華中賽區(qū)雛鷹聯(lián)盟設(shè)計濟(jì)分析

第一章投資估算和資金籌 1.1編制依 1.2項目總投資第一章投資估算和資金籌 1.1編制依 1.2項目總投資估 1.2.1固定資產(chǎn)費 1.2.2無形資產(chǎn)費 1.2.3遞延資產(chǎn)費 1.2.4預(yù)備費 1.3固定資產(chǎn)費 1.3.1設(shè)備購置費 1.3.2建筑工程 1.3.3安裝工程 1.3.4固定資產(chǎn)投資匯 1.4無形資 1.5遞延資 1.6預(yù)備費 1.7建設(shè)投資估算匯 1.8建設(shè)期利息估 1.9流動資金估 1.10固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié) 1.11總投資估 第二章財務(wù)評價與靈敏度分 2.1產(chǎn)品成本估算說明和依 2.1.1編制說 2.1.2編制依 2.2產(chǎn)品成本估 2.2.1直接材料費及燃料動力 直接工資和其他支 折舊 維修 管理 財務(wù) 銷售 其他費 2.2.10成本和費用估算維修 管理 財務(wù) 銷售 其他費 2.2.10成本和費用估算匯 2.3銷售收入和稅金估 銷售收 稅金估 項目財務(wù)現(xiàn)金流量 項目財務(wù)現(xiàn)金流量和權(quán)益投資現(xiàn)金流量 2.4資金籌 資金來 借款償還 資金運籌措 投資規(guī) 2.5盈利能力分 2.5.1靜態(tài)指 2.5.2動態(tài)指 2.6不確定性分 2.6.1盈虧平衡分 2.6.2敏感性分 第三章總 3.1主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo) 3.2能耗分析 第一章投資估算和資金籌1.1編制第一章投資估算和資金籌1.1編制《全國工業(yè)用地出讓最低價標(biāo)準(zhǔn)》的通知（國土資發(fā)[2006]307號1.2.2無形資產(chǎn)1.2.3遞延資產(chǎn)1.2.4預(yù)備1-1反應(yīng)器價1-2塔設(shè)備價塔位塔名類材重價格（萬元酸洗81-1反應(yīng)器價1-2塔設(shè)備價塔位塔名類材重價格（萬元酸洗888烯醛分離反應(yīng)器位設(shè)備名數(shù)價格（萬元醋酸乙烯合成反器4總1-3換熱器價換熱器名換熱器型換熱面價（萬元BEM1400-2.2/0.19-373.2-6/25-BEM800-0.11/0.77-125.2-3/19-BKU450/600-0.22/0.77-17.8-BEM450-0.11/0.55-64.2-4.5/19-BKU600/750-0.88/0.55-52.4-2/19-ⅠBEU1100-0.55/4.4-845.5-9/19-BEM500-0.11-47.6-3/19-6BEM400-0.11-30.1-3/19-6GP6×3/1-ZF24/2-GJP6×3B/1-6BES1400-0.11/0.19-239.6-4.5/25-Ⅰ6BEM1300-0.11/0.19-298.3-4.5/25-Ⅰ6BEM800-0.11/0.27-80-3/19-6BEM900-0.22/0.5-252.5-4.5/19-6BEM1300-0.11-370-4.5/25-BEM700-0.11-91.1-3/19-BKU800/1000-0.22/0.11-BEM400-0.11-25.4-3/19-1-3換熱器價換熱器名換熱器型換熱面價（萬元BEM1400-2.2/0.19-373.2-6/25-BEM800-0.11/0.77-125.2-3/19-BKU450/600-0.22/0.77-17.8-BEM450-0.11/0.55-64.2-4.5/19-BKU600/750-0.88/0.55-52.4-2/19-ⅠBEU1100-0.55/4.4-845.5-9/19-BEM500-0.11-47.6-3/19-6BEM400-0.11-30.1-3/19-6GP6×3/1-ZF24/2-GJP6×3B/1-6BES1400-0.11/0.19-239.6-4.5/25-Ⅰ6BEM1300-0.11/0.19-298.3-4.5/25-Ⅰ6BEM800-0.11/0.27-80-3/19-6BEM900-0.22/0.5-252.5-4.5/19-6BEM1300-0.11-370-4.5/25-BEM700-0.11-91.1-3/19-BKU800/1000-0.22/0.11-BEM400-0.11-25.4-3/19-BKU450/600-0.88/0.11-23.1-2/25-ⅠBEM400-0.33/0.22-21.5-2/19-8AES400-0.11/0.33-14.6-2/19-6BEM800-0.11/0.33-191.5-4.5/19-Ⅰ8BEM600-0.11-68.4-3/19-BEM1000-0.11-100.6-3/38-BEM400-0.11-34.6-3/19-9BEM400-0.11-15.6-1.5/19-烯水分離酸水精餾總1-儲罐價1-5泵價1-6壓縮機(jī)價壓壓縮機(jī)名型數(shù)功單位（萬元總價（泵名型數(shù)量重量單總1IS65-50-11ISW65-11ISW100-15總位名數(shù)量重單（元/噸總價/111111-儲罐價1-5泵價1-6壓縮機(jī)價壓壓縮機(jī)名型數(shù)功單位（萬元總價（泵名型數(shù)量重量單總1IS65-50-11ISW65-11ISW100-15總位名數(shù)量重單（元/噸總價/11111111111111111總BKU250-0.22/0.11-228.1-總1-7主要設(shè)備購置1-8內(nèi)部填充物購費用占編名費率價格（萬元13編設(shè)備名價格（萬元12345泵67總機(jī)位量臺元1111-7主要設(shè)備購置1-8內(nèi)部填充物購費用占編名費率價格（萬元13編設(shè)備名價格（萬元12345泵67總機(jī)位量臺元1111111D200-1D200-1D200-1D200-1總1-9內(nèi)部填充物購4.1-10電氣設(shè)備估算。新建項目可按設(shè)備費用的1.2‰~2.5‰估算，本項目取費率2.5‰。1-11生產(chǎn)工具6.1-12備品備件7.1-13設(shè)備1-9內(nèi)部填充物購4.1-10電氣設(shè)備估算。新建項目可按設(shè)備費用的1.2‰~2.5‰估算，本項目取費率2.5‰。1-11生產(chǎn)工具6.1-12備品備件7.1-13設(shè)備運雜8.1-14設(shè)備購置費一編名費率19編名費率1編名費率1編名費率1編名費率價格（萬元12建筑工直接費用，為25%。1-15直接費用一2.接費10%1-16間接費用一3.1.3.3安裝工編名建筑工直接費用，為25%。1-15直接費用一2.接費10%1-16間接費用一3.1.3.3安裝工編名費率價格（萬元1編號名費12總編名價格（萬元123456789總1-17安裝費用一1.3.4固定資產(chǎn)投資表1-18固定資產(chǎn)投資費用匯總一無形化利用處理裝置及VAC生產(chǎn)裝置符合其發(fā)展規(guī)劃需1-17安裝費用一1.3.4固定資產(chǎn)投資表1-18固定資產(chǎn)投資費用匯總一無形化利用處理裝置及VAC生產(chǎn)裝置符合其發(fā)展規(guī)劃需要，建設(shè)在其南側(cè)的發(fā)展空地上，因本項目技術(shù)轉(zhuǎn)讓費：本項目的技術(shù)轉(zhuǎn)讓費取設(shè)備費用的10%，故1096.6萬元。故無形資產(chǎn)總投資為2574萬元。遞延（1）36856.12額控制數(shù)費率表》相關(guān)數(shù)據(jù)（50001-100000，費率05），本項目建設(shè)單位管理費為編名價格（萬元123合編設(shè)備名安裝因價格（萬元123456789總關(guān)先例，取1.0%，為368.56萬元。預(yù)備共計6082.9萬元。1-19建設(shè)投資估號建設(shè)投資估固定資產(chǎn)費用/58關(guān)先例，取1.0%，為368.56萬元。預(yù)備共計6082.9萬元。1-19建設(shè)投資估號建設(shè)投資估固定資產(chǎn)費用/58760105162固定資產(chǎn)總計/3無形資產(chǎn)費用/無1.8建設(shè)期利息估1-20196月人民銀行貸款1-21建設(shè)期利息估1.9流動資金估1.8建設(shè)期利息估1-20196月人民銀行貸款1-21建設(shè)期利息估1.9流動資金估年利率貸款年（年元6期年利率六個月（含六個月至一年（含一年至三年（含三年至五年（含五年以45無形資產(chǎn)總計/6遞延資產(chǎn)費用/789遞延資產(chǎn)費用總計/0預(yù)備費用/12無3預(yù)備費用總計/4建設(shè)投資總計/資金總額為8288.9萬元。1-22流動資金估項目的稅率為0。1-23總投資估序項價格資金總額為8288.9萬元。1-22流動資金估項目的稅率為0。1-23總投資估序項價格（萬元1建設(shè)投固定資無形資遞延資預(yù)備費2流動資3建設(shè)期利4固定資產(chǎn)投資方向調(diào)0合建設(shè)資金（萬元流動資金比例流動資金（萬元第二章財務(wù)評價與靈敏度分編制說2.1.2編制第二章財務(wù)評價與靈敏度分編制說2.1.2編制《中國石油化工股份有限公司內(nèi)部會計制度（2001年（石化股份財[2001]239號《成本費用核算與管理辦法（石化股份財[2003]427號2.2產(chǎn)品成本估2.2.1直接材料費及燃料動2-1直接材料費及燃料動力費號項年消耗價成本/萬金額原料及輔5元/元/2元8元/t萬元噸2-1直接材料費及燃料動力費號項年消耗價成本/萬金額原料及輔5元/元/2元8元/t萬元噸t萬元噸小動力及公用工程電5元/8t1元/20t0元/t0元/t元/2.2.2直接工資和其他得到該項每年支出：18722.2.3采用平均年限法（直線法12-2折舊費用一2.2.2直接工資和其他得到該項每年支出：18722.2.3采用平均年限法（直線法12-2折舊費用一2.2.4名原值（萬元折舊年（年年折舊費（萬元年生產(chǎn)設(shè)房屋建器具、工具家5電氣設(shè)5車5總1元t元/小2.2.52.2.62.2.52.2.640%=844.82.2.72.2.8本項目中按銷售收入的1%計算銷售費用總額，即：銷售費用年銷售收入×1%=66134.66×1%=661.3472.2.9其他成本和費用估算2-成本和費用估算銷售收2-4銷售收入?yún)R總序產(chǎn)產(chǎn)量（噸/年單價（元/噸收入（萬元12乙酸乙3乙成本和費用估算2-成本和費用估算銷售收2-4銷售收入?yún)R總序產(chǎn)產(chǎn)量（噸/年單價（元/噸收入（萬元12乙酸乙3乙4液態(tài)二氧總序項估算成本（萬元占生產(chǎn)成本比例1原材料及輔助2燃料動力3人工4折舊5攤銷6維修7管理8財務(wù)9銷售其他直接總總成本費可變成固定成經(jīng)營成2.3.2稅金2.3.2.1增值稅額=銷項稅額－進(jìn)2.3.2稅金2.3.2.1增值稅額=銷項稅額－進(jìn)2.3.2.2城市維護(hù)建設(shè)城市維護(hù)建設(shè)稅額=增值稅×城建稅2.3.2.3教育費附2.3.2.4所得稅額=應(yīng)納稅所得額×所得稅2-5損益表（萬元12345生產(chǎn)負(fù)荷0000002.3.3項目財務(wù)現(xiàn)金流現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出2.3.4項目財務(wù)現(xiàn)金流量和權(quán)益投資現(xiàn)金流表2-6現(xiàn)金流量表（萬元序號項建設(shè)投產(chǎn)2.3.3項目財務(wù)現(xiàn)金流現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出2.3.4項目財務(wù)現(xiàn)金流量和權(quán)益投資現(xiàn)金流表2-6現(xiàn)金流量表（萬元序號項建設(shè)投產(chǎn)生產(chǎn)123456000000000000000000一現(xiàn)金流123二現(xiàn)金流123456三--四-----項生產(chǎn)789一現(xiàn)金流123二現(xiàn)金流123456三一現(xiàn)金流123二現(xiàn)金流123456三--四-----項生產(chǎn)789一現(xiàn)金流123二現(xiàn)金流123456三圖2-1累計凈現(xiàn)金流資金資金來2.4.2借款償圖2-1累計凈現(xiàn)金流資金資金來2.4.2借款償3750i(1AP]（2.1式(1i)n0.049×(1+9819.4萬元A=50000×(1+0.049)6?四2.4.3資金運籌2.4.4投資2.4.3資金運籌2.4.4投資靜態(tài)指靜態(tài)投資故靜態(tài)投資回收期（所得稅后）P=6-1+4997/7893=5.63投資利潤投資利稅=（27266+2966.87)/資本金凈利潤%動態(tài)指財務(wù)內(nèi)部收益率nCFT1T（2.2式%表2- IRR=23.8%時的累計折現(xiàn)2.5.2.2權(quán)益投資內(nèi)部收益率n 1 '（2.3式Tt其中，F(xiàn)IRR：權(quán)益投資動態(tài)指財務(wù)內(nèi)部收益率nCFT1T（2.2式%表2- IRR=23.8%時的累計折現(xiàn)2.5.2.2權(quán)益投資內(nèi)部收益率n 1 '（2.3式Tt其中，F(xiàn)IRR：權(quán)益投資內(nèi)部收益率；CF’：稅前凈現(xiàn)金流量；n：項目方案的壽命表2- IRR=30.92%時的累計折現(xiàn)年份(1+FIRR)-CF’T(1+FIRR)-1--2--年份(1+IRR)-CFT(1+IRR)-1234567892.5.2.3財務(wù)凈現(xiàn)值（1）nnNPVCICOT1i0 1T 0（2.4式TTNPV——凈現(xiàn)值CF——凈現(xiàn)金流量；n——項目方案的壽2-9NPV算表累計折現(xiàn)流量圖/0-2.5.2.3財務(wù)凈現(xiàn)值（1）nnNPVCICOT1i0 1T 0（2.4式TTNPV——凈現(xiàn)值CF——凈現(xiàn)金流量；n——項目方案的壽2-9NPV算表累計折現(xiàn)流量圖/0----時間/0246 年份(1+IRR)-CFT(1+IRR)-13-4-5-6-7-8-9----2-2本項目FNPV=12922.5萬元＞0，故該項目方案可行（2）Pt713570.46.99本項目生產(chǎn)能力的盈虧平點=固定成本/（銷售收入-可變成本-稅金）=1.47萬噸/產(chǎn)銷所允許降低的最大幅度為2-2本項目FNPV=12922.5萬元＞0，故該項目方案可行（2）Pt713570.46.99本項目生產(chǎn)能力的盈虧平點=固定成本/（銷售收入-可變成本-稅金）=1.47萬噸/產(chǎn)銷所允許降低的最大幅度為：???????????×100%=8.5?1.47×100%=23456789圖2-3盈虧平衡分析示意2.6.2敏感性出敏感因素，并確定其影響程度。項目計算期內(nèi)可能發(fā)生的因素有產(chǎn)品產(chǎn)量（生產(chǎn)負(fù)荷2-10敏感性分析（萬元變動因變化幅---經(jīng)營成本（萬元產(chǎn)品產(chǎn)量（噸銷售價格（元/噸變動因凈現(xiàn)值變經(jīng)營成本（萬元產(chǎn)品產(chǎn)量（噸銷售價格（元/噸-盈虧平衡0 圖2-3盈虧平衡分析示意2.6.2敏感性出敏感因素，并確定其影響程度。項目計算期內(nèi)可能發(fā)生的因素有產(chǎn)品產(chǎn)量（生產(chǎn)負(fù)荷2-10敏感性分析（萬元變動因變化幅---經(jīng)營成本（萬元產(chǎn)品產(chǎn)量（噸銷售價格（元/噸變動因凈現(xiàn)值變經(jīng)營成本（萬元產(chǎn)品產(chǎn)量（噸銷售價格（元/噸-盈虧平衡0 銷售收 總成 產(chǎn)2-4敏感性分析敏感性分0- - - - - 經(jīng)營成 產(chǎn)品產(chǎn) 銷售價2-4敏感性分析敏感性分0- - - - - 經(jīng)營成 產(chǎn)品產(chǎn) 銷售價第三3.1主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)3-1主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指序 項目名 單 數(shù)設(shè)計規(guī)1噸/2乙酸乙噸/3乙噸/4液態(tài)二氧化噸/年操作時h主要原材料、輔助原料用1生物乙噸/2醋噸/3工藝軟噸/4第三3.1主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)3-1主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指序 項目名 單 數(shù)設(shè)計規(guī)1噸/2乙酸乙噸/3乙噸/4液態(tài)二氧化