固定資產(chǎn)管理制度(新增)

-4-固定資產(chǎn)管理制度第一章總則為加強(qiáng)集團(tuán)公司固定資產(chǎn)日常管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，明確固定資產(chǎn)管理及使用的權(quán)責(zé)關(guān)系，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。本制度適用于集團(tuán)公司及各子公司、控股合資公司。公司固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)與歸口管理相結(jié)合的管理體制，做到誰(shuí)使用、誰(shuí)維護(hù)、誰(shuí)保管。固定資產(chǎn)管理的主要任務(wù)是：建立健全固定資產(chǎn)管理制度，及時(shí)掌握各類固定資產(chǎn)的質(zhì)量和使用情況，保障固定資產(chǎn)的安全、完整。固定資產(chǎn)是指為企業(yè)生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過12個(gè)月的有形資產(chǎn)。具體包括：（一）房屋建筑物類：包括生產(chǎn)用、非生產(chǎn)用的廠房、辦公樓、宿舍、道路、圍墻等固定資產(chǎn)。（二）生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施類：包括生產(chǎn)用的機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸車輛、動(dòng)力設(shè)備（及其管道）、通訊設(shè)備等固定資產(chǎn)。（三）辦公用品類：傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、電腦、硬盤、打印機(jī)、碎紙機(jī)、掃描儀、攝像機(jī)、照相機(jī)等價(jià)值在300元以上，使用期限在一年以上的低值易耗品單。（四）生活設(shè)施類：包括公務(wù)用車、輔助車輛、電視機(jī)、空調(diào)器、辦公家具、福利設(shè)施等固定資產(chǎn)。第二章相關(guān)部門職責(zé)集團(tuán)公司固定資產(chǎn)管理實(shí)施統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分類歸口、帳物分管的基本原則。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)賬務(wù)管理，辦公室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物監(jiān)管。共同履行以下職責(zé)：（一）制訂集團(tuán)公司及各子公司統(tǒng)一的固定資產(chǎn)目錄，按照固定資產(chǎn)類別、名稱、規(guī)格型號(hào)、使用部門、存放地點(diǎn)對(duì)公司全部固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)。（二）定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地清查盤點(diǎn)，每年至少全面清點(diǎn)一次，保證卡、賬、物相符。（三）對(duì)固定資產(chǎn)的報(bào)廢、出售等工作，提出書面審核意見。（四）督促固定資產(chǎn)直接責(zé)任部門建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查各部門的固定資產(chǎn)管理工作。各子公司財(cái)務(wù)部是子公司固定資產(chǎn)的直接負(fù)責(zé)部門，履行以下主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)本單位的固定資產(chǎn)管理工作。（二）按照統(tǒng)一要求建立本單位固定資產(chǎn)明細(xì)帳。（四）定期組織固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，做到帳、物相符。全部或部分的臨時(shí)清查：（一）專職經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動(dòng)工作；（二）因機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)變動(dòng)，辦理財(cái)產(chǎn)交接；（三）固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；（四）單位負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要決定進(jìn)行的臨時(shí)抽查。第二十條對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查以前，財(cái)務(wù)部門必須檢查有關(guān)財(cái)產(chǎn)增減變動(dòng)的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，做到清查前的賬目相符。第二十一條經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對(duì)尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫(kù)的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯(cuò)。第二十二條固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，形成書面文件，并提出處理意見。第二十三條財(cái)務(wù)部門根據(jù)清查結(jié)果與固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)賬進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時(shí)候，應(yīng)該及時(shí)查明原因，必要時(shí)進(jìn)行復(fù)查或由經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員做出書面報(bào)告。第二十四條對(duì)清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實(shí)以后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審查核實(shí)后的清查結(jié)果和審批意見，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，做賬務(wù)的調(diào)整，使賬簿記錄與實(shí)際盤存的資料一致。第七章監(jiān)督與責(zé)任第二十五條集團(tuán)公司辦公室、財(cái)務(wù)部按照職責(zé)對(duì)所屬單位固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第二十六條對(duì)違規(guī)保管、使用造成固定資產(chǎn)損失的以及未將固定資產(chǎn)登記入賬等的行為，給予批評(píng)教育，并責(zé)令改正。在固定資產(chǎn)管理和處置中弄虛作假、串通舞弊、假公濟(jì)私和嚴(yán)重失職的，按照有關(guān)規(guī)定給予處分。第八章附則第二十七條本制度自印發(fā)之日起施行。附表一固定資產(chǎn)申購(gòu)單申請(qǐng)人申請(qǐng)部門資產(chǎn)名稱型號(hào)及主要參數(shù)單位數(shù)量單價(jià)金額合計(jì)購(gòu)置用途審批意見部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人部門分管領(lǐng)導(dǎo)辦公室負(fù)責(zé)人董事長(zhǎng)簽字:年月日備注：1、固定資產(chǎn)指辦公桌椅、檔案柜、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、電腦、硬盤、打印機(jī)、碎紙機(jī)、掃描儀、攝像機(jī)、照相機(jī)、公務(wù)車等。2、本表一式3份，辦公室審批用、財(cái)務(wù)報(bào)銷附表、固定資產(chǎn)登記各用一份。附表二內(nèi)部物資調(diào)撥單年月日調(diào)撥時(shí)間物資名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)總價(jià)調(diào)撥原因調(diào)出部門調(diào)出部門負(fù)責(zé)人調(diào)入部門調(diào)入部門負(fù)責(zé)人調(diào)入接收人資產(chǎn)登記人分管領(lǐng)導(dǎo)意見領(lǐng)導(dǎo)意見注：此表一式三份，綜合部、調(diào)入部門、調(diào)出部門各一份。附表三固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單申報(bào)部門申報(bào)日期資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號(hào)型號(hào)與規(guī)格已使用年限資產(chǎn)原值數(shù)量報(bào)廢原因：填報(bào)人：年月日鑒定小組（不少于三人）意見：