基層銀企對賬工作調(diào)研對策調(diào)研報告

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基層銀企對賬工作調(diào)研對策調(diào)研報告

一、當前銀企對賬工作存在的問題

銀行方面：

1、局部基層行對銀企對賬工作重視不夠，不能準時按月、季、年同企業(yè)對賬，有些雖發(fā)出了對賬單，由于治理跟不上，回收率缺乏50%。

2、對賬人員緊缺，治理不利。據(jù)對縣農(nóng)行、中行統(tǒng)計，會計業(yè)務(wù)量每季按15%遞增，而會計人員只遞增1.2%。面對眾多的戶頭，僅靠臨柜員發(fā)放對賬單，很難完成對賬任務(wù)，由于未設(shè)立專職對賬人員，致使對賬工作很難逐戶、逐筆勾對，使對賬工作流于形式。

3、銀行經(jīng)辦人員責任心不強，把關(guān)審核不細，不能按制度逐筆記載賬務(wù)，盲目處理憑證，造成串戶或錯賬，形成銀企賬務(wù)不符。其次，由于銀行會計工作質(zhì)量與獎金掛鉤，所以少數(shù)會計人員為了隱瞞過失，實行讓單位自己開支票轉(zhuǎn)賬沖正，違反了會計錯賬沖正制度，造成了銀行賬務(wù)記載不真實。

企業(yè)方面

1、財會人員素養(yǎng)低，企業(yè)財務(wù)治理不善。主要表現(xiàn)為有的企業(yè)財會人員賬務(wù)書寫不標準，賬目治理混亂，不準時記賬，憑證回單遺失嚴峻，長期掛賬不做處理。

2、企業(yè)對銀行對賬工作熟悉不高，只注意余額，不注意發(fā)生額，更不注意銀行記賬日期，對發(fā)覺的問題，不積極處理，不仔細填寫銀行對賬單，不準時退回銀行對賬單，使銀行無法核對。

3、財會人員變動時，賬務(wù)交接不清，遺留問題無法核對。

二、加強銀企對賬工作的對策

針對以上存在的問題，筆者認為要徹底解決銀企賬務(wù)不符問題，必需從完善制度入手，加強檢查監(jiān)視，實行獎罰掛鉤，邊查邊糾邊堵，逐項清理。

1、加強領(lǐng)導(dǎo)，完善對賬制度。對賬工作是全行性的工作，不能只能看作是會計部門的`事，把對賬工作必需當作大事來抓，制定措施，明確責任，規(guī)定期限，明確規(guī)定每月、季、年對賬不低于全部賬戶的60%，每一賬戶面對面對賬最長不超過一年。其次，要配備專職對賬人員，規(guī)定對賬人員應(yīng)擔當?shù)呢熑?，使銀企對賬工作逐步走向制度化、標準化。

2、定期召開銀企座談會。積極宣傳銀企對賬的重要性，以引起各單位領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)工作，特殊是銀企對賬工作的重視，從而加強財務(wù)治理，防止案件發(fā)生。

3、積極推廣應(yīng)用計算機對賬和賬務(wù)處理現(xiàn)代化平臺。積極推行使用條碼查詢機，以準時查清未達賬務(wù)，減輕銀行柜臺與企業(yè)財務(wù)人員核對賬務(wù)的壓力，保證銀企對賬準時。

4、加強考核，防堵與懲罰相結(jié)合。首先應(yīng)建立健全銀企對賬考核制度，實行逐級負責制，并實行回收率和相符率雙項考核指標。制定懲罰嘉獎措施，對完成指標質(zhì)量好的逐級嘉獎，完不成任務(wù)質(zhì)量差的逐級懲罰。其次，懲罰與防堵相結(jié)合。由于銀行審查不嚴，串戶、錯投回單和其他緣由形成