農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作問責(zé)制度模版

第頁共頁農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作問責(zé)制度模版第一章總則第一條為規(guī)范農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作，強(qiáng)化審計(jì)問責(zé)制度，提高審計(jì)工作效能，保障農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，制定本制度。第二條農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作問責(zé)制度是農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)管理的基本制度，適用于農(nóng)村商業(yè)銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)工作。第三條農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作問責(zé)制度涵蓋了審計(jì)組織設(shè)置、工作分工、行責(zé)追究、獎(jiǎng)懲措施等內(nèi)容。第四條農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作問責(zé)制度的執(zhí)行必須遵守憲法、法律法規(guī)、中國人民銀行和審計(jì)監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定以及農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)范等。第五條農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)際情況，結(jié)合內(nèi)部審計(jì)策略和風(fēng)險(xiǎn)管理等，制定相應(yīng)的內(nèi)部程序和規(guī)程，并按照規(guī)程的要求實(shí)施。第二章審計(jì)組織設(shè)置與工作分工第六條農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)監(jiān)督和審計(jì)農(nóng)村商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法性、安全性、有效性以及內(nèi)部控制是否完善。第七條農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門的主要職責(zé)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）研究并制訂內(nèi)部審計(jì)制度、規(guī)定、規(guī)程；（二）組織和開展農(nóng)村商業(yè)銀行的定期和不定期審計(jì)工作；（三）向農(nóng)村商業(yè)銀行高層管理提供審計(jì)意見和建議；（四）參與制定和完善農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，協(xié)助相關(guān)部門落實(shí)內(nèi)部控制措施；（五）收集、整理和分析農(nóng)村商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)信息，提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范意見；（六）對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行重大事項(xiàng)進(jìn)行特別審計(jì)；（七）對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部員工進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核；（八）承擔(dān)上級(jí)審計(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)交辦的其他工作。第八條農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門的負(fù)責(zé)人由行長任命，并直接向行長匯報(bào)。第九條農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門的工作應(yīng)當(dāng)與其他各部門密切配合，加強(qiáng)信息溝通和工作協(xié)調(diào)。第十條農(nóng)村商業(yè)銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配備合格的內(nèi)部審計(jì)人員，并建立健全內(nèi)部審計(jì)人員隊(duì)伍培養(yǎng)和管理機(jī)制。第三章行責(zé)追究第十一條農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)中存在違規(guī)、違紀(jì)、違法行為或者內(nèi)部控制缺陷等問題時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向被審計(jì)單位主管部門、農(nóng)村商業(yè)銀行高層管理報(bào)告，并書面告知被審計(jì)單位相關(guān)責(zé)任人。第十二條農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)、違紀(jì)、違法行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即向農(nóng)村商業(yè)銀行高層管理報(bào)告，并按照相關(guān)規(guī)定啟動(dòng)行責(zé)追究程序。第十三條農(nóng)村商業(yè)銀行高層管理在接到內(nèi)部審計(jì)部門行責(zé)追究報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況，及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并依法依規(guī)進(jìn)行行責(zé)追究。第十四條農(nóng)村商業(yè)銀行行責(zé)追究主要采取以下措施：（一）警示談話：對(duì)責(zé)任較輕、誤操作、違規(guī)情況不嚴(yán)重的人員，可以采取警示談話措施，對(duì)其進(jìn)行告誡和警示；（二）責(zé)令整改：對(duì)有一定責(zé)任、操作失誤、造成一定損失的人員，應(yīng)當(dāng)責(zé)令其立即進(jìn)行整改，并進(jìn)行相應(yīng)的糾正和教育培訓(xùn)；（三）誡勉談話：對(duì)有一定責(zé)任、違規(guī)情況較為嚴(yán)重的人員，可以采取誡勉談話措施，對(duì)其進(jìn)行警示和處罰；（四）停職檢查：對(duì)有較大責(zé)任、重大失誤、嚴(yán)重違規(guī)行為的人員，應(yīng)當(dāng)停職進(jìn)行調(diào)查和檢查，并視情況采取相應(yīng)的行政處分措施；（五）其他行政處分：對(duì)涉嫌違紀(jì)、違法行為的人員，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的行政處分，并依法依規(guī)移交相關(guān)機(jī)關(guān)處理。第十五條農(nóng)村商業(yè)銀行行責(zé)追究工作應(yīng)當(dāng)公正、公平、公開，被追究責(zé)任人享有辯護(hù)權(quán)。第四章獎(jiǎng)懲措施第十六條農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計(jì)績效評(píng)價(jià)制度，對(duì)優(yōu)秀的內(nèi)部審計(jì)工作給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)工作不力的內(nèi)部審計(jì)工作給予相應(yīng)的處罰。第十七條農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)績效評(píng)價(jià)主要考核內(nèi)容包括但不限于以下：（一）審計(jì)工作的全面性和準(zhǔn)確性；（二）審計(jì)工作的及時(shí)性和效能性；（三）提出的意見和建議的合理性和可行性；（四）內(nèi)部審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作態(tài)度等。第十八條農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部審計(jì)績效優(yōu)秀的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)方式包括但不限于以下：（一）表彰獎(jiǎng)勵(lì)：對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作成績突出、取得重大成果的個(gè)人或團(tuán)隊(duì)進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；（二）晉升獎(jiǎng)勵(lì)：對(duì)在內(nèi)部審計(jì)工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的人員，根據(jù)崗位要求，給予相應(yīng)的晉升獎(jiǎng)勵(lì)；（三）經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)：對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作考核合格且業(yè)績突出的人員，給予一定經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)。第十九條農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部審計(jì)績效不佳的人員依法依規(guī)進(jìn)行相應(yīng)的處罰，處罰方式包括但不限于以下：（一）警告處分：對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作存在較輕失誤或者不作為等情況的人員，給予警告處分；（二）記過處分：對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作存在一定失誤或者推諉扯皮等情況的人員，給予記過處分；（三）降職處分：對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作存在較大失誤或者問責(zé)次數(shù)較多的人員，給予降職處分；（四）開除處分：對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作存在重大失誤或者違反法律法規(guī)、銀行內(nèi)部控制制度等情況的人員，視具體情況給予開除處分。第五章其他第二十條農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作問責(zé)制度應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行評(píng)估和完善，并將評(píng)估結(jié)果報(bào)備相關(guān)部門。第二十一條農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計(jì)工作問責(zé)制度宣傳教育制度，加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)和教育，提高員工的法律意識(shí)和職業(yè)道德。第二十二條農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部審計(jì)工作的問責(zé)制