城建開發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)探究

城建開發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)探究一、城建開發(fā)企業(yè)內(nèi)部掌握中存在的問題

隨著城市建立的不斷深入，目前，城建開發(fā)企業(yè)的進(jìn)展越來越壯大，在此過程中許多問題不斷呈現(xiàn)出來。比方企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)比擬薄弱、企業(yè)內(nèi)部信息不流通、企業(yè)的產(chǎn)品細(xì)分缺乏以及企業(yè)內(nèi)部掌握監(jiān)視弱化等。以下將對(duì)城建開發(fā)企業(yè)中的內(nèi)部掌握存在的問題進(jìn)展簡(jiǎn)要分析。

（一）城建開發(fā)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)比擬薄弱

近年來，城市建立日益頻繁，城建開發(fā)企業(yè)也在不斷的進(jìn)展和壯大。在此過程中,內(nèi)部掌握存在的一些問題和缺乏也日益凸顯。其中，企業(yè)內(nèi)部掌握中的風(fēng)險(xiǎn)問題尤為明顯。城建開發(fā)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中存在的問題主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面，城建開發(fā)企業(yè)目前的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系還沒有建立完善；另一方面，城建開發(fā)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱。由于城建開發(fā)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不夠完善，導(dǎo)致企業(yè)沒有方法實(shí)行有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制進(jìn)展有效的預(yù)警。再加上企業(yè)的內(nèi)部掌握風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)特別薄弱，企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)部掌握的風(fēng)險(xiǎn)掌握熟悉缺乏，基層的相關(guān)人員很難熟悉到內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)掌握的重要性，所以，城建企業(yè)對(duì)企業(yè)內(nèi)部掌握的有效性和重要性熟悉嚴(yán)峻缺位，從而導(dǎo)致城建開發(fā)企業(yè)內(nèi)部掌握的實(shí)際執(zhí)行力達(dá)不到預(yù)期的標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)得不到有效的掌握，企業(yè)內(nèi)部掌握在執(zhí)行或者全面實(shí)現(xiàn)過程中存在很大的難度。

（二）城建開發(fā)企業(yè)內(nèi)部信息不流通

城建開發(fā)企業(yè)中高度強(qiáng)調(diào)企業(yè)內(nèi)部信息的透亮和溝通，企業(yè)內(nèi)部信息的透亮和有效的溝通可以在很大程度上保證數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性、有效性，可以加強(qiáng)各部門的溝通協(xié)作和聯(lián)系，極大的促進(jìn)企業(yè)的工作效率提高。一般狀況下，城建開發(fā)企業(yè)多為跨區(qū)域進(jìn)展，企業(yè)統(tǒng)一治理的過程中信息透亮和溝通顯得特別重要。但是，在實(shí)際工作中，城建開發(fā)企業(yè)的大局部?jī)?nèi)部信息是不流通的，許多企業(yè)的各大部門都各自為政，部門之間的溝通特別少，而且許多部門的工作都處于敵對(duì)的狀態(tài)，根本上每個(gè)部門都只是關(guān)門處理自己的工作，實(shí)現(xiàn)自己部門的預(yù)期業(yè)務(wù)目標(biāo)，從而導(dǎo)致企業(yè)的內(nèi)部信息極度封閉，無法實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體效益的最大化。

（三）城建開發(fā)企業(yè)的產(chǎn)品細(xì)分缺乏，內(nèi)控狀況各異

城建開發(fā)企業(yè)的產(chǎn)品用途根據(jù)產(chǎn)業(yè)可以分為民用工程、商用工程和工業(yè)工程。其中，民用工程對(duì)于城建開發(fā)企業(yè)和一般的建立企業(yè)都比擬一般，這樣的工程企業(yè)可以依據(jù)客戶的需求，建立有效的決策流程，因此，民用工程的內(nèi)部掌握比擬簡(jiǎn)單。而商業(yè)工程和工業(yè)工程是一種比擬新興的工程類型，目前，還未形成成熟有效的運(yùn)作模式，缺乏科學(xué)精確的數(shù)據(jù)支持，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部掌握很難進(jìn)展。

（四）城建開發(fā)企業(yè)內(nèi)部掌握的監(jiān)視弱化

由于我國城建開發(fā)企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)視起步比擬短，所以，企業(yè)的內(nèi)部掌握監(jiān)視弱化，提高企業(yè)內(nèi)部制度的水平勢(shì)在必行。許多企業(yè)內(nèi)部掌握監(jiān)視體系的建立都是從西方國家引入的，經(jīng)過肯定的討論轉(zhuǎn)化為企業(yè)自己的財(cái)務(wù)治理監(jiān)視制度，從而促進(jìn)企業(yè)資金的安全運(yùn)行和持續(xù)進(jìn)展，形成自己的內(nèi)部掌握監(jiān)視體系。一般狀況下，企業(yè)內(nèi)部掌握的治理體系能夠促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)治理規(guī)劃的有效實(shí)施，但是，內(nèi)部掌握工作的實(shí)施只是涉及與此聯(lián)系親密的財(cái)務(wù)部門等多個(gè)部門，需要親密聯(lián)系、相互監(jiān)視和調(diào)整才能保證企業(yè)內(nèi)部掌握治理的有效進(jìn)展。但在實(shí)際工作過程中，由于企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)活動(dòng)的影響因素比擬簡(jiǎn)單多變，導(dǎo)致企業(yè)在內(nèi)部掌握制度的制定和執(zhí)行過程中，各個(gè)部門為了爭(zhēng)奪利益而有意避開其他部門涉及的財(cái)務(wù)規(guī)劃，所以，建立完善的內(nèi)部掌握監(jiān)視制度以及進(jìn)展強(qiáng)有力的執(zhí)行是特別困難的，企業(yè)內(nèi)部牽制體系不能很好的發(fā)揮作用，原來應(yīng)有的內(nèi)部掌握制度的監(jiān)視職能也被極大的弱化。

二、城建開發(fā)企業(yè)內(nèi)部掌握制度建立

（一）城建開發(fā)企業(yè)內(nèi)部掌握制度建立的模式

針對(duì)目前城建開發(fā)企業(yè)內(nèi)部掌握中存在的問題，企業(yè)需要依據(jù)實(shí)際工作狀況構(gòu)建切實(shí)可行的企業(yè)內(nèi)部掌握制度。首先，企業(yè)要營造良好的內(nèi)部掌握環(huán)境，良好的內(nèi)部掌握環(huán)境對(duì)企業(yè)內(nèi)部掌握制度的建立健全具有特別重要的作用，優(yōu)秀的內(nèi)部掌握環(huán)境，在很大程度上可以促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定的進(jìn)展。良好的企業(yè)內(nèi)部掌握環(huán)境，可以保證企業(yè)內(nèi)部掌握體系的正常運(yùn)行。所以，企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合進(jìn)展戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)治理、人力資源治理以及治理機(jī)制等，促進(jìn)各部門之間的聯(lián)系和合作，從而營造良好的環(huán)境。其次，企業(yè)需要建立健全內(nèi)部掌握的各項(xiàng)準(zhǔn)則及制度，在城建開發(fā)企業(yè)中，內(nèi)部掌握相關(guān)部門要嚴(yán)格遵守上級(jí)制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)準(zhǔn)則，企業(yè)要依據(jù)內(nèi)部的業(yè)務(wù)狀況和自身所處的行業(yè)環(huán)境制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作流程和詳細(xì)的核算制度，對(duì)企業(yè)的實(shí)際進(jìn)展?fàn)顩r進(jìn)展匯報(bào)總結(jié)，為以后的內(nèi)部掌握工作奠定根底?？傊墙ㄩ_發(fā)企業(yè)要嚴(yán)格貫徹和執(zhí)行內(nèi)部掌握財(cái)務(wù)治理制度，增加企業(yè)的執(zhí)行力度，切不行將內(nèi)部制度形式化。為了有效的保證企業(yè)財(cái)務(wù)信息的精確性和真實(shí)性，在城建開發(fā)企業(yè)的內(nèi)部掌握工作過程中，應(yīng)當(dāng)由特地的部門和人員審查財(cái)務(wù)憑證的真實(shí)性和有效性，準(zhǔn)時(shí)對(duì)各部門或者人員領(lǐng)用的重要空白憑證進(jìn)展必要的登記和審查其實(shí)際使用狀況。所以，城建開發(fā)企業(yè)要建立有效的財(cái)務(wù)審核制度，對(duì)財(cái)務(wù)授權(quán)審核工作進(jìn)展檢查，通過財(cái)務(wù)信息審查制度的建立和有效執(zhí)行，逐步完善企業(yè)的內(nèi)部掌握。

（二）提高企業(yè)內(nèi)部掌握相關(guān)人員的綜合素養(yǎng)

企業(yè)內(nèi)部掌握人員的綜合素養(yǎng)直接影響到企業(yè)內(nèi)部掌握制度是否能夠到達(dá)預(yù)期的效果，綜合素養(yǎng)高的內(nèi)部掌握相關(guān)人員從特別專業(yè)的角度把握企業(yè)內(nèi)部掌握的程序和流程，可以從被監(jiān)視的狀態(tài)轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)掌握內(nèi)部掌握治理的流程。只有在肯定程度上加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部掌握相關(guān)人員綜合素養(yǎng)的提升，才能有效的創(chuàng)新和完善內(nèi)部掌握理念，才能更加高效的進(jìn)展企業(yè)內(nèi)部掌握。一般狀況下，城建開發(fā)企業(yè)內(nèi)控人員的綜合素養(yǎng)包括業(yè)務(wù)素養(yǎng)和道德素養(yǎng)。業(yè)務(wù)素養(yǎng)是指企業(yè)內(nèi)部掌握人員在內(nèi)部掌握治理中能夠特別專業(yè)的區(qū)分工作中存在的問題，快速找到問題的緣由所在，以專業(yè)的方法解決問題。城建開發(fā)企業(yè)肯定要建立一支具有高專業(yè)水平的內(nèi)部掌握治理團(tuán)隊(duì)，有效的進(jìn)展企業(yè)內(nèi)部掌握治理。在此根底上，城建開發(fā)企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期組織內(nèi)部掌握人員進(jìn)展專業(yè)學(xué)問的培訓(xùn)，培育他們先進(jìn)的內(nèi)部掌握意識(shí)和思想，采納肯定的獎(jiǎng)懲制度鼓勵(lì)內(nèi)控人員主動(dòng)學(xué)習(xí)、自我提升，從而加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部掌握的人才培育。

三、結(jié)語

總之，城建開發(fā)企業(yè)內(nèi)部掌握制度的建立具有特別重要的作用和意義，企業(yè)相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)重視內(nèi)部掌握制度的重要性，仔細(xì)分析其中存在的問題，比方城建開發(fā)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)比擬薄弱、城建開發(fā)企業(yè)內(nèi)部信息