SYB制定現(xiàn)金流量計劃課件

為什么要制定現(xiàn)金流量計劃？顯示每月的現(xiàn)金流入和流出量；保持企業(yè)充足的運營能力；防止出現(xiàn)現(xiàn)金短缺的致命威脅；計劃中一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量負值時，就能預先采取防范措施加以補救。1精選2021版課件課題四、制定現(xiàn)金流量計劃學習目的在本次課結束時，大家將知道：知道制定現(xiàn)金流量計劃的重要性。知道現(xiàn)金流量計劃不好制定的原因。能夠制定出自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計劃。2精選2021版課件制定現(xiàn)金流量計劃黃亮和李燕的創(chuàng)業(yè)故事（二十九）《現(xiàn)金流量計劃》94頁練習23:

3精選2021版課件數(shù)據(jù)關系提示：可支配現(xiàn)金=月初現(xiàn)金＋銷售總收入＋貸款＋業(yè)主投資現(xiàn)金總支出=采購＋工資＋營銷費用＋保險＋維修費用＋煤水電費用＋貸款本息＋固定資產支出＋……＋其他費用支出月底現(xiàn)金=可支配現(xiàn)金－現(xiàn)金總支出月底現(xiàn)金=下月月初現(xiàn)金4精選2021版課件5精選2021版課件6精選2021版課件7精選2021版課件

從黃亮與李燕加工場的現(xiàn)金流量計劃表中看出

①三月、四月出現(xiàn)現(xiàn)金流量的短缺。②三月份短缺約700元，看來投入1700元解決不了問題，要準備借錢?、?2月份月底現(xiàn)金為4112元。但并不是利潤，有頭三個月未領工資需補1800元，只能剩下4112-1800=2312元。④請創(chuàng)業(yè)學員注意,每個月月底現(xiàn)金即為下一個月的月初現(xiàn)金。

通過準備現(xiàn)金流量計劃,時常確定自己的流動資金需求.8精選2021版課件

黃亮和李燕馬上就發(fā)現(xiàn)了問題?，F(xiàn)金流量表反映出開業(yè)頭兩個月現(xiàn)金短缺，最多的時候是三月份，缺口696.5元。其主要原因是前3個月銷售水平不高，只有150件、300件、400件，收入少。另外，也沒有預計到賒銷占用的資金.

黃亮和李燕給我們的啟示9精選2021版課件

另外從表上看年底有現(xiàn)金4112元，但不全都是利潤。其中含頭3個月未領的工資1800元，以及來年初應交納的稅金（增值稅891元+附加稅費35.64元+個人所得稅410.75元）總共是3137.39元。

通過制定現(xiàn)金流量計劃，會使你經常確定自己的流動資金需求。現(xiàn)金流量計劃有助于確保你的企業(yè)不會在任何時候發(fā)生無現(xiàn)金經營的困境。

10精選2021版課件

通過制定現(xiàn)金流量計劃，會使你經常確定自己的流動資金需求。現(xiàn)金流量計劃有助于確保你的企業(yè)不會在任何時候發(fā)生無現(xiàn)金經營的困境。

通過現(xiàn)金流量計劃的學習，為了進一步加深理解，我們請大家做P95頁練習23，習題2的練習，然后做你自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計劃。11精選2021版課件答案練習23習題14月份流入的現(xiàn)金總量是：7250元5月份流入的現(xiàn)金總量是：2645元業(yè)主期望購買新設備是在4月份。他開辦新企業(yè)實際需要資金554012精選2021版課件練習23的習題2：他現(xiàn)有7000元現(xiàn)金開辦他的企業(yè)。他還有一幢價值15萬元的房產。利用你在……為陳立華制定現(xiàn)金流量計劃。7000元夠不夠開辦陳立華的企業(yè)？如果不夠，他還需要貸款多少錢？（提示：有15萬元的房產，足可取得2萬元的抵押貸款）13精選2021版課件14精選2021版課件

資金缺口最高16540元，后面每月中如果不是上個月的欠帳，每個月的收入可以夠支出，所以，只需追加投資16540元即可。貸款需要利息，加上利息，可以申請貸款20000元。（這里我們年息暫按5.31﹪×1.5計算。房產抵押貸款，最多只能貸到抵押額的50﹪，而陳立華用10萬元的房屋做抵押，所以可以貸到這些錢。）這時，陳立華就要修改銷售和成本計劃及現(xiàn)金流量計劃。請學員幫助其修改。請學員按《創(chuàng)業(yè)計劃》表十格式，為自己的企業(yè)做一份現(xiàn)金流量計劃。15精選2021版課件陳立華的現(xiàn)金流量計劃(修改后)16精選2021版課件現(xiàn)金流量計劃制定的困難？賒帳銷售：營銷計劃決定部分賒銷；賒帳不計入當月現(xiàn)金流量計劃，影響了現(xiàn)金的回籠。賒帳采購：部分支出先賒購，后付現(xiàn)金；賒購支出的記錄會出現(xiàn)在以后的月份。“非現(xiàn)金”費用:企業(yè)某些費用是“非現(xiàn)金”的；如設備折舊不再現(xiàn)金流量計劃。17精選2021版課件

現(xiàn)金流量計劃與銷售和成本計劃的重要區(qū)別折舊不包括在現(xiàn)金流量計劃，卻包括在銷售和成本計劃中。貸款本金不包括在銷售和成本計劃。卻包括在現(xiàn)金流量計劃中。銷售收入現(xiàn)金流量計劃只寫當月收到現(xiàn)金的銷售記錄，無賒記。而銷售和成本計劃只要當月有訂單，包括賒帳和現(xiàn)金都要寫上銷售記錄。貸款利息兩個表都包括。18精選2021版課件五、完成96頁練習24作出自己企業(yè)的《現(xiàn)金流量計劃》真正搞清每組數(shù)字的來源！19精選2021版課件自檢計劃書中的數(shù)據(jù)關系（一）1、第4頁中“價格”欄中“銷售價”與10頁表中“平均單價”相同。

2、第4頁“地點”中的“租金或建筑成本”與第9頁“其它經營費用”中的“租金”數(shù)字相同。

3、第5頁中“促銷”欄中金額合計與第9頁、11頁、12頁表中的“營銷費用”數(shù)據(jù)相同。

4、第5頁中業(yè)主或經理工資中的數(shù)據(jù)與第9頁下表中的“業(yè)主工資”、第11頁、12頁表中“業(yè)主工資”數(shù)據(jù)相同。

5、第6頁“員工工資”與第9頁、11頁、12頁中的“員工工資”數(shù)據(jù)相同。

6、第6頁“企業(yè)將獲得的營業(yè)執(zhí)照、許可證”中合計數(shù)據(jù)與第9頁、12頁“注冊登記費”數(shù)據(jù)相同。

7、第6頁“保險”“納稅”數(shù)據(jù)與11頁“稅費”、12頁“稅金”相同。

8、第8頁最下面“年折舊合計”與第11頁“折舊費”合計欄數(shù)據(jù)相同。20精選2021版課件自檢計劃書中的數(shù)據(jù)關系（二）9、第8頁“固定資產和折舊概要”中的價值“合計”數(shù)，與12頁表中“設備”數(shù)相同。10、第9頁下表中“公用事業(yè)費”“維修費”與第11頁、12頁中的“公用事業(yè)費”數(shù)據(jù)相同。（注意：公用事業(yè)費是水、電、電話、招待費等的總稱，是經營活動中一定要有的支出，不可空缺）

11、第12頁中：銷售總收入＋業(yè)主投資－現(xiàn)金總支出合計＝12月份月底現(xiàn)金

12、第11頁“登記注冊費”和“折舊費”要分攤到12個月中。

13、第10頁“銷售總收入”數(shù)據(jù)與11頁“含流轉稅銷售收入”、12頁“現(xiàn)金銷售收入”數(shù)據(jù)相同。

14、第11頁表中“原材料”中數(shù)據(jù)與12頁“現(xiàn)金采購”中數(shù)據(jù)相同。

15、第12頁中“保險費”、“登記注冊費”、“設備”不能分攤到各個月。21精選2021版課件小結現(xiàn)金流量計劃的重要性怎樣制定現(xiàn)金流量計劃22精選2021版課件資金來源和怎樣申請貸款學習目的在本次課結束時，大家將能夠：確定創(chuàng)辦企業(yè)的潛在資金來源。23精選2021版課件企業(yè)資金發(fā)展的三個階段：第一階段是“人找錢”。資金原始積累時期，到處找錢。第二階段是“錢找人”。當積累了一定資本，隨著品牌和知名度的提高，錢和機會就會找上門來。第三階段是“錢找錢”。這是做生意的最佳狀態(tài)。信用有了，實力有了，經驗和能力有了?？恐R、智慧賺錢，知識能夠帶來財富，智慧能夠創(chuàng)造財富。24精選2021版課件你辦企業(yè)的資金是從哪里來？資金來源的一般渠道？從朋友或親戚處借款從供貨商處賒購從銀行或其他金融機構貸款銀行貸款四種：抵押貸款信用貸款擔保貸款貼現(xiàn)貸款25精選2021版課件1、從朋友或親戚處借錢

從朋友或親戚處借錢是開辦企業(yè)最常見的做法。但是，一旦你的企業(yè)辦失敗了，親戚朋友會收不回自己的錢，而傷了感情。因此，你要向他們說明借錢給你具有一定的風險。為了讓他們了解你的企業(yè)，你要給他們一份你的創(chuàng)業(yè)計劃副本，并定期向他們報告創(chuàng)業(yè)的進展情況。

26精選2021版課件2、從供貨商處賒購

在制造業(yè)中，可以從供貨商那里賒一部分賬。不過，這也不容易，因為大多數(shù)供貨商只有在弄清楚你的企業(yè)確實能夠運轉良好之后，才會為你提供賒帳27精選2021版課件3、從銀行或金融機構貸款向銀行貸款時，有嚴格的條件和審查程序：

銀行一般需要貸款抵押品或質押品，如私人房產、銀行存單、有價證券等。如以私人房產作抵押，還要辦理房產價值評估以及公證等手續(xù)。而且，銀行或金融機構為了降低風險，一般不會按抵押品的實際價值給你貸款。它們通常要確保抵押資產的價值高于你的貸款和未付利息額。如果你的企業(yè)失敗了，你將失去這些個人資產?？梢姡蛘?guī)金融部門貸款是不易的。即便是你有抵押品，借貸機構還會提出不同的利率和貸款條件。28精選2021版課件特別提示向銀行或金融機構借錢：需要抵押物抵押物高于貸款數(shù)額抵押物有現(xiàn)金價值到期不還貸，抵押物即拍賣變現(xiàn)生活用房銀行一般不抵押。29精選2021版課件

提高貸款機會的五個步驟

1、提前約見.2、準備回答關于企業(yè)的問題。3、多準備幾份創(chuàng)業(yè)計劃書。4、準備回答個人信用和企業(yè)資產方面的問題。5、詢問何時能夠對你的申請作出答復。申請被拒絕常見的五個原因

1、創(chuàng)業(yè)構思風險太大。2、沒有足夠的抵押擔保品。3、貸款理由不清楚或不能接受。4、不自信、不樂觀、不投入，目標不實際。5、沒有準備完整的計劃書。30精選2021版課件頭腦風暴法：資金有多少來源？（1）、儲蓄（2）、向親朋借款（3）、貸款（4）、賒帳采購（5）、租賃設備（6）、來料加工（7）、收預付款或定金（8）、合作融資（9）、減免優(yōu)惠（10）、拍賣閑置物（11）、公益贊助（12）、按揭貸款31精選2021版課件資金來源閱讀理解創(chuàng)業(yè)故事（三十）借錢修改現(xiàn)金流量計劃修改銷售和成本計劃作96頁練習24作97頁練習2532精選2021版課件33精選2021版課件理財博士劉彥斌教人們“理財五個一”第一個:一生恪守量入為出.第二個:不要透支讓債務纏你一生。第三個:永遠不要想一夜暴富，天上沒有餡餅。第四個:一夫一妻一個家庭,離婚是最大的破財。第五個:做好一項投資，一招鮮，吃遍天。34精選2021版課件第八步小結準確計算出企業(yè)提供的產品或服務的成本。根據(jù)市場價格信息及成本制定出銷售價格。預測銷售收入：作出銷售成本計劃：制定現(xiàn)金流量計劃：35精選2021版課件SYB創(chuàng)業(yè)培訓學習總結

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