會計信息系統(tǒng)原理與應(yīng)用課件：固定資產(chǎn)

固定資產(chǎn)Contents1.基本功能與啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)2.固定資產(chǎn)初始化3.固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理4.固定資產(chǎn)查詢5.1基本功能與啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)5.1.1基本功能5.1.2啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)1.固定資產(chǎn)初始化方法第一種方法是固定資產(chǎn)模塊比總賬提前一期啟用，選擇“資產(chǎn)管理”|“固定資產(chǎn)”|“日常管理”|“資產(chǎn)卡片”功能錄入卡片，卡片的入賬日期填啟用期間范圍內(nèi)的時間，執(zhí)行計提折舊，啟用期間結(jié)賬進入與總賬啟用相同，然后進入正常的固定資產(chǎn)日常管理。第二種方法，固定資產(chǎn)模塊和總賬同一個期間啟用，或者是固定資產(chǎn)模塊后購買，后啟用，但是需要固定資產(chǎn)啟用當期開始計提折舊，這種情況就選擇“資產(chǎn)管理”|“固定資產(chǎn)”|“日常管理”|“初始化卡片”，歷史卡片的入賬日期填寫啟用所在的期間錄入。當期購入的新增固定資產(chǎn)建卡片時，選擇“固定資產(chǎn)”|“日常管理”|“資產(chǎn)卡片”完成錄入。計提折舊的時候，歷史卡片開始計提折舊，新購入的資產(chǎn)下期開始折舊。本案例采用第一種方法完成初始化工作。這種方法可以在金蝶云星空（K/3Cloud）7.5前的版本也可以使用。2.固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用選擇“資產(chǎn)管理”|“固定資產(chǎn)”|“啟用期間設(shè)置”|“啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)”5.2固定資產(chǎn)初始化5.2.1初始設(shè)置選擇“資產(chǎn)管理”|“固定資產(chǎn)”|“基礎(chǔ)資料”|“資產(chǎn)位置”選擇“資產(chǎn)管理”|“固定資產(chǎn)”|“基礎(chǔ)資料”|“折舊政策”選擇“資產(chǎn)管理”|“固定資產(chǎn)”|“基礎(chǔ)資料”|“會計政策”5.2.2固定資產(chǎn)期初數(shù)據(jù)案例資料預(yù)計使用期間、累計使用期間、累計折舊期間、預(yù)計殘值在輸入時會自動顯示出來，表格中的這幾項數(shù)據(jù)供參考。入賬日期均為：2021-4-30。資產(chǎn)位置均為：辦公大樓。使用分配的部門費用項目均為折舊費用，折舊方法均為平均年限法,凈殘值率為5%。從2021.4月啟用。增加方式均為直接購入。操作過程選擇“資產(chǎn)管理”|“固定資產(chǎn)”|“日常管理”|“資產(chǎn)卡片”固定資產(chǎn)被多個部門應(yīng)用的錄入方法5.2.3結(jié)賬完成固定資產(chǎn)初始化選擇“資產(chǎn)管理”|“固定資產(chǎn)”|“折舊管理”|“計提折舊”選擇“資產(chǎn)管理”|“固定資產(chǎn)”|“期末處理”|“結(jié)賬”5.3固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理5.3.1增加固定資產(chǎn)案例資料5月5日財務(wù)部申購HP服務(wù)器。5月10日，用工行存款從天貓超市惠普旗艦店購買HP計算機服務(wù)器1臺，取得的增值稅專用發(fā)票上的金額為20000元，進項稅額為2600元（增值稅率13%），價稅合計22600元，用網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付貨款，號碼為WY456325）折舊按原值和預(yù)計使用期間計提折舊，凈殘值率5％，預(yù)計使用年限3年操作過程1.新增物料增加物料“HP服務(wù)器”。選擇“基礎(chǔ)管理”|“基礎(chǔ)資料”|“主數(shù)據(jù)”|“物料”2.輸入資產(chǎn)采購申請單選擇“資產(chǎn)管理”|“固定資產(chǎn)”|“資產(chǎn)請購”|“采購申請單”3.生成采購訂單在采購申請單下，單擊“下推”，將已審核的采購申請單下推生成采購訂單4.生成收料通知單(1)啟用庫存管理選擇“供應(yīng)鏈”|“庫存管理”|“初始化”|“啟用庫存管理”(2)生成收料通知單選擇“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“訂單處理”|“采購訂單列表”，選擇審核后的采購訂單下推至收料通知單，在選擇單據(jù)時，選擇“收料通知單”。5.生成應(yīng)付單(1)應(yīng)付款日期設(shè)置選擇“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“初始化”|“啟用日期設(shè)置”(2)生成應(yīng)付單返回收料通知單（如果已經(jīng)退出，可選擇“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“收料處理”|“收料通知單列表”）6.生成采購增值稅專用發(fā)票在應(yīng)付單下，選擇“下推”|“生成增值稅專用發(fā)票（分錄不合并）”7.錄入固定資產(chǎn)卡片選擇“資產(chǎn)管理”|“固定資產(chǎn)”|“日常管理”|“資產(chǎn)卡片”8.付款單選擇“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“付款”|“付款單列表”9.資產(chǎn)卡片生成憑證(1)憑證模板設(shè)置(2)生成新增固定資產(chǎn)憑證選擇“資產(chǎn)管理”|“固定資產(chǎn)”|“日常管理”|“資產(chǎn)卡片”10.應(yīng)付單生成憑證(1)修改憑證模板選擇“財務(wù)會計”|“智能會計平臺”|“基礎(chǔ)資料”|“憑證模板”(2)生成憑證選擇“財務(wù)會計”|“智能會計平臺”|“賬務(wù)處理”|“憑證生成”11.付款單生成憑證(1)更改憑證模板由于網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬是新增加的結(jié)算方式，在生成憑證時要對憑證模板進行修改。選擇“財務(wù)會計”|“智能會計平臺”|“基礎(chǔ)資料”|“憑證模板”選擇“財務(wù)會計”|“出納管理”|“日常管理”|“付款單”5.3.2資產(chǎn)原值變動案例資料5月15日，行政部的紅旗轎車添置新配件15000元。用工行賬戶支付，轉(zhuǎn)賬支票號ZZ12112。操作過程1.調(diào)整固定資產(chǎn)原值選擇“資產(chǎn)管理”|“固定資產(chǎn)”|“日常管理”|“資產(chǎn)變更”2.生成憑證返回到資產(chǎn)變更下，先選擇紅旗牌轎車，然后選擇“憑證”|“生成憑證”5.3.3提取減值準備案例資料5月30日，因技術(shù)進步影響，經(jīng)評估對裝配機A型計提2500元減值準備。操作過程選擇“資產(chǎn)管理”|“固定資產(chǎn)”|“日常管理”|“資產(chǎn)變更”，單擊“新增”5.3.4減少固定資產(chǎn)案例資料5月31日，二車間毀損HP計算機一臺，進行報廢處理，發(fā)生清理費用100元，以現(xiàn)金支付。操作過程(1)生成憑證選擇“資產(chǎn)管理”|“固定資產(chǎn)”|“日常管理”|“資產(chǎn)處置”返回資產(chǎn)處置下，選中新增的資產(chǎn)處置單，選擇“憑證”|“生成憑證”(2)設(shè)置憑證參數(shù)選擇“財務(wù)會計”|“總賬”|“參數(shù)設(shè)置”|“總賬管理參數(shù)”(3)修改憑證選擇“資產(chǎn)管理”|“固定資產(chǎn)”|“日常管理”|“資產(chǎn)處置”憑證分錄為：借：固定資產(chǎn)清理(1606)4675.01

累計折舊(1602)1424.99

貸：固定資產(chǎn)(1601)6000.00庫存現(xiàn)金(1001)100.00

先保存，返回到“總賬憑證-聯(lián)查”，先提交，然后審核完成。(4)錄入結(jié)轉(zhuǎn)憑證最終按照固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理方法，選擇“財務(wù)會計”|“總賬”|“憑證管理”|“憑證錄入”，錄入手工結(jié)轉(zhuǎn)毀損HP計算機清理凈損失的分錄。借：營業(yè)外支出（6711）4675.01

貸：固定資產(chǎn)清理（1606）4675.015.3.5計提折舊案例資料5月31日，計提本月折舊費用。操作過程1.計提折舊(1)計提折舊選擇“資產(chǎn)管理”|“固定資產(chǎn)”|“折舊管理”|“計提折舊”（2）修改折舊憑證模板選擇“財務(wù)會計”|“智能會計平臺”|“基礎(chǔ)資料”|“憑證模板”，然后選擇“固定資產(chǎn)”|“折舊調(diào)整單”，雙擊折舊調(diào)整單憑證模板進入修改，將憑證字改為轉(zhuǎn)賬憑證，然后保存后退出。（3）生成折舊憑證選擇“資產(chǎn)管理”|“固定資產(chǎn)”|“折舊管理”|“折舊調(diào)整單”2.折舊信息查詢選擇“資產(chǎn)管理”|“固定資產(chǎn)”|“管理報表”|“折舊明細表”3.折舊計算驗證舉例復(fù)印機：采用平均年限法折舊計算方法。剩余應(yīng)計提折舊原值=6000.00（期初原值）-1108.33（期初累計折舊）-105.30（預(yù)計凈殘值）=4891.67剩余折舊計提期間=36（預(yù)計使用期間）-8（已經(jīng)折舊期間）=24每期應(yīng)計提折舊額=1579.70÷24=158.33元5.3.6審核總賬憑證