方法來進行數(shù)據(jù)量化的過程，最后根據(jù)得出的風(fēng)險評估結(jié)果判斷風(fēng)險成因以及做出決策方案等，比定性分在財務(wù)風(fēng)險評估體系方面還有較大完善空間，本文主要得出以下兩個原因：(1)新型財務(wù)風(fēng)險指標(biāo)未納入財務(wù)風(fēng)險評估體系，工商銀行積極發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，加快“數(shù)字工行”建設(shè),手機銀行億，但電子銀行業(yè)務(wù)也存在隱藏風(fēng)險，目前工商銀行對這類新型財務(wù)風(fēng)險還沒有進行系統(tǒng)化管理，尚云計算等技術(shù)科學(xué)評估相關(guān)風(fēng)險，減少不必要的損失。(2)財務(wù)風(fēng)險數(shù)據(jù)的缺失影響財務(wù)風(fēng)險評估體系建立目前我國商業(yè)銀行對互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)方面出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險數(shù)據(jù)掌握情況遠能力，以更加完備的風(fēng)控能力應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險。3.3“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下工商銀行財務(wù)風(fēng)險管理問題和原因的關(guān)系本章為全文的重點章節(jié)，對“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下工商銀行財務(wù)風(fēng)險管理存在第一節(jié)為“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下工商銀行財務(wù)風(fēng)險管理問題分析，分別從盈利性風(fēng)險、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險、流動性風(fēng)險和互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險這四個方面展開分析，主要是采用財務(wù)指標(biāo)分析與比較分析相結(jié)合的方法進行研究，首先收集整理工商銀行近三年的相關(guān)財務(wù)指標(biāo)，再與六大商業(yè)銀行的三年財務(wù)數(shù)據(jù)均值進行對比，最后總結(jié)出盈利性風(fēng)險加大、資產(chǎn)質(zhì)量管理壓力上升、流動性水平下降、互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險上升等是因分析，主要探討了以下三方面原因：互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展帶來的挑戰(zhàn)、客戶發(fā)展的不確定性隱藏信用風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險評估體系待完善。問題和原因存在密切聯(lián)系，互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展對銀行的盈利性風(fēng)險等都會產(chǎn)生不同程度的影響，客戶發(fā)展的不確定性則較大程度影響了銀行的資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險，而“財務(wù)風(fēng)險評估體系待完善”作為其內(nèi)部原的市場變化，還應(yīng)該與時俱進，重點關(guān)注互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展攜帶的新型財務(wù)風(fēng)險，并及時完善內(nèi)部財務(wù)風(fēng)險評估體系，做到風(fēng)險最小化。第44.1盈利性風(fēng)險管理建議4.1.1攜手互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)合作，加快金融創(chuàng)新在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，各大商業(yè)銀行都加快了互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的發(fā)展腳步，一方面，是銀行業(yè)尋求轉(zhuǎn)型的需與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的合作，利用大數(shù)據(jù)、云計算等科學(xué)技術(shù)對用戶需求、消費方式等進行系統(tǒng)分，進一步優(yōu)化各項財務(wù)指標(biāo)的增幅，從而降低互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊引起的財務(wù)風(fēng)險。除此之外，在與來調(diào)整自身發(fā)展戰(zhàn)略，加快金融創(chuàng)新，發(fā)展獨立性強、不具替代性的營運模式。4.1.2鞏固發(fā)展中間業(yè)務(wù)在上文對工商銀行中間業(yè)務(wù)收入的分析中，可以看到近年工商銀行的中間業(yè)務(wù)收入呈現(xiàn)負增長和微增長的情提升核心競爭力，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展就必須積極開展中間業(yè)務(wù)等表外業(yè)務(wù)。目前工商銀行的中間業(yè)務(wù)基本集中在結(jié)。一方面，工行應(yīng)該加強與基金公司、信托公司、保險公司等單位的合作，拓寬中間業(yè)務(wù)收序，提升業(yè)務(wù)辦理效率，節(jié)約客戶時間，優(yōu)秀的品牌實力肯定會吸引客戶群。4.2資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險管理建議4.2.1以物聯(lián)網(wǎng)加強信貸資產(chǎn)管理貸款，貸款基本操作流程包括受理、調(diào)查評價、審，工商銀行可以運用物聯(lián)網(wǎng)、云計算等科學(xué)技術(shù)提高自身運用物聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)能夠立體感知其采購、生產(chǎn)加工和銷售環(huán)節(jié)，。對于個人貸款，運用和不良貸款處置運行機制。4.2.2提升風(fēng)控意識和智能服務(wù)水平17%，新員工流失率為70%，尤其是柜臺員工由于營銷壓力加大、薪酬水平行員的吸收程度，并給予行為做出嚴懲，以此警示。發(fā)展，以“智能+人工”“文字+語音+視頻”的方式，通過“云網(wǎng)點、云工作室、云客服”提供線上線下一體化服務(wù)，深化手機銀行與遠程銀行、網(wǎng)點連接，實現(xiàn)從網(wǎng)點“面對面”到線上“屏對屏”互動升級。4.3互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險管理建議4.3.1充分利用E-ICBC平臺服務(wù)價值戶更深切感受到E-ICBC服務(wù)平臺的便利，以更好滿足群眾多元化服務(wù)需求，從而推進工商銀行的經(jīng)營升級。對于融e購，在如今火熱的電商文化下，其價值值得深挖。比如:為緩解疫情對實體經(jīng)濟的沖擊，助力各企業(yè)平穩(wěn)渡過疫情余波影響,同時也為使廣大消費者能切實收獲到品質(zhì)過硬、價格親民的產(chǎn)品，工行融e臺。e聯(lián)平臺的此功能，通過APP推送、人員推介等方式大力宣傳，提高下載量來獲得品牌效益。比如：在偏遠地區(qū)，可以聯(lián)合當(dāng)?shù)厮?、燃氣公司推出線上繳費業(yè)務(wù)，在軍區(qū)，可以開通軍人綠色通道和專屬理財業(yè)務(wù)。4.3.2成立互聯(lián)網(wǎng)安全工作組中談到了“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的特征，可見大環(huán)境之下銀行成立互聯(lián)網(wǎng)安全工作安全工作組對旗下軟件定期進行升級更新與殺毒，排查非法網(wǎng)站，減少潛在的互聯(lián)網(wǎng)威脅帶來的財務(wù)風(fēng)險。APP推送等來加強客戶的資產(chǎn)安全意識。對于不會使用智能手機的客戶和老年客戶群體，要在營業(yè)大廳設(shè)立專職服務(wù)導(dǎo)員，為這類群體提供耐心且及時有效的幫助。結(jié)論行業(yè)務(wù)提出了挑戰(zhàn)，這時探討商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理具有較強的時代感和現(xiàn)實意義。商銀行財務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀；之后再重點探討該背