經(jīng)營計劃與預(yù)算管理流程說明

PAGEPAGE12年度經(jīng)營計劃與預(yù)算管理流程文件編號流程主導(dǎo)部門流程負責(zé)人版本號更改說明擬制人（小組）審核人批準人生效日期1.0新擬制目的通過對經(jīng)營計劃的管理實現(xiàn)各部門行動的協(xié)調(diào)，資源的；保持公司的目標與資源配置適應(yīng)不斷變化的市場，保證公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)；建立控制標準，客觀評價各部門的績效。定義無流程概要流程級別二級流程上級流程戰(zhàn)略管理流程流程范圍年度經(jīng)營計劃和年度預(yù)算（包含公司級和部門級的年度）的制定、實施控制、更改和最終評價流程客戶外部客戶集團內(nèi)部客戶經(jīng)管會和各部門上游流程戰(zhàn)略規(guī)劃流程下游流程無流程輸入戰(zhàn)略規(guī)劃流程輸出年度經(jīng)營計劃和預(yù)算流程起點經(jīng)營活動預(yù)測流程終點年度計劃與預(yù)算評價流程績效指標經(jīng)營計劃與預(yù)算的執(zhí)行效果流程參與部門職責(zé)經(jīng)管會1、確定年度經(jīng)營目標；2、批準年度經(jīng)營計劃、計劃/預(yù)算調(diào)整申請、經(jīng)營分析報告和經(jīng)營結(jié)果評價；4、參與經(jīng)營分析會；規(guī)劃部組織經(jīng)營預(yù)測編制公司經(jīng)營計劃經(jīng)營計劃實施監(jiān)控經(jīng)營分析、組織經(jīng)營分析會經(jīng)營結(jié)果評價各部門經(jīng)營活動預(yù)測部門經(jīng)營計劃實施部門經(jīng)營活動分析項目組編制專項計劃專項計劃實施流程圖（略）流程說明編制并下發(fā)次年經(jīng)營預(yù)測啟動指令/規(guī)劃部1.1輸入/輸入部門：無1.2輸出――接收部門：《年度經(jīng)營預(yù)測啟動指令》/各部門1.3操作說明：規(guī)劃部在每年？月啟動次年經(jīng)營計劃和預(yù)算編制活動。由規(guī)劃部經(jīng)營控制科起草《年度經(jīng)營預(yù)測啟動指令》經(jīng)營活動分析與預(yù)測/各部門2.1輸入/輸入部門：《戰(zhàn)略規(guī)劃》/規(guī)劃部2.2輸出/接收部門：《經(jīng)營活動分析與預(yù)測報告》/規(guī)劃部2.3操作說明：各部門依據(jù)公司戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略，結(jié)合本年度經(jīng)營的實際狀況，預(yù)測下一年度本部門業(yè)務(wù)活動，形成部門的《經(jīng)營活動的分析與預(yù)測報告》?！秷蟾妗分辽賾?yīng)包括以下內(nèi)容：公司及職能戰(zhàn)略對部門下一年度業(yè)務(wù)活動的目標和措施要求次年部門業(yè)務(wù)面臨的主要環(huán)境變化是什么以及可能產(chǎn)生的影響部門實現(xiàn)戰(zhàn)略要求的主要措施部門在實施這些計劃措施的時候需要其他部門給予的協(xié)助；必要的組織變革方案和人力資源需求初步的經(jīng)營預(yù)算特別是部門的計劃措施需要其他部門的配合和協(xié)助時，計劃部門要主動獲取相關(guān)部門的答復(fù)，在存在分歧的時候，由規(guī)劃部進行協(xié)調(diào)，必要時由規(guī)劃部報請經(jīng)管會處理。經(jīng)營預(yù)測的平衡與綜合/規(guī)劃部3.1輸入/輸入部門：《戰(zhàn)略規(guī)劃》/規(guī)劃部《經(jīng)營活動分析與預(yù)測報告》/規(guī)劃部3.2輸出/接收部門：綜合后的《經(jīng)營活動分析與預(yù)測報告》/規(guī)劃部3.3操作說明：規(guī)劃部依據(jù)各部門的經(jīng)營預(yù)測結(jié)果，重點平衡三個方面：各部門經(jīng)營預(yù)測結(jié)果與戰(zhàn)略規(guī)劃要求的一致性各部門所需要的其他部門支持是否得到保證資源保障能。下達年度經(jīng)營目標/經(jīng)管會4.1輸入/輸入部門：《戰(zhàn)略規(guī)劃》/規(guī)劃部綜合后的《經(jīng)營活動分析與預(yù)測報告》/經(jīng)管會《集團戰(zhàn)略規(guī)劃、集團下達的年度經(jīng)營目標/集團4.2輸出/接收部門：《年度經(jīng)營目標》/規(guī)劃部4.3操作說明：經(jīng)管會依據(jù)集團和公司戰(zhàn)略的要求，結(jié)合經(jīng)營預(yù)測的結(jié)果下達次年度的公司經(jīng)營目標。年度經(jīng)營策略分析/規(guī)劃部5.1輸入/輸入部門：《年度經(jīng)營目標》/經(jīng)管會5.2輸出/接收部門：無5.3操作說明：規(guī)劃部依據(jù)戰(zhàn)略要求和各部門的經(jīng)營預(yù)測結(jié)果，分析實現(xiàn)次年公司經(jīng)營目標的關(guān)鍵成功要素和主要的支持性措施。規(guī)劃部在經(jīng)營策略分析的過程中可以根據(jù)需要，邀請經(jīng)管會和各部門的專家共同參與討論，并形成一直的意見。編制年度經(jīng)營計劃編制綱要/規(guī)劃部6.1輸入/輸入部門：《戰(zhàn)略規(guī)劃》/規(guī)劃部《年度經(jīng)營目標》/經(jīng)管會6.2輸出/接收部門：《年度經(jīng)營計劃編制綱要》/各部門6.3操作說明：規(guī)劃部依據(jù)戰(zhàn)略和年度經(jīng)營目標的要求，結(jié)合經(jīng)營策略分析的結(jié)果，將公司目標和重點策略分解至部門，撰寫《年度經(jīng)營計劃編制綱要》。綱要至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：公司戰(zhàn)略對次年度的重點要求（包括要在年度啟動的戰(zhàn)略措施）公司次年度的經(jīng)營目標年度目標的重點策略各部門年度計劃的目標和重點要求部門預(yù)算的編制要求其他對計劃編制的要求編制部門年度經(jīng)營計劃和預(yù)算/各部門、項目組7.1輸入/輸入部門：《年度經(jīng)營計劃編制綱要》/規(guī)劃部《職能戰(zhàn)略》/規(guī)劃部7.2輸出/接收部門：《部門年度經(jīng)營計劃（含預(yù)算）》/規(guī)劃部《專項計劃和預(yù)算》/規(guī)劃部7.3操作說明：各部門依據(jù)職能戰(zhàn)略和《年度經(jīng)營計劃編制綱要》的要求編制部門的年度經(jīng)營計劃。按項目方式運作的公司級項目由項目組編制專項計劃和預(yù)算。各部門的年度經(jīng)營計劃至少應(yīng)該包括一下內(nèi)容：計劃編制的背景：戰(zhàn)略要求，影響次年經(jīng)營的主要環(huán)境因素等次年度部門的經(jīng)營目標實現(xiàn)次年目標的主要計劃措施安排計劃實施的關(guān)鍵控制點、風(fēng)險以及初步對策計劃實施所需要的其他部門支持組織變革、人力資源等的要求財務(wù)預(yù)算部門的計劃措施需要其他部門的協(xié)助和資源支持時，計劃部門要主動獲取相關(guān)部門的答復(fù)，在存在分歧的時候，由規(guī)劃部進行協(xié)調(diào)，必要時由規(guī)劃部報請經(jīng)管會處理。編制公司經(jīng)營計劃和預(yù)算/規(guī)劃部8.1輸入/輸入部門：《年度經(jīng)營計劃編制綱要》/規(guī)劃部《職能戰(zhàn)略》/規(guī)劃部《部門年度經(jīng)營計劃（含預(yù)算）》/各部門《專項計劃和預(yù)算》/項目組8.2輸出/接收部門：《公司年度經(jīng)營計劃（含預(yù)算）》/經(jīng)管會8.3操作說明：規(guī)劃部對各部門編制的經(jīng)營計劃和預(yù)算進行預(yù)審核和綜合，編制公司總體的經(jīng)營計劃。對各部門計劃的預(yù)審核和平衡的重點在于：各部門計劃與戰(zhàn)略的一致性，尤其是年度內(nèi)應(yīng)該啟動的戰(zhàn)略措施是否包含在計劃中各部門計劃措施對目標支持的有效程度，尤其是當(dāng)目標高于部門預(yù)測的目標時，是否由更為有效的或附加的支持措施各部門之間相互支持措施的落實資源保障的可能性公司年度經(jīng)營計劃的重點主要時針對公司年度經(jīng)營目標所采取的措施以及年度啟動的戰(zhàn)略措施的實施計劃，部門計劃作為公司計劃的附件。批準年年度經(jīng)營計劃與預(yù)算/經(jīng)管會9.1輸入/輸入部門：《公司年度經(jīng)營計劃（含預(yù)算）》/各部門《部門年度經(jīng)營計劃（含預(yù)算）》/規(guī)劃部9.2輸出/接收部門：《公司年度經(jīng)營計劃（含預(yù)算）》/規(guī)劃部《部門年度經(jīng)營計劃（含預(yù)算）》/規(guī)劃部《專項計劃和預(yù)算》/規(guī)劃部9.3操作說明：經(jīng)管會批準經(jīng)營計劃。經(jīng)營計劃發(fā)布/規(guī)劃部10.1輸入/輸入部門：《公司年度經(jīng)營計劃（含預(yù)算）》/經(jīng)管會《部門年度經(jīng)營計劃（含預(yù)算）》/經(jīng)管會10.2輸出/接收部門：《公司年度經(jīng)營計劃（含預(yù)算）》/各部門《部門年度經(jīng)營計劃（含預(yù)算）》/各部門《專項計劃和預(yù)算》/項目組10.3操作說明：規(guī)劃部發(fā)布公司經(jīng)經(jīng)管會批準的公司和部門經(jīng)營計劃。實施經(jīng)營計劃/各部門、項目組11.1輸入/輸入部門：《公司年度經(jīng)營計劃（含預(yù)算）》/規(guī)劃部《部門年度經(jīng)營計劃（含預(yù)算）》/規(guī)劃部《專項計劃和預(yù)算》/規(guī)劃部11.2輸出/接收部門：無11.3操作說明：各部門組織實施部門經(jīng)營計劃。項目組組織實施轉(zhuǎn)行計劃。公司經(jīng)營計劃由規(guī)劃部組織實施，包含在部門計劃中的部分，各部門作為實施的主要責(zé)任者，以項目形式實施的，項目組為主要責(zé)任者。監(jiān)控計劃實施/規(guī)劃部12.1輸入/輸入部門：《公司年度經(jīng)營計劃（含預(yù)算）》/規(guī)劃部《部門年度經(jīng)營計劃（含預(yù)算）》/規(guī)劃部《專項計劃和預(yù)算》/規(guī)劃部12.2輸出/接收部門：無12.3操作說明：規(guī)劃部對計劃實施的過程進行監(jiān)控。重點關(guān)注公司經(jīng)營計劃中包含的內(nèi)容，協(xié)調(diào)計劃實施過程出現(xiàn)的問題并協(xié)助部門或項目組解決。計劃實施的分析與滾動/各部門、項目組13.1輸入/輸入部門：無13.2輸出/接收部門：《計劃/預(yù)算實施分析報告》/規(guī)劃部《專項計劃/預(yù)算實施分析報告》/規(guī)劃部《滾動計劃/預(yù)算》/規(guī)劃部13.3操作說明：各部門根據(jù)月度家戶/預(yù)算實施的情況作出月度分析報告，同時編制滾動的計劃和預(yù)算（如1+3計劃）。月度經(jīng)營分析/規(guī)劃部14.1輸入/輸入部門：《計劃/預(yù)算實施分析報告》/各部門《專項計劃/預(yù)算實施分析報告》/項目組14.2輸出/接收部門：《月度經(jīng)營分析報告》/經(jīng)管會、各部門14.3操作說明：規(guī)劃部依據(jù)各部門的分析報告和對計劃實施過程的監(jiān)控的結(jié)果編制月度經(jīng)營分析報告，召開月度經(jīng)營分析會。提出計劃/預(yù)算調(diào)整申請/各部門、項目組15.1輸入/輸入部門：《計劃/預(yù)算實施分析報告》/各部門《專項計劃/預(yù)算實施分析報告》/項目組15.2輸出/接收部門：《計劃/預(yù)算調(diào)整申請》/經(jīng)管會15.3操作說明：各部門或項目組在計劃實施過程中發(fā)現(xiàn)計劃/預(yù)算實現(xiàn)存在問題，并且在才許了不久措施仍然不能確保計劃/預(yù)算實現(xiàn)時，必須向規(guī)劃部提出計劃或預(yù)算調(diào)整的申請，規(guī)劃部審核計劃預(yù)算變更的合理性，對于合理的變更申請由規(guī)劃部提交經(jīng)管會審批。對于不合理的變更要求由規(guī)劃部責(zé)成責(zé)任部門，采取必要的相應(yīng)的措施。計劃/預(yù)算調(diào)整的批準/經(jīng)管會16.1輸入/輸入部門：《計劃/預(yù)算調(diào)整申請》/各部門、項目組16.2輸出/接收部門：批準后的《計劃/預(yù)算調(diào)整申請》/各部門、項目組16.3操作說明：經(jīng)管會批準的《計劃/預(yù)算調(diào)整申請》/經(jīng)管會中期經(jīng)營分析/規(guī)劃部17.1輸入/輸入部門：《月度經(jīng)營分析報告》/規(guī)劃部經(jīng)管會批準的《計劃/預(yù)算調(diào)整申請》/經(jīng)管會17.2輸出/接收部門：《中期經(jīng)營分析報告》/經(jīng)管會、各部門、項目組調(diào)整后的《年度經(jīng)營計劃（含預(yù)算）》/經(jīng)管會、各部門、項目組17.3操作說明：每年？月（年中），規(guī)劃部依據(jù)每月經(jīng)營分析報告，撰寫《中期經(jīng)營分析報告》，組織召開年中經(jīng)營分析會（經(jīng)管會、各部門和項目組參加），由會議決策是否需要對年度計劃/預(yù)算作出調(diào)整。規(guī)劃部依據(jù)年中經(jīng)營分析會的結(jié)果調(diào)整《年度經(jīng)營計劃（含預(yù)算）》。年度經(jīng)營分析/規(guī)劃部18.1輸入/輸入部門：《月度、年中經(jīng)營分析報告》/規(guī)劃部經(jīng)管會批準的《計劃/預(yù)算調(diào)整申請》/經(jīng)管會18.2輸出/接收部門：《年度經(jīng)營分析報告》/經(jīng)管會、各部門、項目組18.3操作說明：每年？月（年終），規(guī)劃部依據(jù)每月經(jīng)營分析報告，撰寫《年度經(jīng)營分析報告》。年度經(jīng)營評價/規(guī)劃部19.1輸入/輸入部門：《月度、年中、年度經(jīng)營分析報告》/規(guī)劃部經(jīng)管會批準的《計劃/預(yù)算調(diào)整申請》/經(jīng)管會19.2輸出/接收部門：《年度經(jīng)營計劃/預(yù)算執(zhí)行評價報告》/經(jīng)管會19.3操作說明：規(guī)劃部依據(jù)經(jīng)分析的結(jié)果，對整個公司的和各部門的績效進行初步評價，績效包含經(jīng)營目標、計劃/預(yù)算的實現(xiàn)狀況等。必要時采取部門述職等形式實施年度經(jīng)營業(yè)績評價。批準/經(jīng)管會20.1輸入/輸入部門：《年度經(jīng)營分析報告》/規(guī)劃部《年度經(jīng)營計劃/預(yù)算執(zhí)行評價報告》/規(guī)劃部20.2輸出/接收部門：《年度經(jīng)營計劃/預(yù)算執(zhí)行評價報告》/規(guī)劃部、各部門