2024年企業(yè)文化企業(yè)建設(shè)知識(shí)競(jìng)賽-企業(yè)內(nèi)控知識(shí)競(jìng)賽歷年考試高頻考點(diǎn)試題附帶答案

2024年企業(yè)文化企業(yè)建設(shè)知識(shí)競(jìng)賽-企業(yè)內(nèi)控知識(shí)競(jìng)賽歷年考試高頻考點(diǎn)試題附帶答案（圖片大小可自由調(diào)整）第1卷一.參考題庫(kù)(共25題)1.下列不屬于不相容職務(wù)相互分離的內(nèi)容的是（）A、采購(gòu)預(yù)算的編制和審批B、采購(gòu)方式的決定和執(zhí)行C、采購(gòu)結(jié)算的監(jiān)督和評(píng)價(jià)D、項(xiàng)目驗(yàn)收和采購(gòu)結(jié)算審批2.需要運(yùn)用職業(yè)判斷并保持職業(yè)懷疑的重要審計(jì)環(huán)節(jié)主要包括（）。A、通過(guò)了解被審計(jì)單位及其環(huán)境（包括內(nèi)部控制），識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)B、通過(guò)對(duì)評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)和實(shí)施恰當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施，針對(duì)是否存在重大錯(cuò)報(bào)獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)C、依據(jù)從獲取的審計(jì)證據(jù)中得出的結(jié)論，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表形成審計(jì)意見(jiàn)D、提交審計(jì)報(bào)告3.企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況指定（）等作為合同歸口管理部門，對(duì)合同實(shí)施統(tǒng)一規(guī)范管理。A、法律部門B、財(cái)務(wù)部門C、行政部門D、檔案部門4.國(guó)庫(kù)集中收付制度的支出撥付程序分為（）和授權(quán)支付。A、撥款支付B、現(xiàn)金支付C、直接支付D、委托支付5.建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的（）工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。A、處置B、分析C、統(tǒng)計(jì)D、報(bào)告6.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的審計(jì)意見(jiàn)類型包括（）A、無(wú)保留意見(jiàn)B、保留意見(jiàn)C、否定意見(jiàn)D、無(wú)法表示意見(jiàn)7.某國(guó)有大型企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門從機(jī)關(guān)部門和下屬單位A公司抽調(diào)相關(guān)業(yè)務(wù)人員，組成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組，對(duì)所有下屬單位進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。（）8.下列屬于集權(quán)決策優(yōu)點(diǎn)的有（）。A、易于協(xié)調(diào)各職能間的決策B、有助于實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)C、危機(jī)情況下能進(jìn)行快速?zèng)Q策D、提高了企業(yè)反應(yīng)能力9.在整合審計(jì)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行測(cè)試，以同時(shí)實(shí)現(xiàn)以下哪些目標(biāo)（）。A、獲取充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)，支持其在內(nèi)部控制審計(jì)中對(duì)內(nèi)部控制有效性發(fā)表的意見(jiàn)B、獲取充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)，支持其在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果C、合理確定重要性水平D、合理確定審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)水平10.下列不屬于與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的不相容崗位的是（）A、項(xiàng)目建議和可行性研究與項(xiàng)目決策B、概預(yù)算編制與審核C、項(xiàng)目設(shè)計(jì)與實(shí)施D、竣工決算與竣工審計(jì)11.單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制竣工決算，開(kāi)展決算審計(jì)，組織專業(yè)人員進(jìn)行竣工驗(yàn)收，重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目投資額，概預(yù)算執(zhí)行，資金管理，建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量等內(nèi)容。12.下列各項(xiàng)不是預(yù)算編審控制內(nèi)容的是（）A、預(yù)算編審科學(xué)性的控制B、預(yù)算編審逐級(jí)審核控制C、預(yù)算編審開(kāi)口審核控制D、預(yù)算編審立項(xiàng)評(píng)審控制13.從流程角度考慮，以下各項(xiàng)不屬于支出業(yè)務(wù)的是（）A、支出事前申請(qǐng)B、會(huì)計(jì)核算C、借款或報(bào)銷D、支出事后披露14.針對(duì)年度預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中反映出來(lái)的突出問(wèn)題，應(yīng)重點(diǎn)審核的內(nèi)容不包括（）A、一般權(quán)限范圍內(nèi)的支出報(bào)銷業(yè)務(wù)B、單位收支數(shù)據(jù)有無(wú)估列代編或弄虛作假C、決算報(bào)表有無(wú)缺表、少表，少填、漏填指標(biāo)等問(wèn)題D、表間、表內(nèi)的邏輯關(guān)系，確保數(shù)據(jù)的一致性和數(shù)據(jù)關(guān)系的正確性15.關(guān)于業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制，下列說(shuō)法正確的有（）A、總會(huì)計(jì)師或分管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參與所有業(yè)務(wù)外包的決策B、重大業(yè)務(wù)外包方案應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)審批C、企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序從候選承包方中確定最終承包方，并簽訂業(yè)務(wù)外包合同D、企業(yè)外包業(yè)務(wù)需要保密的，應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)外包合同或者另行簽訂的保密協(xié)議中明確規(guī)定承包方的保密義務(wù)和責(zé)任16.企業(yè)備案的文件應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有（）A、基本案情，包括案由、當(dāng)事人各方、涉案金額、主要事實(shí)陳述、爭(zhēng)議焦點(diǎn)等B、處理措施和效果C、案件結(jié)果分析預(yù)測(cè)D、企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)出具的法律意見(jiàn)書(shū)17.資產(chǎn)管理部門對(duì)本*單位資產(chǎn)進(jìn)行審核，經(jīng)查核無(wú)法調(diào)配后，進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，論證結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門進(jìn)行審批與購(gòu)買。18.在建立企業(yè)文化評(píng)估體系過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)把握以下幾個(gè)原則（）A、企業(yè)利益最大化B、全面評(píng)估與重點(diǎn)評(píng)估相結(jié)合C、定性與定量相結(jié)合，注重評(píng)估方法的科學(xué)性D、內(nèi)部評(píng)價(jià)與外部評(píng)價(jià)相結(jié)合19.關(guān)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有（）A、運(yùn)用重要性原則判斷應(yīng)當(dāng)納入評(píng)估范圍的重要業(yè)務(wù)單位，應(yīng)以企業(yè)整體合并層面的重要性水平為衡量標(biāo)準(zhǔn)B、對(duì)于納入內(nèi)部控制評(píng)估范圍的下屬分子公司，其所有的業(yè)務(wù)流程都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)估C、納入內(nèi)部控制評(píng)估范圍的業(yè)務(wù)流程應(yīng)與內(nèi)部控制應(yīng)用指引所規(guī)定的業(yè)務(wù)流程保持一致D、各年度內(nèi)部控制評(píng)估的范圍應(yīng)保持一致，如果評(píng)估范圍出現(xiàn)變化，應(yīng)經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)或授權(quán)機(jī)構(gòu)的審批20.單位應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行（），定期通報(bào)各部門預(yù)算執(zhí)行情況，召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。A、監(jiān)督機(jī)制B、考核機(jī)制C、評(píng)價(jià)機(jī)制D、分析機(jī)制21.我國(guó)行政事業(yè)單位收支管理內(nèi)部控制目標(biāo)包括（）等。A、法律法規(guī)的遵循B、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)可靠C、資金收支的效率與效果D、防范舞弊風(fēng)險(xiǎn)22.企業(yè)應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部控制相關(guān)信息在企業(yè)內(nèi)部各管理級(jí)次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及企業(yè)與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋。信息溝通過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告并加以解決。重要信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞給董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層。23.下列關(guān)于“清查資產(chǎn)核實(shí)債務(wù)”的說(shuō)法中，不正確的是（）。A、企業(yè)應(yīng)在編制財(cái)務(wù)報(bào)告前，組織財(cái)務(wù)和相關(guān)部門進(jìn)行資產(chǎn)清查、減值測(cè)試和債權(quán)債務(wù)核實(shí)工作B、該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：資產(chǎn)、負(fù)債賬實(shí)不符，虛增或虛減資產(chǎn)、負(fù)債；資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法隨意變更；提前、推遲甚至不確認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債等C、僅需做好各項(xiàng)資產(chǎn)的清查、核實(shí)工作D、確定具體可行的資產(chǎn)清查、負(fù)債核實(shí)計(jì)劃，安排合理的時(shí)間和工作進(jìn)度，配備足夠的人員、確定實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)的具體方法和過(guò)程，同時(shí)做好業(yè)務(wù)準(zhǔn)備工作24.下列哪幾項(xiàng)是建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（）A、建設(shè)項(xiàng)目管理缺乏可行性研究B、工程物資采購(gòu)、收發(fā)、保管、記錄不完整C、建設(shè)項(xiàng)目?jī)r(jià)款結(jié)算管理不嚴(yán)格，價(jià)款結(jié)算不及時(shí)D、建設(shè)項(xiàng)目管理決策失誤25.三不三無(wú)第2卷一.參考題庫(kù)(共25題)1.行政事業(yè)單位決策一般由單位領(lǐng)導(dǎo)班子決定。單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員由（）的主要領(lǐng)導(dǎo)組成。A、行政B、紀(jì)檢C、黨委D、辦公室2.在談判過(guò)程中的重要事項(xiàng)和參與談判人員的主要意見(jiàn)，予以記錄并妥善保存，作為避免合同舞弊的重要手段和依據(jù)。3.下列不屬于內(nèi)部監(jiān)督主體的是（）A、單位內(nèi)部各部門及人員的自我評(píng)價(jià)B、單位內(nèi)部專門負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的部門C、單位內(nèi)部審計(jì)部門D、單位內(nèi)部行政部門4.由于行政事業(yè)單位提供的是公共服務(wù)，其服務(wù)對(duì)象是廣大的公眾，因此，人力資源政策還應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)員工的防治舞弊意識(shí)和（）A、防治舞弊意識(shí)B、反腐倡廉精神C、無(wú)私奉獻(xiàn)意識(shí)D、敬業(yè)愛(ài)崗意識(shí)5.李克強(qiáng)總理指出，要用制度（），給權(quán)力涂上“防腐劑”、帶上“緊箍咒”，真正形成不能貪，不敢貪的防腐機(jī)制。A、管權(quán)、管人、管錢B、管事、管人、管錢C、管事、管權(quán)、管人D、管事、管錢、管權(quán)6.需要對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審批的部門是（）A、采購(gòu)中心B、政府采購(gòu)部門C、采購(gòu)需求部門D、政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組7.下列關(guān)于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層說(shuō)法不正確的是（）。A、董事會(huì)對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)B、監(jiān)事會(huì)對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員依法履行職責(zé)C、經(jīng)理層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作D、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的職責(zé)可以不需要明確分工8.內(nèi)部控制缺陷整改后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行再測(cè)試后方能得出內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。下列關(guān)于再測(cè)試工作錯(cuò)誤的有（）A、再測(cè)試應(yīng)當(dāng)由評(píng)價(jià)工作組以外的人員實(shí)施，以確保獨(dú)立性和客觀性B、再測(cè)試應(yīng)當(dāng)在整改完成后立即實(shí)施，以保證內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的效率C、再測(cè)試所使用的樣本量和測(cè)試方法應(yīng)與此前的測(cè)試工作完全相同，方能得出內(nèi)部控制有效性的結(jié)論D、如再測(cè)試證明整改后的內(nèi)部控制是有效的，則一般情況下不影響企業(yè)得出內(nèi)部控制有效的結(jié)論9.某醫(yī)院與個(gè)人簽訂了協(xié)作成立某科室的協(xié)議，該合同屬于有效合同，產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)收益屬于合法所得。10.下列對(duì)合同目標(biāo)的表述，錯(cuò)誤的是（）A、確保合同內(nèi)容的規(guī)范性B、確保合同管理的規(guī)范性C、確保合同執(zhí)行的規(guī)范性D、確保合同目標(biāo)的規(guī)范性11.下列不屬于單位政府采購(gòu)管理組織體系設(shè)置的是（）A、業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)B、業(yè)務(wù)實(shí)施機(jī)構(gòu)C、業(yè)務(wù)分析機(jī)構(gòu)D、業(yè)務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)12.下列關(guān)于對(duì)外投資的決策機(jī)制的稅法中，不正確的是（）A、單位對(duì)外投資，應(yīng)當(dāng)由上級(jí)部門領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定B、單位對(duì)外投資，應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定C、重大投資項(xiàng)目決策實(shí)行集體審議聯(lián)簽D、單位任何人無(wú)權(quán)獨(dú)立做出重大投資決策13.內(nèi)部稽核制度是指各單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)指定專職或者兼職會(huì)計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)本*單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料進(jìn)行審核的制度。14.下列有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的頻率的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）A、單位內(nèi)部監(jiān)督檢查工作分定期和不定期兩種形式B、單位應(yīng)在每年度結(jié)束后90天內(nèi)對(duì)公司單位的內(nèi)部控制進(jìn)行一次持續(xù)性監(jiān)督檢查C、單位應(yīng)視情況不定期地對(duì)單位的內(nèi)部控制開(kāi)展各項(xiàng)專項(xiàng)檢查、抽查等監(jiān)督工作D、在進(jìn)行年度內(nèi)部控制監(jiān)督檢查前，應(yīng)當(dāng)研究制定內(nèi)部控制監(jiān)督檢查檢查工作計(jì)劃和重點(diǎn)15.合同文本一般由業(yè)務(wù)主辦部門起草，由法律相關(guān)部門審核。16.下列對(duì)立項(xiàng)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)表述錯(cuò)誤的是（）A、建設(shè)項(xiàng)目管理缺乏可行性研究、可行性研究流于形式或可行性研究的深度達(dá)不到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)際要求B、該環(huán)節(jié)評(píng)審流于形式、誤導(dǎo)項(xiàng)目決策C、權(quán)限配置不合理、決策程序不規(guī)范導(dǎo)致決策失誤，給單位帶來(lái)?yè)p失D、立項(xiàng)環(huán)節(jié)是建設(shè)項(xiàng)目管理的龍頭，是建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量的基礎(chǔ)，是施工的依據(jù)17.以下哪方面不屬于會(huì)計(jì)控制自身的局限性（）A、受到成本控制原則的限制B、對(duì)例外業(yè)務(wù)會(huì)失去作用C、容易受到單位內(nèi)部會(huì)計(jì)控制執(zhí)行人員素質(zhì)的影響D、受個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)的影響18.控制合同談判風(fēng)險(xiǎn)的具體方案不包括（）A、組建素質(zhì)結(jié)構(gòu)合理的談判團(tuán)隊(duì)B、收集談判對(duì)手資料C、關(guān)注合同核心內(nèi)容D、不必聘請(qǐng)外部專家參與合同相關(guān)工作，應(yīng)著重培養(yǎng)內(nèi)部談判團(tuán)隊(duì)19.事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)支出的績(jī)效管理，提高資金使用的有效性。20.內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動(dòng)，又是一項(xiàng)重要的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石。21.非無(wú)保留意見(jiàn)的類型包括（）。A、無(wú)保留意見(jiàn)B、保留意見(jiàn)C、否定意見(jiàn)D、無(wú)法表示意見(jiàn)22.下列各項(xiàng)中不屬于單位財(cái)務(wù)部門職責(zé)的是（）A、負(fù)責(zé)對(duì)單位資產(chǎn)管理執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，審核、編報(bào)固定資產(chǎn)預(yù)算（計(jì)劃）B、負(fù)責(zé)單位資產(chǎn)賬務(wù)管理工作，保障資產(chǎn)會(huì)計(jì)賬務(wù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，依法依規(guī)監(jiān)督資產(chǎn)的使用，提高資產(chǎn)的使用效益C、負(fù)責(zé)對(duì)口財(cái)政部門審核辦理單位資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)D、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定、糾紛調(diào)處、資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估等工作23.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師同時(shí)按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則與其他國(guó)家或地區(qū)的審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)準(zhǔn)則，只有同時(shí)符合（）條件時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師才能夠在同一份審計(jì)報(bào)告中同時(shí)提及兩套準(zhǔn)則。A、其他國(guó)家或地區(qū)審計(jì)準(zhǔn)則與中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則完全相同B、其他國(guó)家或地區(qū)審計(jì)準(zhǔn)則與中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則不存在沖突C、其他國(guó)家或地區(qū)審計(jì)準(zhǔn)則與中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的審計(jì)報(bào)告的結(jié)構(gòu)和措辭完全相同D、如果審計(jì)報(bào)告使用其他國(guó)家或地區(qū)審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的結(jié)構(gòu)和措辭，審計(jì)報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的所有要素24.建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括（）A、竣工驗(yàn)收不規(guī)范，最終質(zhì)量檢驗(yàn)把關(guān)不嚴(yán)B、虛報(bào)項(xiàng)目投資完成額、虛列建設(shè)成本或者隱匿結(jié)余資金C、建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)D、竣工驗(yàn)收權(quán)責(zé)不明，驗(yàn)收資料不合格25.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)按照（）方法實(shí)施審計(jì)工作，該方法是注冊(cè)會(huì)計(jì)師識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、選擇擬測(cè)試控制的基本思路。A、自上而下B、自下而上C、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向D、測(cè)試基礎(chǔ)第3卷一.參考題庫(kù)(共25題)1.對(duì)審批控制表述錯(cuò)誤的是（）A、審批控制包括分級(jí)審批，分額度審批，逐項(xiàng)審批B、指支出事項(xiàng)發(fā)生之后，必須經(jīng)過(guò)相應(yīng)授權(quán)人的授權(quán)批準(zhǔn)后才能開(kāi)展的控制方式C、分級(jí)審批指下級(jí)單位發(fā)生該經(jīng)濟(jì)行為時(shí)需要上報(bào)上級(jí)單位審批的控制方式D、分額度審批指按照經(jīng)濟(jì)行為的發(fā)生額度，分別明確歸屬不同審批權(quán)限人審批的控制方式2.注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)審計(jì)范圍受到限制時(shí)，應(yīng)當(dāng)作出哪些審計(jì)處理（）。A、解除業(yè)務(wù)約定或出具無(wú)法表示意見(jiàn)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告B、就審計(jì)范圍受到限制的情況，以書(shū)面形式與董事會(huì)進(jìn)行溝通C、解除與該客戶相關(guān)的所有業(yè)務(wù)關(guān)系D、注冊(cè)會(huì)計(jì)師在已執(zhí)行的有限程序中發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷的，應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中對(duì)重大缺陷做出詳細(xì)說(shuō)明3.單位出納人員可以從事銀行對(duì)賬單獲取工作但不得從事銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。4.如果發(fā)生合同專用章遺失或被盜情況，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告公司負(fù)責(zé)人并采取妥善措施，如向公安機(jī)關(guān)報(bào)案、登報(bào)聲明作廢等，以最大限度地消除可能帶來(lái)的負(fù)面影響。5.建立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的目的主要包括（）A、節(jié)約行政事業(yè)單位的運(yùn)行成本B、進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位的內(nèi)部管理水平C、規(guī)范行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制D、加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)E、簡(jiǎn)化行政事業(yè)單位的辦事程序與流程6.下列各項(xiàng)中，屬于單位內(nèi)部控制的會(huì)計(jì)控制方法組成內(nèi)容的有（）。A、資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)B、建立健全本單位財(cái)會(huì)管理制度C、加強(qiáng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)建設(shè)，提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平D、強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作7.債務(wù)管理和監(jiān)控不嚴(yán)，債務(wù)情況不明確，沒(méi)有做好還本付息的安排，會(huì)導(dǎo)致利息受損或財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。8.內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)必須具備哪些設(shè)置條件（）A、獨(dú)立性B、專業(yè)勝任能力C、其他職能機(jī)構(gòu)與其保持協(xié)調(diào)一致D、職業(yè)道德素質(zhì)9.采購(gòu)控制的目標(biāo)主要為了保證行政事業(yè)單位使用財(cái)政性資金（含財(cái)政撥款、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金和財(cái)政專戶管理等非稅收入）購(gòu)買貨物、服務(wù)和工程的行為，或者使用非財(cái)政性資金（含事業(yè)收入和經(jīng)營(yíng)收入等納稅收入）在市場(chǎng)擇優(yōu)采購(gòu)的過(guò)程中保證（）A、采購(gòu)業(yè)務(wù)合規(guī)合法B、采購(gòu)環(huán)節(jié)科學(xué)合理C、采購(gòu)人員知法守法D、采購(gòu)結(jié)果公平公開(kāi)10.采購(gòu)單位（）后，才能提交歸口部門審核。A、領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)登記的采購(gòu)需求進(jìn)行復(fù)核B、需求部門對(duì)登記的采購(gòu)需求進(jìn)行確認(rèn)C、采購(gòu)部門對(duì)登記的采購(gòu)需求進(jìn)行衡量D、審計(jì)部門對(duì)登記的采購(gòu)需求進(jìn)行確認(rèn)11.下列關(guān)于內(nèi)部控制在實(shí)際應(yīng)用中說(shuō)法正確的是（）A、企業(yè)的銷售與收款應(yīng)當(dāng)實(shí)行崗位分離，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)貨款的催收，銷售部門負(fù)責(zé)辦理資金結(jié)算和監(jiān)督貨款的回收。B、企業(yè)員工退出（辭職、辭退、退休等）應(yīng)當(dāng)遵循企業(yè)的有關(guān)規(guī)定，退出條件和程序應(yīng)當(dāng)予以明確。C、在業(yè)務(wù)不多的企業(yè)里，辦理資金業(yè)務(wù)的相關(guān)印章可以集中一人保管，可以提高辦事效率。D、企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定權(quán)限和程序?qū)υu(píng)估可行的投資項(xiàng)目進(jìn)行決策審批，但非所有投資項(xiàng)目均須報(bào)經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)。12.對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，分析中包括哪些步驟（）A、審閱注冊(cè)會(huì)計(jì)師的報(bào)告B、審閱整套財(cái)務(wù)報(bào)表，包括報(bào)表注釋和補(bǔ)充報(bào)表中的相關(guān)內(nèi)容C、運(yùn)用分析方法，如比較報(bào)表分析法、橫向和縱向百分比分析法、比率分析法等D、參考重要的補(bǔ)充信息13.內(nèi)部監(jiān)督是單位對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，自下而上的單向檢查。14.單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，建立“（）、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、項(xiàng)目完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果要運(yùn)用”的預(yù)算績(jī)效管理模式。A、預(yù)算編制有重點(diǎn)B、預(yù)算編制有目標(biāo)C、預(yù)算執(zhí)行有考核D、預(yù)算執(zhí)行有追蹤15.管理層需要充分了解企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)管理中最大的問(wèn)題是（）A、未能得知風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源B、未能認(rèn)識(shí)到潛在的障礙威脅C、未能識(shí)別出每個(gè)可能的風(fēng)險(xiǎn)D、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別程序未能在企業(yè)內(nèi)執(zhí)行16.下列表述錯(cuò)誤的是（）A、合同補(bǔ)充是指合同生效后，經(jīng)當(dāng)事各方協(xié)商后，對(duì)原合同條款進(jìn)行補(bǔ)充B、合同變更是指在合同生效前，經(jīng)當(dāng)事各方協(xié)商后，對(duì)原合同條款進(jìn)行變更C、合同轉(zhuǎn)讓是指合同權(quán)利、義務(wù)的轉(zhuǎn)讓D、發(fā)現(xiàn)合同條款不明確的、及時(shí)就有關(guān)問(wèn)題與對(duì)方協(xié)商并簽訂補(bǔ)充變更協(xié)議17.企業(yè)文化建設(shè)可以提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。18.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標(biāo)中強(qiáng)調(diào)保證資產(chǎn)的安全和有效就是要加強(qiáng)行政事業(yè)單位以（）為中心的資產(chǎn)管理。A、預(yù)算B、決算C、定期清查D、采購(gòu)19.控制可以根據(jù)它們能實(shí)現(xiàn)的功能進(jìn)行分類。比如：為了發(fā)現(xiàn)不利事件的發(fā)生（檢查性控制）；為了避免不利事件的發(fā)生（預(yù)防性控制）。以下控制措施中屬于檢查性控制的是：（）A、每月進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié)B、對(duì)所有特定余額的支出要有兩人簽字C、在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日進(jìn)行記錄D、要求內(nèi)部審計(jì)部門所有成員成為注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師20.固有風(fēng)險(xiǎn)，是指在考慮相關(guān)的內(nèi)部控制之后，某類交易、賬戶余額或披露的某一認(rèn)定易于發(fā)生錯(cuò)報(bào)的可能性。21.下列不屬于事業(yè)單位債務(wù)存在單位類型的是（）A、學(xué)校B、交通C、醫(yī)院D、銀行22.行政事業(yè)單位應(yīng)該根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和本*單位實(shí)際情況建立本*單位的（），強(qiáng)化檢查和績(jī)效考評(píng)，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)安全和有效使用的控制。A、資產(chǎn)管理制度和崗位責(zé)任制B、會(huì)計(jì)處理程序和核對(duì)制度C、信息與溝通制度D、用戶管理制度和控制系統(tǒng)維護(hù)23.下面選項(xiàng)屬于反舞弊的四道防線的是（）A、書(shū)面的管理規(guī)章B、外部獨(dú)立審計(jì)職能C、內(nèi)部審計(jì)職能D、行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制24.在預(yù)算批復(fù)階段，按照單位各部門（下屬單位）業(yè)務(wù)工作計(jì)劃對(duì)財(cái)政/上級(jí)部門預(yù)算資金進(jìn)行資源匹配。25.行政事業(yè)單位支出管理關(guān)鍵控制措施不包括（）A、支出事項(xiàng)分類B、招標(biāo)管理C、明確支出事項(xiàng)開(kāi)支范圍D、支出事項(xiàng)的票據(jù)規(guī)范第1卷參考答案一.參考題庫(kù)1.參考答案:C2.參考答案:A,B,C3.參考答案:A4.參考答案:C5.參考答案:B