《Exce在財務(wù)中的應(yīng)用》 課件 項目7：數(shù)據(jù)分析工具的應(yīng)用

《Excel在財務(wù)中應(yīng)用》（第四版）項目7：數(shù)據(jù)分析工具的應(yīng)用Excel提供了很多非常實用的數(shù)據(jù)分析工具，例如模擬運算表、規(guī)劃求解工具、方案管理器等，利用這些分析工具，可解決財務(wù)管理中的許多問題。本章內(nèi)容介紹單變量求解、規(guī)劃求解工具、方案管理器的基本應(yīng)用。實訓(xùn)1：單變量求解的應(yīng)用實訓(xùn)目的

理解單變量求解的基本原理與作用，能夠利用單變量求解方式根據(jù)目標(biāo)值的計算公式進行逆運算求出其它影響因素的值。能夠在財務(wù)決策中應(yīng)用單變量求解方式，提高計算效率，為分析決策服務(wù)。實訓(xùn)資料中原公司職工張三的年終獎金是全年銷售額的0.2%，前三個季度的銷售額分別為120000元、180000元、150000元，張三想知道第四季度的銷售額為多少時，才能保證年終獎金為1500元。請采用單變量求解方式完成第4季度銷售額的計算。(1)提示：300000。需要先確定目標(biāo)單元格與可變單元格，在目標(biāo)單元格中事先定義好計算公式。操作向?qū)А皢巫兞壳蠼狻笔且唤M命令的組成部分，這些命令有時也稱作假設(shè)分析工具。如果已知單個公式的預(yù)期結(jié)果，而用于確定此公式結(jié)果的輸入值未知，則可使用“單變量求解”功能。簡單的說，就是知道一個公式的結(jié)果，求一個公式中包含的某個單元格的值。從結(jié)果反推并改變一個變量。例如算式z=3x+4y+1，我們要求當(dāng)z=20、y=2時x的值，就可以使用單變量求解功能。我們可以把單變量求解想象成公式求解的逆過程。1.定義計算公式啟動Excel，按下列格式建立一張工作表。在B9單元格中輸入“=SUM(B4:B7)*B2”，用以計算年終獎金見圖7-1。2.確定目標(biāo)值，選定可變單元格執(zhí)行【數(shù)據(jù)】/【假設(shè)分析】/【單變量求解】命令，打開“單變量求解”對話框。見圖7-2。3.確定計算結(jié)果單變量求解對話框單元格定義目標(biāo)單元格中必須已有設(shè)置好的計算公式的單元格；可變單元格為我們需要計算求解的單元格該單元格中無公式。(1)提示：300000=300000同步訓(xùn)練７-１已知江北公司某投資項目各期的現(xiàn)金流如下所示，第1期期初流出100萬元，期末流入50萬元，第2期期末流入60萬元，第3期期末流入70萬元。請問，若要求將凈現(xiàn)值的目標(biāo)值定為100萬元，則第4期期末的現(xiàn)金凈流量應(yīng)達到多少萬元？請用單變量求解方式求解。按自然計算結(jié)果保留2位小數(shù)，（1）用單變量求解方式計算第4期現(xiàn)金流（萬元）。（2）用財務(wù)函數(shù)完成凈現(xiàn)值的計算（萬元）。(1)提示：76.6699999999078=76.67,(2)提示：=NPV(B10,50:76.67)+-100=100.00實訓(xùn)2：規(guī)劃求解的應(yīng)用實訓(xùn)目的理解規(guī)劃求解的基本原理與作用，能夠利用規(guī)劃求解方式根據(jù)目標(biāo)值的計算公式自動求出影響目標(biāo)值的其他各因素的最優(yōu)值。能夠在財務(wù)決策中應(yīng)用規(guī)劃求解方式，提高計算效率，為分析決策服務(wù)。實訓(xùn)資料已知西部公司生產(chǎn)甲和乙兩種產(chǎn)品，甲產(chǎn)品的單位變動生產(chǎn)成本為70元，乙產(chǎn)品的單位變動生產(chǎn)成本為120元，甲產(chǎn)品的銷售單價為150元，乙產(chǎn)品的銷售單價為200元.利用規(guī)劃求解甲產(chǎn)品和乙產(chǎn)品的數(shù)量為多少時，公司的毛利額最大？相關(guān)資源限制條件及產(chǎn)品消耗定額，見圖7-5。操作向?qū)巫兞壳蠼鈨H可解決存在一個變量的問題而規(guī)劃求解可以求解更多變量。1.建立規(guī)劃求解模型（1）確定可變單元格。（2）確定目標(biāo)單元格與可變單元格數(shù)值之間的關(guān)系。（3）確定規(guī)劃求解的約束條件。約束條件為8X1+12X2<=400；5X1+4X2<=500；12X1+15X2<=1000；X1、X2均要大于零且為整數(shù)；2.利用規(guī)劃求解命令求解在加載規(guī)劃求解命令，就可以利用規(guī)劃求解命令進行求解。執(zhí)行【數(shù)據(jù)】/【規(guī)劃求解】命令，打開“規(guī)劃求解”對話框，見圖7-8?！静僮魈崾?-2】設(shè)置約束條件為“整數(shù)”有時候需要對可變單元格設(shè)置的約束條件為“整數(shù)”，如產(chǎn)品生產(chǎn)的件數(shù)。（4）規(guī)劃求解。實訓(xùn)3：方案分析的應(yīng)用實訓(xùn)目的掌握方案分析的應(yīng)用原理，能根據(jù)不同財務(wù)決策需要，利用Excel建立不同的方案，進行決策分析參考。掌握方案的建立、修改、刪除等操作、能根據(jù)已建立的不同方案顯示方案摘要報告；實訓(xùn)資料江南公司目前年產(chǎn)D產(chǎn)品2500件，銷售單價120元，單位變動成本60元，全年專屬固定成本50000元。為了進一步提高產(chǎn)品的盈利能力，公司管理層在集中討論各種可以實現(xiàn)的途徑。影響因素方案一方案二方案三產(chǎn)品售價-10%-8%0%單位變動生產(chǎn)成本0%-2%-2%預(yù)計產(chǎn)銷量30%25%20%固定成本001%該公司擬了三種運作方案，請你計算每一種方案下的目標(biāo)利潤，并提供三種方案的結(jié)果比較報告。12定義方案分析器中各單元格名稱選中A4：B7單元格區(qū)域，執(zhí)行【公式】/【定義的名稱】命令，打開“根據(jù)所選內(nèi)容創(chuàng)建”，在最左列的復(fù)選框中打鉤，見圖7-14。3.建立方案執(zhí)行【數(shù)據(jù)】/【數(shù)據(jù)有效工具】/【假設(shè)分析】命令，打開【方案管理器】對話框，單擊“添加”按鈕，見圖7-15。4.輸入可變單元格的值在“方案變量值”對話框內(nèi)，輸入不同方案可變單元格的值，然后單擊“確定”按鈕，見圖7-17所示。5.顯示方案方案制定好以后，任何時候都可以執(zhí)行方案，查看