2024年經(jīng)濟(jì)管理制度包括(15篇)

2024年經(jīng)濟(jì)管理制度包括(15篇)

目錄

房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)合同管理制度范本

房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同管理制度

公司對外簽署的具有法律效率的合同、協(xié)議、意向書、章程等均適用于本規(guī)定。公司辦公室與公司計(jì)劃合約部為公司合同管理部門,分管不同類別的公司合同。

(一)、合同的分類

根據(jù)公司的具體情況,合同分為四類進(jìn)行管理

1、采購合同

指公司根據(jù)業(yè)務(wù)和管理工作需要而購買,簽訂的購銷合同。如辦公用品的采購,職工福利用品的采購。

2、租賃服務(wù)合同

公司簽訂的房屋租賃、花卉租賃及修理有償服務(wù)類合同。

3、勞動合同

公司與聘用員工簽訂確定勞動關(guān)系的合同。

4、工程、廣告等經(jīng)營性業(yè)務(wù)合同

公司項(xiàng)目運(yùn)營活動中,與其他組織發(fā)生勞動、經(jīng)濟(jì)關(guān)系而簽訂的合同、協(xié)議等。

(二)、合同的審批程序

1、采購和租賃服務(wù)類合同由公司業(yè)務(wù)主管部門提出,辦公室按計(jì)劃,報(bào)相應(yīng)級別的主管領(lǐng)導(dǎo)審批,并由公司總經(jīng)理簽署后執(zhí)行。

2、勞動合同,公司辦公室按公司勞動合同管理規(guī)定執(zhí)行。

3、工程、廣告等經(jīng)營性業(yè)務(wù)合同的審批程序

(1)、業(yè)務(wù)主管部門提出,公司計(jì)劃合約部負(fù)責(zé)確定簽約方的資質(zhì)進(jìn)行審查,并起草合同文本;

(2)、主管副總審查;

(3)、公司律師審查;

(4)、總經(jīng)理或授權(quán)人簽署;(重大合同需要報(bào)董事會的,由董事會批準(zhǔn),需要總經(jīng)理辦公會決定的,以辦公會會議紀(jì)要或辦公會決議形式批準(zhǔn))

(5)、辦公室用印,并對審批程序進(jìn)行確認(rèn);

(6)、政府或行業(yè)主管部門制式合同文本,可不經(jīng)律師審查。

(三)、合同的執(zhí)行

合同簽署后,報(bào)批合同的業(yè)務(wù)主管部門為合同的履行部門,履行過程中,如發(fā)現(xiàn)有違約情況,及時(shí)向上級報(bào)告,并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。財(cái)務(wù)部對合同的履行負(fù)有監(jiān)督和提示責(zé)任。

(四)、合同的歸檔管理

所有合同,公司保留一式兩份,在簽署合同一周內(nèi),其中第(一)、(二)、(三)類合同,一份由辦公室歸檔,一份由財(cái)務(wù)部門保管;第(四)類合同,一份由計(jì)劃合約部歸檔,一份由財(cái)務(wù)部門保管。合同經(jīng)辦部門保留合同復(fù)印件。

房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)管理制度范例

總則

一、為規(guī)范公司經(jīng)濟(jì)管理工作,確保項(xiàng)目的合同管理有序、成本控制有效、資金使用合理,特制定本制度:

二、經(jīng)濟(jì)管理工作是以對公司的經(jīng)濟(jì)工作過程中實(shí)施有效管理?？刂坪捅O(jiān)督為目的,由經(jīng)濟(jì)管理部具體實(shí)施。

■工程招投管理

一、工程建設(shè)施工單位和甲供材料、設(shè)備的供應(yīng)單位的選擇,必須采用公開招投標(biāo)(包括邀、議標(biāo))的方式進(jìn)行,任何招標(biāo)須有3個(gè)以上施工單位(供應(yīng)廠家)參加競、議標(biāo)。

二、組織機(jī)構(gòu)。

建設(shè)工程招標(biāo)時(shí),公司成立招標(biāo)小組總經(jīng)理和常務(wù)副總經(jīng)理分別任組長和副組長,小組成員由總工及經(jīng)管部、財(cái)務(wù)部、開發(fā)部、工程部、材料設(shè)備部等部門經(jīng)理組成;其他項(xiàng)目招標(biāo)時(shí),可根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模的大小及重要和復(fù)雜程度,由公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)任命招標(biāo)小組領(lǐng)導(dǎo)成員招標(biāo)工作。由該小組擬定招標(biāo)工作計(jì)劃,組織招標(biāo)工作成員實(shí)施,并對招標(biāo)工作質(zhì)量負(fù)全責(zé),直至招標(biāo)工作結(jié)束。

三、招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)的主要職能和責(zé)任。

部對編制招標(biāo)工作計(jì)劃、起草招標(biāo)文件、編制標(biāo)底及主要經(jīng)濟(jì)條款和合同談判負(fù)責(zé);開發(fā)部負(fù)責(zé)辦理有頭招標(biāo)手續(xù);工程部、::材料設(shè)備對施工組織、材料設(shè)備技術(shù)參數(shù)及質(zhì)量、施工及供應(yīng)能力等技術(shù)要求負(fù)責(zé),領(lǐng)導(dǎo)小組對投標(biāo)單位的考查及確定、開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)、合同簽定負(fù)責(zé)。有關(guān)部門具體職能按工作計(jì)劃執(zhí)行。

四、招標(biāo)工作的具體操作按公司制定的《建設(shè)工程招標(biāo)管理制度》執(zhí)行。其他項(xiàng)目的招標(biāo)參照該辦法執(zhí)行。

■經(jīng)濟(jì)合同

一、公司所有的建設(shè)開發(fā)經(jīng)濟(jì)行為均須以經(jīng)濟(jì)合同為前提進(jìn)行操作。前期開發(fā)過程中應(yīng)繳納的各項(xiàng)費(fèi)用及總包管理范圍內(nèi)的'分包事項(xiàng)'在取費(fèi)、工期、付款方式等方面視合同管理。

二、預(yù)算編審人員對工程計(jì)算、材料分析、定額套用、費(fèi)率計(jì)取的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。編審誤差率要嚴(yán)格控制在百分之二以內(nèi),因工作責(zé)任心不強(qiáng)形成誤差的,要追究當(dāng)事人及主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

三、編審人員編制出預(yù)算表,工程部經(jīng)理、總工程師、正、副總經(jīng)理審核簽署無異后,報(bào)法人代表同意后生效執(zhí)行。

四、材料設(shè)備的報(bào)價(jià)及支出均需由經(jīng)濟(jì)管理部預(yù)算審核并逐級上報(bào)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

五、其它經(jīng)濟(jì)開支均列入經(jīng)濟(jì)管理部的審核范圍,并按程序逐級審批比管理部對備項(xiàng)經(jīng)濟(jì)預(yù)算設(shè)立臺帳,如有超出應(yīng)作出超預(yù)算分析報(bào)告,并按審批程序得到批準(zhǔn),據(jù)以調(diào)整。

■項(xiàng)目建設(shè)用款審核

一、建設(shè)用款指前后配套用款、繳納的各項(xiàng)費(fèi)用、工程款及材料設(shè)備款。其用款由相關(guān)承辦部門根據(jù)用款內(nèi)容,做用款申請單(申請單附后,用款申請人、::用款部門經(jīng)理簽署)報(bào)以濟(jì)管理部專職審核人員根據(jù)政策繳費(fèi)依據(jù)、繳費(fèi)率、已完工程量、材料設(shè)備價(jià)格抽測等,比照合同付款方式進(jìn)行審核。

二、經(jīng)濟(jì)管理部審核后,編制資金用款表或?qū)ｍ?xiàng)用款申請單,財(cái)務(wù)部經(jīng)理、正副總經(jīng)理審批簽署無異后、報(bào)法人代表同意后執(zhí)行。

三、承辦部門對所申請用款對應(yīng)的工程形象進(jìn)度的實(shí)完工程量、材料實(shí)際需用量及前期和后配套用款事項(xiàng)等的真實(shí)性負(fù)責(zé)。經(jīng)管部對付款事項(xiàng)中取費(fèi)率、單價(jià)、總價(jià)等事項(xiàng)的核定負(fù)責(zé)。

四、公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理必須依據(jù)法人代表的簽署意見及總經(jīng)理據(jù)法人代表的用款支付授權(quán),予以支付。

■現(xiàn)場簽證事項(xiàng)審核

一、工程施工急需安排的臨時(shí)用工和零星工程,根據(jù)實(shí)際情況需調(diào)整設(shè)計(jì)的分項(xiàng),可采用《工程聯(lián)系單》形式作為合同的補(bǔ)充據(jù)此結(jié)算。

二、《工程聯(lián)系單》均應(yīng)有簽證事項(xiàng)、工作量、計(jì)算單、合價(jià)等項(xiàng),屬設(shè)計(jì)變更事項(xiàng)還需有草圖、設(shè)計(jì)洽商及估、預(yù)算書,經(jīng)簽證提報(bào)人、工程部經(jīng)理(屬設(shè)計(jì)變更由總工簽署)簽署

意見后報(bào)經(jīng)濟(jì)管理部審核。

三、簽證金額在20000元以下的,按現(xiàn)場專業(yè)承辦人--工程部經(jīng)理--經(jīng)濟(jì)管理部經(jīng)理--正、副總經(jīng)理的審核程序辦理,方可納入決算依據(jù)。

四、超過20000元以上的簽證事項(xiàng),應(yīng)采用補(bǔ)充合同,按合同審批程序辦理。

房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)管理部職責(zé)

一、工作內(nèi)容:

(一)招標(biāo)工作

(二)合同的談判、編制及保存

(三)預(yù)、決算

(四)項(xiàng)目建設(shè)用款審核及現(xiàn)場簽證事項(xiàng)

二、經(jīng)濟(jì)管理部經(jīng)理崗位職責(zé)

(一)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)經(jīng)管部日常管理工作。

(二)主抓核算,即預(yù)決算、項(xiàng)目用款撥付、現(xiàn)場簽證核定等,對二次審定上報(bào)文件的審定簽署及部門內(nèi)工作進(jìn)度、組織分工及工作質(zhì)量負(fù)責(zé)。

三、經(jīng)濟(jì)管理部副經(jīng)理崗位職責(zé)

(一)協(xié)助經(jīng)理工作

(二)主抓合同管理、經(jīng)濟(jì)檔案管理、招投標(biāo)等項(xiàng)工作,并負(fù)責(zé)編制部門內(nèi)的文件。

(三)依據(jù)合同法等有關(guān)法律、法規(guī)及公司要求,組織參與合同談判。負(fù)責(zé)合同條款的擬定并按程序上報(bào)審批。合同生效后,::負(fù)責(zé)合同的傳遞、存檔。在合同執(zhí)行過程中,依據(jù)實(shí)際完成工程量情況按程序上報(bào)審批工程付款,并相應(yīng)設(shè)立臺帳,認(rèn)真實(shí)施。

(四)負(fù)責(zé)部門檔案管理工作。

(五)經(jīng)理外出或有其他情況時(shí),代理行使其職權(quán)。

四、預(yù)算工程師崗位職責(zé)

(一)土建、安裝預(yù)算工程師負(fù)責(zé)編制所有工程的預(yù)決算。各項(xiàng)按規(guī)定交付的前期、后期開發(fā)配套費(fèi)用及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)率和工程取費(fèi)以及實(shí)際預(yù)決算工程量,包括材料、設(shè)備的單項(xiàng)、總項(xiàng)報(bào)價(jià)等均以預(yù)算工程師核定無異為基礎(chǔ)。

(二)負(fù)責(zé)招標(biāo)工程的標(biāo)底編制及其他與招標(biāo)工作有關(guān)的文件、資料準(zhǔn)備。

(三)負(fù)責(zé)審核施工單位上報(bào)的月度工程量,作為工程進(jìn)度款的支付依據(jù),對施工過程中實(shí)施有效的成本控制。

(四)負(fù)責(zé)現(xiàn)場簽證的工程量的審核和價(jià)值量的計(jì)算。

(五)完成部門經(jīng)理交辦的其他工作。

五、檔案管理崗位職責(zé)(兼職)

(一)負(fù)責(zé)公司和各部門文件收發(fā)、轉(zhuǎn)送、登記、存檔。

(二)負(fù)責(zé)全部合同、協(xié)議、招投標(biāo)文件、預(yù)算書的登記分類存檔。

(三)負(fù)責(zé)其他資料的保管。

工段乙炔班組經(jīng)濟(jì)活動分析管理制度

乙炔工段班組經(jīng)濟(jì)活動分析管理制度

為加強(qiáng)我工段經(jīng)濟(jì)活動分析工作,使班組的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動可控、在控,保證各項(xiàng)經(jīng)營管理工作有分析、有反饋、有落實(shí)、有措施,現(xiàn)對班組經(jīng)濟(jì)活動分析的具體工作進(jìn)行規(guī)范,也是為了更好地控制支出,擴(kuò)大效益,提高企業(yè)管理水平,特制定以下《班組經(jīng)濟(jì)活動分析管理制度》。

一、經(jīng)濟(jì)活動分析的時(shí)間:

每月組織分析一次,時(shí)間為月末的25號。

二、經(jīng)濟(jì)活動分析的參會人員;

為各個(gè)運(yùn)行班組的所有成員與工段長,也可以邀請工藝與設(shè)備專工進(jìn)行指導(dǎo)。

三、經(jīng)濟(jì)活動分析的內(nèi)容:

1、本月度總產(chǎn)氣量和總電石用量,計(jì)算出乙炔發(fā)生器的收率。發(fā)生器收率(產(chǎn)率)的計(jì)算公式為收率=實(shí)際產(chǎn)氣量/理論產(chǎn)氣量×100%,這是衡量乙炔裝置效率及估計(jì)乙炔流失量的指標(biāo)。并根據(jù)計(jì)算結(jié)果與歷史進(jìn)行比較,找出差距,分析原因。為下一步的工作提供指導(dǎo)與借鑒。

2、核算本月度的備品備件的消耗數(shù)量,是否在分廠規(guī)定的范圍內(nèi)。

3、計(jì)算本月度編織袋的用量情況,并與電石灰分進(jìn)行一個(gè)比較,看是否相符。

4、核算一次水用量,并對四個(gè)班組進(jìn)行比較與考核。

5、核算本月度工段所用消耗品,如大小掃帚、拖把、油品等的用量,并登記造冊。

6、最后進(jìn)行綜合經(jīng)濟(jì)效益分析,通過綜合分析,了解工段與班級的經(jīng)濟(jì)活動情況,促進(jìn)整體效益的提高,挖掘企業(yè)內(nèi)部潛力,提高勞動生產(chǎn)率,降低費(fèi)用。

7、統(tǒng)計(jì)發(fā)生器溫度的控制情況,計(jì)算其合格率,并做為考核班組的一項(xiàng)重要指標(biāo)。

8、統(tǒng)計(jì)水洗塔出口溫度的控制情況,計(jì)算其合格率,并做為考核班組的一項(xiàng)重要指標(biāo)。

9、統(tǒng)計(jì)乙炔純度的合格率,并做為考核班組的一項(xiàng)重要指標(biāo)。

四、經(jīng)濟(jì)活動分析的要求:

(1)按時(shí)間要求每月分析一次,并將分析結(jié)果登記入帳。

(2)按分析的時(shí)間客觀進(jìn)行分析,實(shí)事求是地反映工段與班級經(jīng)濟(jì)活動的整體狀況。

(3)通過分析針對現(xiàn)狀,預(yù)測工段的未來和前景,提出合理化的意見和措施。

五、經(jīng)濟(jì)活動分析的方法:

采取對比法,就是把主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)在實(shí)際同計(jì)劃之間,在不同時(shí)期之間以及在不同班組之間進(jìn)行對比的方法。通過對比,可找出差距,發(fā)現(xiàn)問題,然后再深入分析產(chǎn)生問題的原因和解決問題的關(guān)鍵,為了下一步的工作提供指導(dǎo)和借鑒。

經(jīng)濟(jì)管理部副經(jīng)理工作崗位職責(zé)

(一)協(xié)助經(jīng)理工作

(二)主抓合同管理、經(jīng)濟(jì)檔案管理、招投標(biāo)等項(xiàng)工作,并負(fù)責(zé)編制部門內(nèi)的文件。

(三)依據(jù)合同法等有關(guān)法律、法規(guī)及公司要求,組織參與合同談判。負(fù)責(zé)合同條款的擬定并按程序上報(bào)審批。合同生效后,負(fù)責(zé)合同的傳遞、存檔。在合同執(zhí)行過程中,依據(jù)實(shí)際完成工程量情況按程序上報(bào)審批工程付款,并相應(yīng)設(shè)立臺帳,認(rèn)真實(shí)施。

(四)負(fù)責(zé)部門檔案管理工作。

(五)經(jīng)理外出或有其他情況時(shí),代理行使其職權(quán)。

經(jīng)濟(jì)合同管理辦法

《經(jīng)濟(jì)合同管理辦法》

經(jīng)濟(jì)合同管理辦法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)公司合同管理,維護(hù)公司合法權(quán)益,根據(jù)國家合同法,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制定本辦法。

第二章管轄范圍

第二條本辦法管轄合同為:購銷合同、建設(shè)工程承包合同等各類經(jīng)濟(jì)合同。

第三章管理體制

第三條公司經(jīng)濟(jì)合同統(tǒng)一歸口財(cái)務(wù)部管理,合同經(jīng)辦人為相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。

第四章職責(zé)范圍

第四條財(cái)務(wù)部合同管理職責(zé)范圍:

1.制定修改合同管理辦法;

2.核查本公司范圍訂立合同和履約情況,并對總經(jīng)理負(fù)責(zé);

3.參與合同糾紛的調(diào)解,仲裁,訴訟準(zhǔn)備及善后工作;

4.做好合同歸檔,合同章管理工作;

5.負(fù)責(zé)貼制合同印花稅;

6.對經(jīng)濟(jì)合同法宣傳教育,培訓(xùn)活動。

第五條合同經(jīng)辦人員職責(zé)范圍:

1.收集,整理合同起草所需資料,包括對方資產(chǎn),經(jīng)營狀況。

2.起草合同的基本要求:

(1)對方具有簽約資格(法定代表人或法人代表);

(2)內(nèi)容符合法律和政策規(guī)定;

(3)雙方具有履約能力;

(4)沒有超越企業(yè)經(jīng)營范圍及經(jīng)辦人授權(quán)范圍;

(5)條款完整,文字準(zhǔn)確,簽約手續(xù)完備;

(6)草案交上級主管。

3.凡須有關(guān)部門和機(jī)關(guān)批準(zhǔn),備案的合同,及時(shí)上報(bào)批準(zhǔn)或備案。

4.督促合同履行進(jìn)展,切實(shí)執(zhí)行。

5.向上級通報(bào)履約問題。

6.參加合同糾紛的協(xié)商,調(diào)解,仲裁,訴訟的準(zhǔn)備及善后工作。

第五章管理程序及權(quán)限

第六條凡在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)洽談的合同,由合同經(jīng)辦人起草、經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核,主管副總經(jīng)理或總工程師審批,并經(jīng)總經(jīng)理同意方可成立。法定代表人或法定代表人的委托人才有權(quán)簽署合同,財(cái)務(wù)部經(jīng)理憑法人簽字或法人委托書上指定人的簽字加蓋合同章。必要時(shí)可請律師審核,工商部門鑒證。

第七條除公司法定代表人同意外,一律不得擅自對外單位或個(gè)人提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。

第八條合同發(fā)生變更或解除時(shí),合同經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)通知合同業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人。

第九條合同經(jīng)辦人協(xié)同業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和主管副總經(jīng)理或總工程師對合同變更、解除的正式文件和函電作出處理,以書面形式答復(fù)。

第十條合同履約過程發(fā)生違約事項(xiàng),應(yīng)按合同條款規(guī)定處理;合同經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)通知合同業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人,不得自行決定免罰。

第十一條合同爭議或變更事項(xiàng)其協(xié)商結(jié)果須形成書面協(xié)議,作為原合同補(bǔ)充,并按協(xié)議執(zhí)行。

第十二條合同糾紛協(xié)助商不成,及時(shí)向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。合同經(jīng)辦人負(fù)責(zé)保存、整理、收集完整的合同文件資料,并通知律師,根據(jù)合同規(guī)定,向有關(guān)機(jī)構(gòu)提請仲裁或訴訟。

第六章合同章和合同文本保管

第十三條凡訂立,變更,解除的經(jīng)濟(jì)合同,應(yīng)當(dāng)使用專用章方可生效。

第十四條合同專用章由專人保管,任何部門,人員不得借用、代用合同章,違反規(guī)定造成的后果,由印章保管人負(fù)責(zé);發(fā)生遺失,應(yīng)及時(shí)報(bào)告處理。

第十五條合同正本由財(cái)務(wù)部和合同經(jīng)辦部門各留存一份。合同執(zhí)行過程的往來函件均隨合同正本保存,合同執(zhí)行完畢后,由經(jīng)辦人協(xié)助部門經(jīng)理完成《合同執(zhí)行情況報(bào)告》,報(bào)主管副總經(jīng)理或總工程師批核,出現(xiàn)非常情況須總經(jīng)理。

第十六條財(cái)務(wù)部對生效的合同,建立檔案,及進(jìn)分類,整理,立卷,統(tǒng)一裝訂歸檔。如需調(diào)閱,根據(jù)權(quán)限調(diào)用。

第七章考核與獎罰

第十七條經(jīng)濟(jì)合同管理列入有關(guān)部門,崗位的目標(biāo)計(jì)劃指標(biāo)和考核范圍。

第十八條公司根據(jù)管理情況,對合同管理成績顯著者予以獎勵。

第十九條公司對以下情況依據(jù)情節(jié)輕重決定處罰:

1.應(yīng)當(dāng)訂立書面合同而未簽訂的;

2.合同經(jīng)辦人在簽訂,履行合同時(shí)盡責(zé)盡力的;

3.合同經(jīng)辦人,主管遺失或擅自銷毀合同或附件的;

4.應(yīng)追究而未追究對方違約責(zé)任的;

5.玩忽職守,弄虛作假,徇私舞弊的。

第八章附則

第二十條本辦法由財(cái)務(wù)部解釋,補(bǔ)充,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。

附表:簽訂經(jīng)濟(jì)合同審批表

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《經(jīng)濟(jì)合同管理辦法》

簽訂經(jīng)濟(jì)合同審批表

日期:年月日

合同號

合同執(zhí)行部門

合同經(jīng)辦人

簽訂合同理由:

乙方資料

企業(yè)名稱:法人代表:經(jīng)辦人:

主營范圍:業(yè)績:

信譽(yù)情況:□一般,□較好,□好,□不清楚,□較差,

信譽(yù)情況來源:

以往合作情況:

注冊地址:

公司電話:傳真:電子郵箱:

法人代表電話:手機(jī):電子郵箱:

經(jīng)辦人電話:手機(jī):電子郵箱:

注意事項(xiàng):

合同執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人意見:

簽名:

財(cái)務(wù)部經(jīng)理意見:

簽名:

主管領(lǐng)導(dǎo)意見:

簽名:

總經(jīng)理意見

簽名:

授權(quán)先生/女士簽訂本合同。

授權(quán)人:董事長(簽名生效)

說明:合同簽署權(quán)為董事長或經(jīng)董事長授權(quán)的人,其他人簽署無效,財(cái)務(wù)部不得加蓋合同章。

撰稿:白水泉qq:1630030

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經(jīng)濟(jì)合同管理規(guī)定范例

經(jīng)濟(jì)合同管理規(guī)定

為保證本公司在國家的政策、法律允許的范圍內(nèi)合法經(jīng)營,保護(hù)本公司的合法權(quán)益,提高經(jīng)濟(jì)效益,加強(qiáng)公司內(nèi)部的合同管理,減少經(jīng)濟(jì)糾紛,特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于公司及下屬公司各業(yè)務(wù)部門簽訂的商品購銷及貿(mào)易類經(jīng)濟(jì)合同,其他合同的管理規(guī)定將另行制定?！鹾贤膬?nèi)容要求第一條訂立經(jīng)濟(jì)合同,必須遵守國家的法律、法令,必須符合國家政策和計(jì)劃的要求,任何部門和個(gè)人不得利用合同進(jìn)行違法活動,損害本公司的利益。第二條訂立經(jīng)濟(jì)合同,必須貫徹平等互利,協(xié)商一致,等價(jià)有償?shù)脑瓌t,為公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。第三條為保證經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)容的合法性,禁止隨便攜帶已蓋合同專用章或公章的空白合同或空白便條,如確有需要,須經(jīng)主管業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)并辦理領(lǐng)用手續(xù),使用完畢經(jīng)審查無誤后,辦理銷準(zhǔn)手續(xù)?！鹾贤暮炗喴蟮谒臈l公司的所有經(jīng)濟(jì)合同必須采用書面形式訂立。第五條為便于管理,公司的經(jīng)濟(jì)合同實(shí)行統(tǒng)一編號制和一式五份制。合同簽訂后,除交付對方必要的份數(shù)外,負(fù)責(zé)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員應(yīng)存底,同時(shí)送合同監(jiān)察員、業(yè)務(wù)主管部門及財(cái)務(wù)部門各一份存查。第六條所有經(jīng)濟(jì)合同原則上應(yīng)采用公司統(tǒng)一制定的格式合同。業(yè)務(wù)人員對于格式合同的條款須有全面、正確的理解,對于選擇的條款和不采用的條款應(yīng)明確標(biāo)注,以免產(chǎn)生誤解。第七條在訂立經(jīng)濟(jì)合同前,應(yīng)對對方當(dāng)事人的工商營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營范圍、法定代表人身份證明書、法人授權(quán)委托及資信狀況進(jìn)行認(rèn)真審查,并應(yīng)將上述情況形成書面資料存查。第八條合同的關(guān)鍵用語應(yīng)力求準(zhǔn)確,表述應(yīng)規(guī)范,明確,文字書寫要工整。第九條合同應(yīng)具備下列主要條款:(一)合同標(biāo)的(如貨物、勞務(wù)等);(二)標(biāo)的物數(shù)量和質(zhì)量(質(zhì)量應(yīng)寫明執(zhí)行何種質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)或由雙方議定);(三)價(jià)款或酬金,除寫明數(shù)額外,還應(yīng)明確支付地點(diǎn)、計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)、支付方式等;(四)履行的期限、地點(diǎn)和方式;(五)違約責(zé)任;(六)數(shù)額較大的經(jīng)濟(jì)合同,有條件的應(yīng)要求對方當(dāng)事人提供保證(可采用擔(dān)保、抵押、保證金、留置等方式)。第十條合同訂立后,如經(jīng)雙方協(xié)商對合同進(jìn)行變更或解除,應(yīng)以書面形式作出并由雙方簽字蓋章。□合同審批權(quán)限第十一條本規(guī)定范圍內(nèi)的所有經(jīng)濟(jì)合同都必須嚴(yán)格地按照下列權(quán)限審批。第十二條合同中涉及支付貸款,依據(jù)貨款數(shù)額按照以下權(quán)限審批:(一)貨款總額在100萬元以下的,由業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部審核,主管副總經(jīng)理審批,經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);(二)貨款總額在100萬~500萬元的,由業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部、主管副總經(jīng)理審核,報(bào)總經(jīng)理審批,經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);(三)貨款總額在500萬~2000萬元的,由業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部、主管副總經(jīng)理,報(bào)董事長審批,經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);(四)貨款總額在2000萬元以上的,由業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部、主管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理報(bào)董事長審批,并經(jīng)董事長辦公會通過。第十三條合同條款中如有涉及定金預(yù)付內(nèi)容的,依據(jù)定金數(shù)額,按下列權(quán)限審批:1.定金數(shù)額在10萬元以下的,由業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部審核,主管副總經(jīng)理審批,報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn):2.定金數(shù)額在10萬~50萬元的,由業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部、主管副總經(jīng)理審批,報(bào)總經(jīng)理審批,經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);3.定金數(shù)額在50萬元以上的,由業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審核,經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn),報(bào)董事長審批。第十四條各下屬公司一律不得擅自對外擔(dān)保貸款。第十五條各業(yè)務(wù)部門只能在各自經(jīng)營范圍內(nèi)對外簽訂購銷合同及進(jìn)出口代理合同,其他合同(如借款、擔(dān)保、承包、合資、聯(lián)營等),必須經(jīng)公司法人代表,特別授權(quán)方可簽訂。第十六條以上審批權(quán)限應(yīng)嚴(yán)格遵守,嚴(yán)禁隱瞞不報(bào),不準(zhǔn)逾級逾時(shí)上報(bào)。□合同的審批程序第十七條結(jié)合前一章有關(guān)規(guī)定,合同的審批應(yīng)按照主辦業(yè)務(wù)員、部門經(jīng)理、合同監(jiān)察員、公司經(jīng)理、總公司領(lǐng)導(dǎo)這一順序嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。第十八條各級審批人員應(yīng)對合同進(jìn)行全面審核,并寫明具體意見。業(yè)務(wù)人員、部門經(jīng)理應(yīng)著重審查合同的真實(shí)性和經(jīng)濟(jì)效益;合同監(jiān)察人員應(yīng)主要從合同的規(guī)范性、合法性等方面進(jìn)行審核;公司經(jīng)理對合同負(fù)責(zé)全面審核。以上人員要明確分工,各司其責(zé)。第十九條具體每一經(jīng)濟(jì)合同的審批應(yīng)填寫合同審核表,審批表格樣式附后:第二十條已訂立的經(jīng)濟(jì)合同經(jīng)雙方協(xié)商,確有必要變更或撤銷的,按照合同原審批程序重新報(bào)批。第二十一條合同審批表和雙方的往來信件、傳真、函電、票據(jù)、單證等,均應(yīng)作為合同的有效組成部分同合同一起存檔備查?！鹾贤穆男屑肮芾淼诙l經(jīng)濟(jì)合同簽訂后,即具有法律約束力,各業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極自覺履行合同約定的義務(wù),同時(shí)督促對方當(dāng)事人履行合同。第二十三條對方當(dāng)事人不能履行合同,且我方已掌握其確切資料,可為維護(hù)公司的利益暫時(shí)中止履行合同,并立即以書面形式通知對方。第二十四條為了對合同簽訂后的履行情況進(jìn)行管理和監(jiān)督,執(zhí)行合同的業(yè)務(wù)員、合同監(jiān)察員在審查合同時(shí),應(yīng)根據(jù)雙方約定的履行期限和方式制作合同履行進(jìn)度表。第二十五條合同監(jiān)察員應(yīng)根據(jù)合同履行進(jìn)度表,監(jiān)督合同的履行情況,并由具體業(yè)務(wù)主辦人員同合同監(jiān)察員共同視履行進(jìn)度填寫進(jìn)度表。第二十六條合同對方如不履行合同或出現(xiàn)違約,業(yè)務(wù)人員應(yīng)立即將具體情況向合同監(jiān)察員和部門負(fù)責(zé)人通報(bào),共同制定對策?！鹾贤霈F(xiàn)問題后的處理第二十七條經(jīng)濟(jì)合同在訂立或履行過程中發(fā)生問題和糾紛的,業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向主管機(jī)構(gòu)和領(lǐng)導(dǎo)逐級匯報(bào),匯報(bào)應(yīng)采用書面形式,情況特別緊急的(如貨入倉),應(yīng)先行采取緊急措施,保證財(cái)產(chǎn)不受損失。第二十八條對方當(dāng)事人不履行合同或違約的,我方應(yīng)暫時(shí)中止履行合同,并通知對方盡快履行合同,要求其承擔(dān)因違約給我方造成的經(jīng)濟(jì)損失;通知或其他意思表示應(yīng)采用書面并可留作依據(jù)的方式。第二十九條如通過協(xié)商方式不能解決糾紛,業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與公司法律事務(wù)室聯(lián)系,聽取法律意見,以便通過程序妥善處理。第三十條各業(yè)務(wù)部門及有關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度,對于違反上述規(guī)定,導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)利益受到損失的,將根據(jù)公司獎懲制度的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

經(jīng)濟(jì)合同管理規(guī)定辦法

經(jīng)濟(jì)合同管理規(guī)定

為保證本公司在國家的政策、法律允許的范圍內(nèi)合法經(jīng)營,保護(hù)本公司的合法權(quán)益,提高經(jīng)濟(jì)效益,加強(qiáng)公司內(nèi)部的合同管理,減少經(jīng)濟(jì)糾紛,特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于公司及下屬公司各業(yè)務(wù)部門簽訂的商品購銷及貿(mào)易類經(jīng)濟(jì)合同,其他合同的管理規(guī)定將另行制定?！鹾贤膬?nèi)容要求第一條訂立經(jīng)濟(jì)合同,必須遵守國家的法律、法令,必須符合國家政策和計(jì)劃的要求,任何部門和個(gè)人不得利用合同進(jìn)行違法活動,損害本公司的利益。第二條訂立經(jīng)濟(jì)合同,必須貫徹平等互利,協(xié)商一致,等價(jià)有償?shù)脑瓌t,為公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。第三條為保證經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)容的合法性,禁止隨便攜帶已蓋合同專用章或公章的空白合同或空白便條,如確有需要,須經(jīng)主管業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)并辦理領(lǐng)用手續(xù),使用完畢經(jīng)審查無誤后,辦理銷準(zhǔn)手續(xù)。□合同的簽訂要求第四條公司的所有經(jīng)濟(jì)合同必須采用書面形式訂立。第五條為便于管理,公司的經(jīng)濟(jì)合同實(shí)行統(tǒng)一編號制和一式五份制。合同簽訂后,除交付對方必要的份數(shù)外,負(fù)責(zé)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員應(yīng)存底,同時(shí)送合同監(jiān)察員、業(yè)務(wù)主管部門及財(cái)務(wù)部門各一份存查。第六條所有經(jīng)濟(jì)合同原則上應(yīng)采用公司統(tǒng)一制定的格式合同。業(yè)務(wù)人員對于格式合同的條款須有全面、正確的理解,對于選擇的條款和不采用的條款應(yīng)明確標(biāo)注,以免產(chǎn)生誤解。第七條在訂立經(jīng)濟(jì)合同前,應(yīng)對對方當(dāng)事人的工商營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營范圍、法定代表人身份證明書、法人授權(quán)委托及資信狀況進(jìn)行認(rèn)真審查,并應(yīng)將上述情況形成書面資料存查。第八條合同的關(guān)鍵用語應(yīng)力求準(zhǔn)確,表述應(yīng)規(guī)范,明確,文字書寫要工整。第九條合同應(yīng)具備下列主要條款:(一)合同標(biāo)的(如貨物、勞務(wù)等);(二)標(biāo)的物數(shù)量和質(zhì)量(質(zhì)量應(yīng)寫明執(zhí)行何種質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)或由雙方議定);(三)價(jià)款或酬金,除寫明數(shù)額外,還應(yīng)明確支付地點(diǎn)、計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)、支付方式等;(四)履行的期限、地點(diǎn)和方式;(五)違約責(zé)任;(六)數(shù)額較大的經(jīng)濟(jì)合同,有條件的應(yīng)要求對方當(dāng)事人提供保證(可采用擔(dān)保、抵押、保證金、留置等方式)。第十條合同訂立后,如經(jīng)雙方協(xié)商對合同進(jìn)行變更或解除,應(yīng)以書面形式作出并由雙方簽字蓋章?！鹾贤瑢徟鷻?quán)限第十一條本規(guī)定范圍內(nèi)的所有經(jīng)濟(jì)合同都必須嚴(yán)格地按照下列權(quán)限審批。第十二條合同中涉及支付貸款,依據(jù)貨款數(shù)額按照以下權(quán)限審批:(一)貨款總額在100萬元以下的,由業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部審核,主管副總經(jīng)理審批,經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);(二)貨款總額在100萬~500萬元的,由業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部、主管副總經(jīng)理審核,報(bào)總經(jīng)理審批,經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);(三)貨款總額在500萬~2000萬元的,由業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部、主管副總經(jīng)理,報(bào)董事長審批,經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);(四)貨款總額在2000萬元以上的,由業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部、主管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理報(bào)董事長審批,并經(jīng)董事長辦公會通過。第十三條合同條款中如有涉及定金預(yù)付內(nèi)容的,依據(jù)定金數(shù)額,按下列權(quán)限審批:1.定金數(shù)額在10萬元以下的,由業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部審核,主管副總經(jīng)理審批,報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn):2.定金數(shù)額在10萬~50萬元的,由業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部、主管副總經(jīng)理審批,報(bào)總經(jīng)理審批,經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);3.定金數(shù)額在50萬元以上的,由業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審核,經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn),報(bào)董事長審批。第十四條各下屬公司一律不得擅自對外擔(dān)保貸款。第十五條各業(yè)務(wù)部門只能在各自經(jīng)營范圍內(nèi)對外簽訂購銷合同及進(jìn)出口代理合同,其他合同(如借款、擔(dān)保、承包、合資、聯(lián)營等),必須經(jīng)公司法人代表,特別授權(quán)方可簽訂。第十六條以上審批權(quán)限應(yīng)嚴(yán)格遵守,嚴(yán)禁隱瞞不報(bào),不準(zhǔn)逾級逾時(shí)上報(bào)?！鹾贤膶徟绦虻谑邨l結(jié)合前一章有關(guān)規(guī)定,合同的審批應(yīng)按照主辦業(yè)務(wù)員、部門經(jīng)理、合同監(jiān)察員、公司經(jīng)理、總公司領(lǐng)導(dǎo)這一順序嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。第十八條各級審批人員應(yīng)對合同進(jìn)行全面審核,并寫明具體意見。業(yè)務(wù)人員、部門經(jīng)理應(yīng)著重審查合同的真實(shí)性和經(jīng)濟(jì)效益;合同監(jiān)察人員應(yīng)主要從合同的規(guī)范性、合法性等方面進(jìn)行審核;公司經(jīng)理對合同負(fù)責(zé)全面審核。以上人員要明確分工,各司其責(zé)。第十九條具體每一經(jīng)濟(jì)合同的審批應(yīng)填寫合同審核表,審批表格樣式附后:第二十條已訂立的經(jīng)濟(jì)合同經(jīng)雙方協(xié)商,確有必要變更或撤銷的,按照合同原審批程序重新報(bào)批。第二十一條合同審批表和雙方的往來信件、傳真、函電、票據(jù)、單證等,均應(yīng)作為合同的有效組成部分同合同一起存檔備查?！鹾贤穆男屑肮芾淼诙l經(jīng)濟(jì)合同簽訂后,即具有法律約束力,各業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極自覺履行合同約定的義務(wù),同時(shí)督促對方當(dāng)事人履行合同。第二十三條對方當(dāng)事人不能履行合同,且我方已掌握其確切資料,可為維護(hù)公司的利益暫時(shí)中止履行合同,并立即以書面形式通知對方。第二十四條為了對合同簽訂后的履行情況進(jìn)行管理和監(jiān)督,執(zhí)行合同的業(yè)務(wù)員、合同監(jiān)察員在審查合同時(shí),應(yīng)根據(jù)雙方約定的履行期限和方式制作合同履行進(jìn)度表。第二十五條合同監(jiān)察員應(yīng)根據(jù)合同履行進(jìn)度表,監(jiān)督合同的履行情況,并由具體業(yè)務(wù)主辦人員同合同監(jiān)察員共同視履行進(jìn)度填寫進(jìn)度表。第二十六條合同對方如不履行合同或出現(xiàn)違約,業(yè)務(wù)人員應(yīng)立即將具體情況向合同監(jiān)察員和部門負(fù)責(zé)人通報(bào),共同制定對策?！鹾贤霈F(xiàn)問題后的處理第二十七條經(jīng)濟(jì)合同在訂立或履行過程中發(fā)生問題和糾紛的,業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向主管機(jī)構(gòu)和領(lǐng)導(dǎo)逐級匯報(bào),匯報(bào)應(yīng)采用書面形式,情況特別緊急的(如貨入倉),應(yīng)先行采取緊急措施,保證財(cái)產(chǎn)不受損失。第二十八條對方當(dāng)事人不履行合同或違約的,我方應(yīng)暫時(shí)中止履行合同,并通知對方盡快履行合同,要求其承擔(dān)因違約給我方造成的經(jīng)濟(jì)損失;通知或其他意思表示應(yīng)采用書面并可留作依據(jù)的方式。第二十九條如通過協(xié)商方式不能解決糾紛,業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與公司法律事務(wù)室聯(lián)系,聽取法律意見,以便通過程序妥善處理。第三十條各業(yè)務(wù)部門及有關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度,對于違反上述規(guī)定,導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)利益受到損失的,將根據(jù)公司獎懲制度的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

經(jīng)濟(jì)合同管理規(guī)定范本

經(jīng)濟(jì)合同管理規(guī)定

為保證本公司在國家的政策、法律允許的范圍內(nèi)合法經(jīng)營,保護(hù)本公司的合法權(quán)益,提高經(jīng)濟(jì)效益,加強(qiáng)公司內(nèi)部的合同管理,減少經(jīng)濟(jì)糾紛,特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于公司及下屬公司各業(yè)務(wù)部門簽訂的商品購銷及貿(mào)易類經(jīng)濟(jì)合同,其他合同的管理規(guī)定將另行制定?！鹾贤膬?nèi)容要求第一條訂立經(jīng)濟(jì)合同,必須遵守國家的法律、法令,必須符合國家政策和計(jì)劃的要求,任何部門和個(gè)人不得利用合同進(jìn)行違法活動,損害本公司的利益。第二條訂立經(jīng)濟(jì)合同,必須貫徹平等互利,協(xié)商一致,等價(jià)有償?shù)脑瓌t,為公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。第三條為保證經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)容的合法性,禁止隨便攜帶已蓋合同專用章或公章的空白合同或空白便條,如確有需要,須經(jīng)主管業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)并辦理領(lǐng)用手續(xù),使用完畢經(jīng)審查無誤后,辦理銷準(zhǔn)手續(xù)?！鹾贤暮炗喴蟮谒臈l公司的所有經(jīng)濟(jì)合同必須采用書面形式訂立。第五條為便于管理,公司的經(jīng)濟(jì)合同實(shí)行統(tǒng)一編號制和一式五份制。合同簽訂后,除交付對方必要的份數(shù)外,負(fù)責(zé)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員應(yīng)存底,同時(shí)送合同監(jiān)察員、業(yè)務(wù)主管部門及財(cái)務(wù)部門各一份存查。第六條所有經(jīng)濟(jì)合同原則上應(yīng)采用公司統(tǒng)一制定的格式合同。業(yè)務(wù)人員對于格式合同的條款須有全面、正確的理解,對于選擇的條款和不采用的條款應(yīng)明確標(biāo)注,以免產(chǎn)生誤解。第七條在訂立經(jīng)濟(jì)合同前,應(yīng)對對方當(dāng)事人的工商營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營范圍、法定代表人身份證明書、法人授權(quán)委托及資信狀況進(jìn)行認(rèn)真審查,并應(yīng)將上述情況形成書面資料存查。第八條合同的關(guān)鍵用語應(yīng)力求準(zhǔn)確,表述應(yīng)規(guī)范,明確,文字書寫要工整。第九條合同應(yīng)具備下列主要條款:(一)合同標(biāo)的(如貨物、勞務(wù)等);(二)標(biāo)的物數(shù)量和質(zhì)量(質(zhì)量應(yīng)寫明執(zhí)行何種質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)或由雙方議定);(三)價(jià)款或酬金,除寫明數(shù)額外,還應(yīng)明確支付地點(diǎn)、計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)、支付方式等;(四)履行的期限、地點(diǎn)和方式;(五)違約責(zé)任;(六)數(shù)額較大的經(jīng)濟(jì)合同,有條件的應(yīng)要求對方當(dāng)事人提供保證(可采用擔(dān)保、抵押、保證金、留置等方式)。第十條合同訂立后,如經(jīng)雙方協(xié)商對合同進(jìn)行變更或解除,應(yīng)以書面形式作出并由雙方簽字蓋章?！鹾贤瑢徟鷻?quán)限第十一條本規(guī)定范圍內(nèi)的所有經(jīng)濟(jì)合同都必須嚴(yán)格地按照下列權(quán)限審批。第十二條合同中涉及支付貸款,依據(jù)貨款數(shù)額按照以下權(quán)限審批:(一)貨款總額在100萬元以下的,由業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部審核,主管副總經(jīng)理審批,經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);(二)貨款總額在100萬~500萬元的,由業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部、主管副總經(jīng)理審核,報(bào)總經(jīng)理審批,經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);(三)貨款總額在500萬~2000萬元的,由業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部、主管副總經(jīng)理,報(bào)董事長審批,經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);(四)貨款總額在2000萬元以上的,由業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部、主管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理報(bào)董事長審批,并經(jīng)董事長辦公會通過。第十三條合同條款中如有涉及定金預(yù)付內(nèi)容的,依據(jù)定金數(shù)額,按下列權(quán)限審批:1.定金數(shù)額在10萬元以下的,由業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部審核,主管副總經(jīng)理審批,報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn):2.定金數(shù)額在10萬~50萬元的,由業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部、主管副總經(jīng)理審批,報(bào)總經(jīng)理審批,經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);3.定金數(shù)額在50萬元以上的,由業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審核,經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn),報(bào)董事長審批。第十四條各下屬公司一律不得擅自對外擔(dān)保貸款。第十五條各業(yè)務(wù)部門只能在各自經(jīng)營范圍內(nèi)對外簽訂購銷合同及進(jìn)出口代理合同,其他合同(如借款、擔(dān)保、承包、合資、聯(lián)營等),必須經(jīng)公司法人代表,特別授權(quán)方可簽訂。第十六條以上審批權(quán)限應(yīng)嚴(yán)格遵守,嚴(yán)禁隱瞞不報(bào),不準(zhǔn)逾級逾時(shí)上報(bào)?！鹾贤膶徟绦虻谑邨l結(jié)合前一章有關(guān)規(guī)定,合同的審批應(yīng)按照主辦業(yè)務(wù)員、部門經(jīng)理、合同監(jiān)察員、公司經(jīng)理、總公司領(lǐng)導(dǎo)這一順序嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。第十八條各級審批人員應(yīng)對合同進(jìn)行全面審核,并寫明具體意見。業(yè)務(wù)人員、部門經(jīng)理應(yīng)著重審查合同的真實(shí)性和經(jīng)濟(jì)效益;合同監(jiān)察人員應(yīng)主要從合同的規(guī)范性、合法性等方面進(jìn)行審核;公司經(jīng)理對合同負(fù)責(zé)全面審核。以上人員要明確分工,各司其責(zé)。第十九條具體每一經(jīng)濟(jì)合同的審批應(yīng)填寫合同審核表,審批表格樣式附后:第二十條已訂立的經(jīng)濟(jì)合同經(jīng)雙方協(xié)商,確有必要變更或撤銷的,按照合同原審批程序重新報(bào)批。第二十一條合同審批表和雙方的往來信件、傳真、函電、票據(jù)、單證等,均應(yīng)作為合同的有效組成部分同合同一起存檔備查?！鹾贤穆男屑肮芾淼诙l經(jīng)濟(jì)合同簽訂后,即具有法律約束力,各業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極自覺履行合同約定的義務(wù),同時(shí)督促對方當(dāng)事人履行合同。第二十三條對方當(dāng)事人不能履行合同,且我方已掌握其確切資料,可為維護(hù)公司的利益暫時(shí)中止履行合同,并立即以書面形式通知對方。第二十四條為了對合同簽訂后的履行情況進(jìn)行管理和監(jiān)督,執(zhí)行合同的業(yè)務(wù)員、合同監(jiān)察員在審查合同時(shí),應(yīng)根據(jù)雙方約定的履行期限和方式制作合同履行進(jìn)度表。第二十五條合同監(jiān)察員應(yīng)根據(jù)合同履行進(jìn)度表,監(jiān)督合同的履行情況,并由具體業(yè)務(wù)主辦人員同合同監(jiān)察員共同視履行進(jìn)度填寫進(jìn)度表。第二十六條合同對方如不履行合同或出現(xiàn)違約,業(yè)務(wù)人員應(yīng)立即將具體情況向合同監(jiān)察員和部門負(fù)責(zé)人通報(bào),共同制定對策。□合同出現(xiàn)問題后的處理第二十七條經(jīng)濟(jì)合同在訂立或履行過程中發(fā)生問題和糾紛的,業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向主管機(jī)構(gòu)和領(lǐng)導(dǎo)逐級匯報(bào),匯報(bào)應(yīng)采用書面形式,情況特別緊急的(如貨入倉),應(yīng)先行采取緊急措施,保證財(cái)產(chǎn)不受損失。第二十八條對方當(dāng)事人不履行合同或違約的,我方應(yīng)暫時(shí)中止履行合同,并通知對方盡快履行合同,要求其承擔(dān)因違約給我方造成的經(jīng)濟(jì)損失;通知或其他意思表示應(yīng)采用書面并可留作依據(jù)的方式。第二十九條如通過協(xié)商方式不能解決糾紛,業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與公司法律事務(wù)室聯(lián)系,聽取法律意見,以便通過程序妥善處理。第三十條各業(yè)務(wù)部門及有關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度,對于違反上述規(guī)定,導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)利益受到損失的,將根據(jù)公司獎懲制度的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

z建設(shè)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理辦法

z建設(shè)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理辦法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)對集團(tuán)公司履行出資人職責(zé)所屬企業(yè)(以下簡稱司屬企業(yè))的監(jiān)督管理,規(guī)范集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和有關(guān)法律法規(guī),參照《甘肅省省屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理暫行辦法》,制定本辦法。

第二條本辦法所稱司屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),是指依據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定,對司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間所在司屬企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及重大經(jīng)營決策等有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動,以及執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)情況進(jìn)行的監(jiān)督和評價(jià)的活動。

第三條本辦法所稱司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人是指司屬企業(yè)主要負(fù)責(zé)人。

第二章審計(jì)工作組織

第四條集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,按照司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人管理權(quán)限和司屬企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系,依據(jù)“統(tǒng)一要求、分級負(fù)責(zé)”的原則組織實(shí)施。

(一)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間或離任,應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,組織開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。

(二)司屬獨(dú)資或者控股子公司負(fù)責(zé)人任職期間或離任,應(yīng)當(dāng)組織開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作;對于提拔到集團(tuán)公司總部領(lǐng)導(dǎo)崗位的司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作結(jié)果,應(yīng)報(bào)集團(tuán)總公司審計(jì)處備案。

(三)建立對主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的任職期間或離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度。

第五條根據(jù)集團(tuán)公司監(jiān)督工作需要,對司屬企業(yè)發(fā)生重大財(cái)務(wù)異常情況,如發(fā)生債務(wù)危機(jī)、長期經(jīng)營虧損、資產(chǎn)質(zhì)量較差,以及合并分立、破產(chǎn)關(guān)閉等重大經(jīng)濟(jì)事件的,組織進(jìn)行專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任,糾正違法違規(guī)行為。

第六條集團(tuán)公司審計(jì)機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中履行下列職責(zé):

(一)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī),制定經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作規(guī)章制度;

(二)負(fù)責(zé)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的組織實(shí)施;

(三)決定對發(fā)生重大財(cái)務(wù)異常情況司屬企業(yè)進(jìn)行專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);

(四)指導(dǎo)監(jiān)督司屬企業(yè)按照國家有關(guān)規(guī)定開展所屬分支機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。

第七條按照重要性原則,司屬企業(yè)總部及重要分支機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目,應(yīng)當(dāng)納入司屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作范圍內(nèi),但審計(jì)戶數(shù)不得低于50%,審計(jì)資產(chǎn)量不得低于司屬企業(yè)資產(chǎn)總額的70%。

第八條在司屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中,集團(tuán)公司審計(jì)機(jī)構(gòu)或者承辦審計(jì)業(yè)務(wù)的社會審計(jì)組織應(yīng)當(dāng)將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作與其他財(cái)務(wù)審計(jì)工作相結(jié)合,在確保審計(jì)結(jié)果客觀公正的基礎(chǔ)上,可以參考利用相關(guān)財(cái)務(wù)審計(jì)或者經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作資料,避免重復(fù)審計(jì)。

第九條司屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員(不含司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人)離任,可根據(jù)集團(tuán)公司監(jiān)管工作需要或者司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人建議開展相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。

第三章審計(jì)工作內(nèi)容

第十條根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合集團(tuán)公司監(jiān)督工作需要,司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作主要內(nèi)容包括:

(一)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間司屬企業(yè)經(jīng)營成果的真實(shí)性;

(二)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間司屬企業(yè)財(cái)務(wù)收支核算的合規(guī)性;

(三)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間司屬企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量變動狀況;

(四)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間對司屬企業(yè)有關(guān)經(jīng)營活動和重大經(jīng)營決策負(fù)有的經(jīng)濟(jì)責(zé)任;

(五)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間司屬企業(yè)執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)情況;

(六)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間司屬企業(yè)經(jīng)營績效變動情況。

第十一條司屬企業(yè)經(jīng)營成果的真實(shí)性是指司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間會計(jì)核算是否準(zhǔn)確,司屬企業(yè)財(cái)務(wù)決算編報(bào)范圍是否完整,司屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)成果是否真實(shí)可靠,以及司屬企業(yè)計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備與資產(chǎn)質(zhì)量是否相匹配。主要內(nèi)容包括:

(一)司屬企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)核算是否準(zhǔn)確、真實(shí),是否存在經(jīng)營成果不實(shí)問題;

(二)司屬企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告合并范圍、方法、內(nèi)容和編報(bào)質(zhì)量是否符合規(guī)定,有無存在故意編造虛假財(cái)務(wù)決算報(bào)告等問題;

(三)司屬企業(yè)是否正確采用會計(jì)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)或計(jì)量方法,有無隨意變更或者濫用會計(jì)估計(jì)和會計(jì)政策,故意編造虛假利潤等問題。

第十二條司屬企業(yè)財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性是指司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間收支管理是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,會計(jì)核算是否符合國家有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度,年度財(cái)務(wù)決算是否全面、真實(shí)地反映司屬企業(yè)財(cái)務(wù)收支狀況。主要內(nèi)容包括:

(一)司屬企業(yè)收入確認(rèn)和核算是否完整、準(zhǔn)確,是否符合國家財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定,有無公款私存、私設(shè)“小金庫”,以及以個(gè)人賬戶從事股票交易、違規(guī)對外拆借資金、對外資金擔(dān)保和出借賬戶等問題;

(二)司屬企業(yè)成本開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定,有無多列、少列或不列成本費(fèi)用等問題,以及司屬企業(yè)工資總額來源、發(fā)放、結(jié)余和司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人收入情況;

(三)司屬企業(yè)會計(jì)核算是否符合國家有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定,是否隨意改變資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)或計(jì)量方法,有無虛列、多列、不列或者少列資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的問題;

(四)司屬企業(yè)會計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)和有關(guān)資料是否相符,有無存在賬外資產(chǎn)、潛虧掛賬等問題,有無存在勞動工資核算不實(shí)等問題。

第十三條司屬企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量變動情況是指司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間各項(xiàng)資產(chǎn)質(zhì)量是否得到改善,是否存在嚴(yán)重?fù)p失、重大潛虧或資產(chǎn)流失等問題,司屬企業(yè)國有資本是否安全、完整,以及對司屬企業(yè)未來發(fā)展能力的影響。主要內(nèi)容包括:

(一)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間有關(guān)司屬企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理性及變化情況,以及對司屬企業(yè)未來發(fā)展的影響;

(二)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間司屬企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營效率及變化情況,以及對司屬企業(yè)未來發(fā)展的影響;

(三)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間司屬企業(yè)有效資產(chǎn)及不良資產(chǎn)的變化情況,以及對司屬企業(yè)未來發(fā)展的影響;

(四)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間司屬企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值結(jié)果,及司屬企業(yè)在所處行業(yè)中水平變化的對比分析。

第十四條司屬企業(yè)有關(guān)經(jīng)營活動和重大經(jīng)營決策是指司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間做出的有關(guān)對內(nèi)對外投資、經(jīng)濟(jì)擔(dān)保、出借資金和大額合同等重大經(jīng)濟(jì)決策是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,及其司屬企業(yè)內(nèi)部控制程序是否存在較多問題或者造成重大損失。主要內(nèi)容包括:

(一)司屬企業(yè)重大投資的資金來源、決策程序、管理方式和投資收益的核算情況,以及是否造成重大損失;

(二)對外擔(dān)保、對外投資、大額采購與租賃等經(jīng)濟(jì)行為的決策程序、風(fēng)險(xiǎn)控制及其對司屬企業(yè)的影響情況;

(三)涉及的證券、期貨、外匯買賣等高風(fēng)險(xiǎn)投資決策的審批手續(xù)、決策程序、風(fēng)險(xiǎn)控

制、經(jīng)營收益或損失情況等;

(四)改組改制、上市融資、發(fā)行債券、兼并破產(chǎn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等行為的審批程序、操作方式和對司屬企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的影響情況等,有無造成司屬企業(yè)損失或國有資產(chǎn)流失問題。

第十五條司屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)要認(rèn)真檢查司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人及司屬企業(yè)執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)情況,核實(shí)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人及司屬企業(yè)有無違反國家財(cái)經(jīng)法紀(jì),以權(quán)謀私,貪污、挪用、私分公款,轉(zhuǎn)移國家資財(cái),行賄受賄和揮霍浪費(fèi)等行為,以及弄虛作假、騙取榮譽(yù)和蓄意編制虛假會計(jì)信息等重大問題。

第十六條司屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在全面核實(shí)司屬企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤等賬務(wù)的基礎(chǔ)上,依據(jù)國家有關(guān)經(jīng)營績效評價(jià)政策規(guī)定,對司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間經(jīng)營成果和經(jīng)營業(yè)績,以及司屬企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營和回報(bào)情況進(jìn)行客觀、公正和準(zhǔn)確的綜合評判。

第十七條司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,采取委派集團(tuán)公司審計(jì)機(jī)構(gòu)或委托社會審計(jì)組織等方式具體組織實(shí)施。

(一)對于資產(chǎn)規(guī)模較大的司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,委派集團(tuán)公司審計(jì)機(jī)構(gòu)組織實(shí)施;

(二)對于未委派集團(tuán)公司審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的,可委托社會審計(jì)組織組織實(shí)施,或采取集團(tuán)公司審計(jì)機(jī)構(gòu)與社會審計(jì)機(jī)構(gòu)聯(lián)合審計(jì)的方式組織實(shí)施。

第十八條承辦司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的社會審計(jì)組織,應(yīng)按照集團(tuán)公司審計(jì)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一要求,依據(jù)獨(dú)立審計(jì)原則認(rèn)真組織經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,并對審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

社會審計(jì)組織應(yīng)當(dāng)具備以下資質(zhì)條件:

(一)資質(zhì)條件應(yīng)與司屬企業(yè)規(guī)模相適應(yīng);

(二)具備較完善的審計(jì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制制度;

(三)擁有經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員;

(四)3年內(nèi)未承擔(dān)同一司屬企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算審計(jì)業(yè)務(wù);

(五)與司屬企業(yè)或司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人不存有利害關(guān)系;

(六)近3年未有違法違規(guī)不良記錄;

(七)能夠適時(shí)調(diào)配較強(qiáng)的專業(yè)人員承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù)。

第五章審計(jì)工作程序

第十九條集團(tuán)公司審計(jì)機(jī)構(gòu)組織實(shí)施司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)基本工作程序如下:

(一)編制審計(jì)計(jì)劃;(二)確定審計(jì)分工;(三)擬定審計(jì)方案;(四)下達(dá)審計(jì)通知;(五)成立審計(jì)項(xiàng)目組;(六)組織實(shí)施審計(jì);(七)交換審計(jì)意見;(八)出具審計(jì)報(bào)告;(九)下達(dá)審計(jì)意見或?qū)徲?jì)決定。

第二十條根據(jù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作要求,編制司屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作計(jì)劃,明確審計(jì)的對象、時(shí)間安排、范圍、重點(diǎn)內(nèi)容、方法與組織方式等內(nèi)容。

第二十一條集團(tuán)公司審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在實(shí)施審計(jì)3日前通知被審計(jì)司屬企業(yè)。被審計(jì)司屬企業(yè)在接到審計(jì)通知書后,應(yīng)做好接受審計(jì)的有關(guān)準(zhǔn)備工作,如實(shí)地提供有關(guān)資料。

第二十二條按照經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作要求,審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)擬定審計(jì)方案,明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)要求、審計(jì)組織、延伸審計(jì)單位和其他審計(jì)事項(xiàng)等,并報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人同意。

第二十三條審計(jì)機(jī)構(gòu)按照經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作任務(wù)要求,成立由具有相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)和一定專業(yè)知識的專業(yè)人員組成的審計(jì)項(xiàng)目組,組長應(yīng)由具有經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)和具備較高專業(yè)技術(shù)資格的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

第二十四條審計(jì)項(xiàng)目組在對司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間司屬企業(yè)經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)質(zhì)量和有關(guān)經(jīng)營活動、重大經(jīng)營決策,以及經(jīng)營績效等資料審計(jì)過程中,也可采取向有關(guān)單位、個(gè)人調(diào)查等方式,充分聽取司屬企業(yè)董事會、監(jiān)事會、紀(jì)檢監(jiān)察、工會和職工反映的情況和意見。

第二十五條審計(jì)項(xiàng)目組完成現(xiàn)場審計(jì)后,審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)向集團(tuán)公司董事會提交審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告提交前,應(yīng)當(dāng)征求被審計(jì)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人及其所在司屬企業(yè)意見,并將審計(jì)報(bào)告及司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人或其所在司屬企業(yè)書面意見一并上報(bào)。

第二十六條集團(tuán)公司董事會依據(jù)審計(jì)報(bào)告,對發(fā)現(xiàn)的主要問題,經(jīng)研究核實(shí)后正式下達(dá)相關(guān)審計(jì)決定。

第二十七條在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人有嚴(yán)重違法違紀(jì)問題的,應(yīng)移交有關(guān)管理機(jī)構(gòu)予以處理。

(一)對于司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人承擔(dān)一般經(jīng)濟(jì)責(zé)任的,移交相應(yīng)管理部門予以處理;

(二)對于司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人違*紀(jì)政紀(jì)的,移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)予以處理;

(三)對于應(yīng)依法追究司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人刑事責(zé)任的,移送司法機(jī)關(guān)處理。

第二十八條相關(guān)審計(jì)機(jī)構(gòu)在司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中,采用其他審計(jì)資料和審計(jì)結(jié)果時(shí),應(yīng)進(jìn)行必要的復(fù)核工作,并對其真實(shí)性、合法性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第六章審計(jì)工作結(jié)果

第二十九條司屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)應(yīng)當(dāng)分清司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人本人應(yīng)當(dāng)負(fù)有的直接責(zé)任和主管責(zé)任。

(一)直接責(zé)任是指司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人因?qū)χ鞴艿馁Y產(chǎn)經(jīng)營活動和財(cái)務(wù)管理事項(xiàng)未履行或者未正確履行職責(zé),致使司屬企業(yè)經(jīng)營管理不善,或由于決策失誤而事后又處理不力以及違規(guī)操作等,造成所在司屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失或經(jīng)濟(jì)效益下降應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

(二)主管責(zé)任是指司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人在其任期內(nèi)對其所在司屬企業(yè)資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況,以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動應(yīng)當(dāng)負(fù)有的直接責(zé)任以外的領(lǐng)導(dǎo)和管理責(zé)任。

第三十條司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)對下列行為負(fù)有直接責(zé)任:

(一)直接違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的;

(二)授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)的;失職、瀆職的;

(四)其他直接違法違規(guī)行為。

第三十一條承辦司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的社會審計(jì)組織提交審計(jì)報(bào)告前,報(bào)集團(tuán)公司審計(jì)機(jī)構(gòu)審核,集團(tuán)公司審計(jì)機(jī)構(gòu)審定的內(nèi)容主要包括:審計(jì)證據(jù)是否充分、審計(jì)評價(jià)是否適當(dāng)、主要事實(shí)是否清楚和審計(jì)處理意見是否正確。

第三十二條承辦司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的社會審計(jì)組織提交的審計(jì)報(bào)告,應(yīng)當(dāng)對司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任做出客觀、公正的評價(jià),并對提交的審計(jì)報(bào)告真實(shí)性、客觀性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第三十三條司屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作結(jié)果,作為對司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任免、獎懲的重要依據(jù)。

第三十四條對于在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中,發(fā)現(xiàn)因經(jīng)濟(jì)決策失誤給司屬企業(yè)造成重大損失,或者司屬企業(yè)資產(chǎn)狀況不實(shí)、經(jīng)營成果虛假等問題,應(yīng)當(dāng)視其影響程度相應(yīng)追究有關(guān)負(fù)責(zé)人責(zé)任,并予以經(jīng)濟(jì)處罰。

第三十五條司屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作所反映出的有關(guān)管理問題,及時(shí)加強(qiáng)整改工作,堵塞管理漏洞。

第三十六條司屬企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對有關(guān)整改工作做好后續(xù)跟蹤審計(jì)。

第三十七條在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作

中,發(fā)現(xiàn)司屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子有關(guān)成員存在嚴(yán)重問題的,經(jīng)集團(tuán)公司董事會批準(zhǔn)后,可開展延伸審計(jì)工作。

第七章罰則

第三十八條被審計(jì)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人或所在司屬企業(yè)拒絕、阻礙經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),或拒絕、拖延提供相關(guān)資料或證明材料的,應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正或給予警告,并對負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和直接責(zé)任人給予行政或者紀(jì)律處分。

第三十九條被審計(jì)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人所在司屬企業(yè)轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、偽造、毀棄有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)資料的,對負(fù)有直接責(zé)任的主管人和直接負(fù)責(zé)人給予處理處罰;涉嫌犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第四十條對于打擊報(bào)復(fù)或陷害檢舉人、證明人、資料提供人和審計(jì)人員的,應(yīng)當(dāng)移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)督辦;給被害人造成損失的,應(yīng)當(dāng)依法予以賠償;涉嫌犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第四十一條審計(jì)人員徇私舞弊、玩忽職守、泄漏審計(jì)機(jī)密或者商業(yè)秘密的,應(yīng)當(dāng)給予行政或紀(jì)律處分。

第四十二條承辦經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的社會審計(jì)組織出具虛假不實(shí)的審計(jì)報(bào)告,或者違反國家有關(guān)審計(jì)工作要求,避重就輕、回避問題或明知有重要事項(xiàng)不予指明的,移交有關(guān)部門予以處罰。

第八章附則

第四十三條本辦法自2022年11月1日起施行;可根據(jù)具體情況適時(shí)修訂完善。

工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)管理辦法

1、工程項(xiàng)目合同管理

1)內(nèi)容

工程項(xiàng)目合同管理包括項(xiàng)目管理中所涉及或發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)合同,從談判、簽約、履約、過程控制和結(jié)算等工作進(jìn)行全過程管理。

2)職責(zé)

由公司確定合同管理的指導(dǎo)思想并由項(xiàng)目經(jīng)理與項(xiàng)目副經(jīng)理(經(jīng)營管理)直接參與合同談判與簽約,由合同預(yù)算科具體負(fù)責(zé)合同管理的過程管理與結(jié)算工作。

3)在有條件的情況下,盡可能采用國際慣例文本或國內(nèi)合同示范文本,并由合同當(dāng)事人在此基礎(chǔ)上進(jìn)行修訂補(bǔ)充。

4)做好對業(yè)主指定分包的合同管理工作,督促分包商認(rèn)真履行其分包合同范圍內(nèi)的工作,確保分包商施工的工期、質(zhì)量和安全達(dá)到合同要求,[[從而保證整個(gè)工程的順利施工。

5)建立健全工程項(xiàng)目合同管理制度,形成一套對分包合同及加工購銷合同等的合同管理實(shí)施細(xì)則。

2、工程項(xiàng)目預(yù)算管理

1)內(nèi)容

工程項(xiàng)目預(yù)算管理包括本工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)預(yù)算、施工預(yù)算。

2)職責(zé)

由項(xiàng)目副經(jīng)理(經(jīng)營管理)負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目預(yù)算管理工作,由合同預(yù)算科具體實(shí)施預(yù)算管理操作。

3)預(yù)算工作要點(diǎn)

①審核用料,控制材料,參與和材料供應(yīng)商的合同談判與簽訂(主要由公司材料公司負(fù)責(zé))。

②編制施工圖預(yù)算和施工預(yù)算,控制成本,優(yōu)質(zhì)低耗。

③施工預(yù)算是以施工圖為依據(jù),根據(jù)全國勞動定額的實(shí)物量計(jì)算口徑而編制,它是確定工程人工、材料、機(jī)械臺班消耗的依據(jù)。

c.工程項(xiàng)目成本管理

1)內(nèi)容

工程項(xiàng)目成本管理就是在完成一個(gè)工程項(xiàng)目過程中,對所發(fā)生的成本費(fèi)用支出,有組織、有系統(tǒng)地進(jìn)行預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、考核、分析等一系列的科學(xué)管理工作。

2)職責(zé)

由項(xiàng)目副經(jīng)理(經(jīng)營管理)和合同預(yù)算科共同負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目成本管理,并及時(shí)將工程成本及資金周轉(zhuǎn)情況向項(xiàng)目經(jīng)理匯報(bào)。

3)成本管理措施

①成本預(yù)測采用定性預(yù)測與定量預(yù)測相結(jié)合的方法,根據(jù)我公司多年來積累的建筑施工經(jīng)驗(yàn),統(tǒng)計(jì)分析及市場變化情況對工程成本進(jìn)行判斷和推測。

②在施工生產(chǎn)過程中,將項(xiàng)目成本費(fèi)用限制在計(jì)劃成本的范圍內(nèi),以保證達(dá)到降低成本的目標(biāo)。

③在施工過程中,采用降低成本的技術(shù)組織措施。

采用先進(jìn)的施工方案,有計(jì)劃地組織好物資供應(yīng),保持均衡施工。

推廣新技術(shù)、新工藝和其他技術(shù)革新措施,制訂并貫徹降低成本的技術(shù)組織措施,提高經(jīng)濟(jì)效果;加強(qiáng)施工過程的技術(shù)質(zhì)量檢驗(yàn)制度,提高工程質(zhì)量,避免返工損失。

針對材料的采購、運(yùn)輸、使用以及竣工后的回收等環(huán)節(jié),認(rèn)真采取措施,節(jié)約材料消耗。

提高機(jī)械設(shè)備利用率,合理地組織施工機(jī)械的配套使用,充分發(fā)揮機(jī)械的使用效能,降低機(jī)械費(fèi)用開支。

力爭提前完成項(xiàng)目施工任務(wù)并加強(qiáng)對管理費(fèi)支出的控制,降低施工管理費(fèi)用。