財務比率分析表模板

財務比率分析,,,,,

編制單位：,年月日,,,,單位：元

項目,計算公式,本年數(shù),上年數(shù),變動數(shù),參考值

一、短期償債能力比率,,,,,

1、營運資本,流動資產(chǎn)-流動負債,-,-,-,

2、流動比率,流動資產(chǎn)÷流動負債,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,1.60

3、速動比率,速動資產(chǎn)÷流動負債,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,0.80

4、現(xiàn)金比率,(貨幣資金+交易性金融資產(chǎn))÷流動負債,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,

5、現(xiàn)金流量比率,經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額÷流動負債,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,12.00%

二、長期償債能力比率,,,,,

1、資產(chǎn)負債率,(總負債÷總資產(chǎn))×100%,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,65.00%

2、產(chǎn)權比率,總負債÷股東權益,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,150.00%

3、權益乘數(shù),總資產(chǎn)÷股東權益,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,250.00%

4、長期資本負債率,[非流動負債÷(非流動負債+股東權益)]×100%,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,

5、利息保障倍數(shù),(凈利潤+利息費用+所得稅費用)÷利息費用,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,3.20

6、現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù),經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額÷利息費用,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,

7、現(xiàn)金流量債務比,經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額÷債務總額,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,7.00%

二、營運能力比率,,,,,

1、應收帳款周轉率（次數(shù)）,銷售收入÷應收賬款,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,8.00

2、存貨周轉率（次數(shù)）,銷售收入÷存貨,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,6.00

3、流動資產(chǎn)周轉率（次數(shù)）,銷售收入÷流動資產(chǎn),#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,1.50

4、凈營運資本周轉率（次數(shù)）,銷售收入÷營運資本,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,

5、非流動資產(chǎn)周轉率（次數(shù)）,銷售收入÷非流動資產(chǎn),#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,

6、總資產(chǎn)周轉率（次數(shù)）,銷售收入÷總資產(chǎn),#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,0.50

7、現(xiàn)金流量資產(chǎn)比,經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額÷總資產(chǎn),#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,4.00%

三、盈利能力比率,,,,,

1、銷售凈利率,(凈利潤÷銷售收入)×100%,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,8.00%

2、總資產(chǎn)凈利率,(凈利潤÷總資產(chǎn))×100%,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,5.00%

3、權益凈利率,(凈利潤÷股東權益)×100%,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,6.50%

四、市價比率,,,,,

1、市盈率,每股市價÷每股收益,,,-,

2、市凈率,每股市價÷每股凈資產(chǎn),,,-,

3、市銷率,每股市價÷每股銷售收入,,,-,

五、杜邦分析體系