勘測設(shè)計院內(nèi)部審計工作制度模版

第頁共頁勘測設(shè)計院內(nèi)部審計工作制度模版內(nèi)部審計工作制度模板第一章總則第一條為規(guī)范和加強(qiáng)設(shè)計院（以下簡稱“本院”）內(nèi)部審計工作，提高內(nèi)部控制水平，有效防范和識別風(fēng)險，保障本院的健康發(fā)展，特制定本制度。第二條本制度適用于本院內(nèi)部審計部門及相關(guān)工作人員。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)本制度開展內(nèi)部審計工作，并制定具體操作規(guī)程。本制度未涉及的內(nèi)容，應(yīng)參照相關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。第三條內(nèi)部審計工作應(yīng)遵循公正、客觀、獨(dú)立、保密的原則，以提供全面、真實、及時的審計結(jié)果為目標(biāo)。第二章內(nèi)部審計工作的職責(zé)第四條內(nèi)部審計部門是本院的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，直接向院長、監(jiān)事會或董事會匯報工作。內(nèi)部審計部門的主要職責(zé)包括：1.掌握本院的內(nèi)部控制制度，定期評估和監(jiān)督內(nèi)部控制制度的有效性；2.審計本院的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，確保經(jīng)濟(jì)決策和資源配置的合理性、經(jīng)濟(jì)效益的實現(xiàn)；3.審計本院的財務(wù)管理，確保財務(wù)報告的真實、準(zhǔn)確、完整；4.審計本院的合規(guī)管理，確保本院的各項活動符合法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)章制度的要求；5.發(fā)現(xiàn)和防范內(nèi)部風(fēng)險，提出改進(jìn)建議，提升內(nèi)部控制和風(fēng)險管理水平；6.根據(jù)需要，開展特定任務(wù)的審計工作，如調(diào)查、審核等。第三章內(nèi)部審計工作的程序第五條內(nèi)部審計工作應(yīng)遵循以下程序：1.確定審計范圍和對象；2.制定審計計劃，并報請上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；3.實施審計工作，包括收集、整理相關(guān)資料，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，實地調(diào)查，深入核查等；4.針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)行分析和整理，形成審計報告；5.審計報告經(jīng)內(nèi)部審查和主管領(lǐng)導(dǎo)審閱后，報告上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；6.審計報告達(dá)到預(yù)期效果后，開展跟蹤審計工作，確保問題的解決和改進(jìn)措施的落實。第四章內(nèi)部審計工作的要求第六條內(nèi)部審計工作應(yīng)具備以下要求：1.內(nèi)部審計人員應(yīng)具備專業(yè)的審計知識和技能，熟悉相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，并保持專業(yè)素養(yǎng)的提升；2.內(nèi)部審計人員應(yīng)堅守職業(yè)操守，保持獨(dú)立、客觀的態(tài)度，不受非法、不當(dāng)?shù)挠绊懀?.內(nèi)部審計部門應(yīng)與相關(guān)業(yè)務(wù)部門保持密切合作，確保審計工作的順利進(jìn)行，避免受到阻礙或干擾；4.內(nèi)部審計工作應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)問題，及時提出改進(jìn)建議，確保問題迅速解決；5.內(nèi)部審計部門應(yīng)保密審計過程中獲取的信息和資料，確保相關(guān)信息不泄露。第五章內(nèi)部審計工作的監(jiān)督第七條內(nèi)部審計部門應(yīng)接受本院的監(jiān)督，監(jiān)事會或董事會應(yīng)定期對內(nèi)部審計工作進(jìn)行評估。監(jiān)督主要包括：1.對內(nèi)部審計工作的目標(biāo)、計劃、方式進(jìn)行審核；2.對內(nèi)部審計報告的真實性和準(zhǔn)確性進(jìn)行審查；3.對內(nèi)部審計工作的獨(dú)立性和公正性進(jìn)行監(jiān)督；4.對內(nèi)部審計工作的有效性和效率進(jìn)行評價；5.對內(nèi)部審計人員的工作能力和業(yè)績進(jìn)行考核。第六章內(nèi)部審計工作的責(zé)任追究第八條對嚴(yán)重違反本制度和相關(guān)規(guī)章制度的內(nèi)部審計人員，本院有權(quán)采取相應(yīng)的紀(jì)律和法律措