2024年銀行考試-浙江農(nóng)村合作金融機構(gòu)內(nèi)部審計員歷年考試高頻考點試題附帶答案

2024年銀行考試-浙江農(nóng)村合作金融機構(gòu)內(nèi)部審計員歷年考試高頻考點試題附帶答案（圖片大小可自由調(diào)整）第1卷一.參考題庫(共25題)1.逾期1～90天（含）的，按照（）的順序進行沖還。A、透支消費款、應(yīng)收利息、各項費用、分期分攤資金、透支取現(xiàn)及轉(zhuǎn)賬款B、分期分攤資金、透支取現(xiàn)及轉(zhuǎn)賬款、透支消費款、各項費用、應(yīng)收利息C、分期分攤資金、透支取現(xiàn)及轉(zhuǎn)賬款、透支消費款、應(yīng)收利息、各項費用D、應(yīng)收利息、各項費用、分期分攤資金、透支取現(xiàn)及轉(zhuǎn)賬款、透支消費款2.以下屬于項目審計方案內(nèi)容的有（）。A、審計目標B、審計對象和范圍C、項目計劃實施時間D、主要審計依據(jù)3.信息科技審計應(yīng)以（）為導(dǎo)向，實施過程中可采取問卷調(diào)查、人員訪談、文檔和記錄核查、技術(shù)測試等方法。A、安全B、質(zhì)量C、穩(wěn)健D、風險4.《浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)信息化項目管理辦法》規(guī)定，計算機應(yīng)用系統(tǒng)的一般優(yōu)化功能不列入業(yè)務(wù)需求管理范圍，可直接以書面或電子《問題報告單》等形式向項目管理辦公室提出，經(jīng)審核確認后，項目組直接優(yōu)化、改造相關(guān)程序，并定期回復(fù)問題。5.計算本期帳單最低還款額時下列哪幾項需全額計入（）。A、本期取現(xiàn)金額B、本期未還利息C、本期消費金額D、本期分期分攤未還金額6.《浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)科技信息管理部門設(shè)置及人員配備指導(dǎo)意見》規(guī)定，科技負責崗可以兼任（）。A、安全管理崗B、運行維護崗C、軟件管理崗D、以上都是7.客戶申請長期調(diào)高信用額度需符合（）條件。A、卡片啟用90天以上B、卡片啟用180天以上C、賬戶正常使用且無不良記錄D、持卡人職業(yè)、收入等基本情況發(fā)生良性變化8.無法取得法院或政府有關(guān)部門出具的財產(chǎn)清償證明等相關(guān)文件的，金融企業(yè)可憑（）等內(nèi)部證據(jù)進行核銷。A、財產(chǎn)追償證明B、法律意見書C、清收報告D、以上都是9.下面指標納入“個人消費貸款”統(tǒng)計指標的有（）。A、個人商業(yè)用房貸款B、助學貸款C、個人住房貸款D、汽車貸款10.審計對象指的是被審計單位的會計資料及其所反映的財務(wù)收支活動。11.信息技術(shù)風險是指組織在（）和信息技術(shù)運用過程中產(chǎn)生的、可能影響組織目標實現(xiàn)的各種不確定因素。A、信息處理B、信息收集C、信息整理D、信息分析12.《浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)科技信息管理部門設(shè)置及人員配備指導(dǎo)意見》規(guī)定，科技負責崗、安全管理崗、運行維護崗、軟件管理崗之間不得互相兼任。13.《浙江省農(nóng)村合作金融系統(tǒng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)修改管理辦法》規(guī)定，（）一般只涉及單筆業(yè)務(wù)或交易，該類數(shù)據(jù)修改對生產(chǎn)系統(tǒng)的運行影響較小，風險相對可控，不直接影響生產(chǎn)系統(tǒng)的可用性和連續(xù)性。A、常規(guī)數(shù)據(jù)修改B、特殊數(shù)據(jù)修改C、一般數(shù)據(jù)修改D、重大數(shù)據(jù)修改14.在債券二級市場交易中，債券凈價是指買賣時的盤面即時價格，債券凈價與應(yīng)計利息之和通常稱為（）。A、全價B、結(jié)算價C、交割價D、報價15.內(nèi)部審計機構(gòu)對外部審計工作質(zhì)量的評價，應(yīng)重點關(guān)注的內(nèi)容不包括（）。A、外部審計人員的專業(yè)勝任能力B、外部審計機構(gòu)的規(guī)模C、外部審計所采用的審計程序和方法的適當性D、外部審計機構(gòu)和人員的獨立性與客觀性16.審計工作底稿由內(nèi)部審計機構(gòu)或組織內(nèi)部相關(guān)部門具體負責保管，所有權(quán)屬于（）。A、審計項目負責人B、內(nèi)部審計機構(gòu)C、被審計單位D、審計人員所在組織17.分行業(yè)統(tǒng)計制度中的各類貸款均不包含以下哪項（）。A、票據(jù)融資B、信用卡透支C、墊款D、固定資產(chǎn)貸款18.根據(jù)《中華人民共和國審計法實施條例》的規(guī)定，審計機關(guān)可以通過內(nèi)部審計（），加強對內(nèi)部審計工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。A、執(zhí)業(yè)組織B、自律組織C、職業(yè)組織D、行業(yè)組織19.貸記卡電子現(xiàn)金賬戶具備（）等交易的全部和部分功能，不具備透支、轉(zhuǎn)賬、取現(xiàn)功能。A、小額快速支付B、大額存款C、查詢D、充值20.在審計過程中若存在著未遵循內(nèi)部審計準則的情形，審計通知書應(yīng)當對其做出解釋和說明。21.債券到期、賣出、贖回或回售時，交易性金融資產(chǎn)類債券的成本核算采用（）方法。A、后進先出B、加權(quán)移動平均法C、先進先出D、先進后出22.資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)中柜員的角色主要有（）。A、交易員B、記賬員C、審批員D、系統(tǒng)管理員23.資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)中收款確認單的轉(zhuǎn)賬方式為大額支付，則必須輸入的要素有（）。A、交易序號B、掛賬序號C、發(fā)起行行號D、委托日期24.審計查詢單可以作為書面證據(jù)，應(yīng)包括的內(nèi)容有（）。A、被查詢單位名稱和單位（部門）蓋章B、審查事項內(nèi)容和查詢?nèi)诵彰⒉樵內(nèi)掌贑、簽收人簽名、聯(lián)系電話和簽收日期D、經(jīng)辦人答復(fù)查詢事項、答復(fù)日期并簽名25.計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)發(fā)生以下情形之一，屬重大安全生產(chǎn)事故（）。A、主干網(wǎng)發(fā)生癱瘓30分鐘以上，且備份網(wǎng)無法接替使用B、計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)發(fā)生泄密或被非法入侵破壞C、發(fā)生利用計算機網(wǎng)絡(luò)實施金融詐騙、盜竊、貪污、挪用公款的犯罪案件D、其他造成不良社會影響的計算機網(wǎng)絡(luò)安全事故第2卷一.參考題庫(共25題)1.《浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)管理制度》規(guī)定，與外單位的網(wǎng)絡(luò)連接，應(yīng)采用必要的技術(shù)隔離保護措施，設(shè)置單獨的子網(wǎng)，不能與（）使用同一子網(wǎng)，并單獨設(shè)置前置機和防火墻，對聯(lián)網(wǎng)使用的設(shè)備必須采用一對一精確到服務(wù)端口的訪問控制。A、生產(chǎn)網(wǎng)B、開發(fā)網(wǎng)C、OA網(wǎng)D、外聯(lián)網(wǎng)2.審計組應(yīng)根據(jù)（），擬定審前調(diào)查提綱，認真開展審前調(diào)查，充分了解被審計單位的現(xiàn)狀，并落實審計人員記錄審前調(diào)查情況和審計重點。A、年度審計計劃B、項目審計方案。C、審計工作目標D、審前調(diào)查3.在債券市場交易詢價中，經(jīng)常提及的信用債包括以下哪幾項債券（）。A、短期融資券B、超短期融資券C、企業(yè)債D、央行票據(jù)4.從可靠性看，函證的回函比內(nèi)部審計證據(jù)更可靠。5.《浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)機房管理指引》規(guī)定，機房位置選擇應(yīng)避免在建筑物內(nèi)用水設(shè)備的附近、下層或隔壁建造機房；主機房周圍（）內(nèi)不得有危險建筑（如：加油站、煤氣站等）。A、50米B、100米C、150米D、200米6.非現(xiàn)場審計項目實施流程有哪些（）。A、審計確認B、形成審計報告C、審計實施D、審計后續(xù)7.審計人員在函證存款業(yè)務(wù)時，不必向存款賬戶已結(jié)清的客戶發(fā)函。8.《浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)計算機設(shè)備采購管理實施細則》規(guī)定，計算機設(shè)備采購管理小組應(yīng)建立評審人員庫，在采購項目招標時，從評審人員庫中抽取（）人以上單數(shù)，組成評標小組，完成采購項目的評標工作。A、3B、5C、7D、99.如果經(jīng)了解得知被審單位的內(nèi)部控制不健全，則評估其控制風險水平高，因此就應(yīng)擴大抽取的樣本量，甚至進行詳查。10.內(nèi)部審計人員在審查和評價業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風險管理時，對舞弊發(fā)生可能性進行評估時不需要評估（）。A、控制意識和態(tài)度的科學性B、員工行為規(guī)范的合理性和有效性C、信息系統(tǒng)運行的有效性D、審計目標的可行性11.詳查法的審計順序和過程基本上與順查法相同，因此，其優(yōu)缺點和適用范圍也基本上與順查法相同。12.銀行卡突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案中事故類不包括（）。A、卡片管理類B、客戶歸檔類C、欺詐犯罪類D、媒體曝光類13.被審計單位不配合內(nèi)部審計工作、拒絕審計或者提供資料、提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計結(jié)論或者報復(fù)陷害內(nèi)部審計人員的，審計機構(gòu)應(yīng)當及時予以處理；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)追究刑事責任。14.根據(jù)農(nóng)村合作金融機構(gòu)存放同業(yè)定期資金余額與拆出資金余額之和不得超過自身上月末各項存款余額8%的規(guī)定，設(shè)定預(yù)警指標值，其中合理值小于（）。A、4%B、6%C、8%D、10%15.審計工作底稿的復(fù)核工作應(yīng)當由比審計工作底稿編制人員職位更高或者經(jīng)驗更為豐富的人員承擔。16.督導(dǎo)是指內(nèi)部審計機構(gòu)負責人和審計項目負責人對審計方案進行的監(jiān)督與指導(dǎo)。17.審計師可以改變審計風險和檢查風險的實際水平，但無法改變固有風險、控制風險的實際水平。18.制卡時產(chǎn)生的廢卡，應(yīng)由（）對作廢卡進行剪角毀壞磁條處理。A、制卡員B、打卡員C、復(fù)核員D、出納員19.根據(jù)內(nèi)部審計準則規(guī)定，舞弊是指組織內(nèi)、外人員采用欺騙等違法違規(guī)手段，損害或者謀取組織利益，可能為個人帶來不正當利益的行為。20.申請人、持卡人有權(quán)知悉貸記卡的功能、使用方法、（）和適用利率及有關(guān)的計算公式。A、收費項目B、收費標準C、授信政策D、評分規(guī)則21.《浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)科技信息管理部門設(shè)置及人員配備指導(dǎo)意見》規(guī)定，各行社科技信息人員總數(shù)（含科技信息管理及技術(shù)人員）與員工總?cè)藬?shù)的比例根據(jù)監(jiān)管部門要求原則上不低于（）。A、1%B、1.5%C、2%D、3%22.商戶欺詐包括（）形式。A、信函電話網(wǎng)絡(luò)營銷B、手輸卡號C、卡號測試D、虛假申請23.POS跨行交易的商戶結(jié)算手續(xù)費收益分配，采用（）方式。A、固定收單行收益B、固定發(fā)卡行收益C、銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費D、銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)免費24.基于績效審計的目標和所掌握的審計證據(jù)，績效審計報告中所作出的績效評價結(jié)論一般可分為（）。A、風險評價和控制評價B、總體評價和部分評價C、總體評價和分項評價D、基本評價和分項評價25.統(tǒng)計抽樣建立在一定的理論基礎(chǔ)之上，具有科學性，因此，它能夠減少審計工作過程中的專業(yè)判斷，并逐步取代審計人員的專業(yè)判斷。第3卷一.參考題庫(共25題)1.以詢問及分析性復(fù)核的審計技術(shù)方法，均可取得口頭證據(jù)。2.貸記卡消費積分兌換受理渠道包括（）。A、網(wǎng)上銀行B、電話銀行C、營業(yè)網(wǎng)點D、行社卡部3.隱瞞或刪除應(yīng)對外披露的重要信息屬于謀取組織利益的舞弊行為。4.《浙江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社生產(chǎn)環(huán)境信息系統(tǒng)驗證測試實施細則（試行）》規(guī)定，測試需求提出部門需對重大操作進行生產(chǎn)系統(tǒng)驗證測試的，應(yīng)在生產(chǎn)系統(tǒng)驗證測試前至少（）書面函告科技信息處測試管理科。A、3個工作日B、5個工作日C、7個工作日D、10個工作日5.審計證據(jù)越多，審計風險越低，審計風險與審計證據(jù)成反比。6.惡意透支應(yīng)當追究（）責任，但在公安機關(guān)立案后人民法院判決宣告前已償還全部透支款息的，可以從輕處罰，情節(jié)輕微的，可以免除處罰。A、刑事B、民事C、行政處罰D、經(jīng)濟處罰7.下列內(nèi)容不屬于審計委員會的主要職責的是（）。A、提議聘請或更換外部審計機構(gòu)B、負責審計發(fā)現(xiàn)問題的處理、處罰C、審核財務(wù)信息及其披露D、負責審計復(fù)議8.催收手段按催收強度依次提高可分為（）。A、短信提示、電話提示、電話催收、上門催收、信函催收、司法催收B、電話提示、短信提示、電話催收、信函催收、上門催收、司法催收C、短信提示、電話提示、電話催收、信函催收、上門催收、司法催收D、短信提示、電話提示、電話催收、信函催收、司法催收、上門催收9.計算機系統(tǒng)管理員特殊情況下可以兼任柜面及事后審計等工作。10.重大突發(fā)事件報告標準包括農(nóng)村合作金融機構(gòu)一般工作人員發(fā)生涉及金額在（）萬元以上的違法違紀案件。A、100B、200C、300D、40011.農(nóng)信銀通存通兌業(yè)務(wù)受理網(wǎng)點（或其縣級清算中心）出現(xiàn)因操作失誤導(dǎo)致的錯賬時，可在異常短款的當日或交易日后的15日內(nèi)，通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)出“錯賬控制”交易，對客戶賬戶的錯賬金額進行控制處理。12.《浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)機房管理指引》規(guī)定，機房驗收后，以下哪些是屬于應(yīng)保存的資料（）。A、施工圖、竣工圖、設(shè)計變更文件B、場地設(shè)備、主要材料的技術(shù)文件和合格證C、工程承包合同D、場地設(shè)備移交清單13.《浙江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社重要信息系統(tǒng)投產(chǎn)及變更管理辦法》中所稱的重要信息系統(tǒng)投產(chǎn)及變更主要包括（）。A、重要信息系統(tǒng)投產(chǎn)B、支撐重要信息系統(tǒng)運行的機房和網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施投產(chǎn)C、影響全轄或一個（含）以上行社系統(tǒng)服務(wù)、重要業(yè)務(wù)中斷3小時（含）以上的重要信息系統(tǒng)以及支持其運行的基礎(chǔ)設(shè)施變更D、其他對行社重要業(yè)務(wù)運營及重要信息系統(tǒng)的可用性、完整性、安全性具有較大潛在影響的投產(chǎn)及變更14.對已拆開的零散空白卡片（包括整盒）應(yīng)放入（）保管，嚴禁祼露在外。A、入庫B、保險箱C、抽屜D、立柜上鎖15.下列各項中，不屬于內(nèi)部控制固有局限性的是（）。A、控制的有效性會受到?jīng)Q策過程中人為判斷的影響B(tài)、管理人員可能會濫用職權(quán)，凌駕于內(nèi)部控制上C、內(nèi)部控制的設(shè)計與實施需要考慮成本與效益D、內(nèi)部控制只能為控制目標的實現(xiàn)提供合理保證16.附行式自助設(shè)備加鈔、清箱工作應(yīng)（）。A、每周至少進行2次B、每次清箱間隔不得超過4個自然日C、每周至少進行1次D、每次清箱間隔不得超過7個自然日17.上市公司按照《公司法》等規(guī)定接受會計師事務(wù)所對其財務(wù)報表進行的審計是強制審計。18.資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)在每個交易日都需要進行柜員軋賬處理。19.對于風險等級較高的特約商戶，收單機構(gòu)應(yīng)當對其開通的受理卡種和交易類型進行限制，并采?。ǎ┘敖⑻丶s商戶風險準備金等風險管理措施。A、強化交易監(jiān)測B、設(shè)置交易限額C、延遲結(jié)算D、增加檢查頻率20.對被審計單位及其人員拒不提供與審計事項相關(guān)資料的，經(jīng)審計部門負責人批準，審計部門可對相關(guān)帳冊和資料等采取必要的臨時措施。21.質(zhì)押式正回購首期根據(jù)回購金額借記“存放中央銀行款項”等科目，貸記（）科目。A、買入返售債券B、賣出回購金融資產(chǎn)利息支出C、賣出回購債券D、可供出售金融資產(chǎn)22.頭寸應(yīng)急調(diào)劑資金定價：縣級行社因重大事項（根據(jù)重大事項報告制度），頭寸資金嚴格，向省農(nóng)信聯(lián)社調(diào)劑資金的期限一般控制在（）天內(nèi)。A、10B、20C、30D、6023.《審計檢查意見書》和《審計處理決定書》自簽發(fā)之日起生效。24.成品卡的管理包括對成品卡的（）的管理。A、入庫B、出庫C、盤庫D、交接過程25.貸記卡發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)在內(nèi)部催收人力不足、難以適應(yīng)催收業(yè)務(wù)量配置的情況下實施委外催收業(yè)務(wù)，且外包催收對象應(yīng)為逾期（）期及以上的賬戶。A、1B、2C、3D、4第1卷參考答案一.參考題庫1.參考答案:D2.參考答案:A,B,C,D3.參考答案:D4.參考答案:正確5.參考答案:B,D6.參考答案:A7.參考答案:B,C,D8.參考答案:A,B,C,D9.參考答案:B,C,D10.參考答案:錯誤11.參考答案:A12.參考答案:錯誤13.參考答案:A,B14.參考答案:A15.參考答案:B16.參