發(fā)票管理制度-發(fā)票管理制度范文

發(fā)票管理制度_發(fā)票管理制度范文

發(fā)票治理制度篇1

一、各部門對(duì)發(fā)票實(shí)行專人治理，領(lǐng)取發(fā)票由專人負(fù)責(zé)，責(zé)任到人，財(cái)務(wù)部設(shè)發(fā)票治理臺(tái)帳，由領(lǐng)用人簽字。

二、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票：發(fā)票只準(zhǔn)本單位的開票人按規(guī)定用途使用。

三、發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點(diǎn)，如有缺聯(lián)、少份、缺號(hào)、錯(cuò)號(hào)等問題，應(yīng)整本退回。

四、填開發(fā)票時(shí)，應(yīng)按挨次號(hào)，全份復(fù)寫，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目?jī)?nèi)容應(yīng)填寫真實(shí)、完整，包括客戶名稱、工程、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號(hào)封項(xiàng);作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣。

五、嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票;嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。

六、開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回狀況需開紅字發(fā)票的，必需收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明。

七、使用發(fā)票的部門和個(gè)人應(yīng)妥當(dāng)保管發(fā)票，不得喪失;如發(fā)票喪失，應(yīng)于喪失當(dāng)日用書面報(bào)告財(cái)務(wù)部，再由財(cái)務(wù)部上報(bào)處理。

八、增值稅發(fā)票的有關(guān)特別規(guī)定，按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行。

九、如因發(fā)票治理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款，公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

十、公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度管

發(fā)票治理制度篇2

一、財(cái)務(wù)人員及市場(chǎng)銷售人員要嚴(yán)格遵守稅法的各項(xiàng)規(guī)定;

二、指定專人妥當(dāng)保管，保證發(fā)票存放點(diǎn)安全、牢靠，對(duì)已經(jīng)開具的發(fā)票存根和發(fā)票登記簿，應(yīng)按稅務(wù)規(guī)定保存5年;

三、對(duì)公司印制的專用定額發(fā)票和在稅務(wù)領(lǐng)用的其他發(fā)票，要即使登記備案，建立發(fā)票使用登記簿，以及分戶登記各開發(fā)票、領(lǐng)用、存狀況;

四、每季度終了15天向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)保送發(fā)票的印、用、存、銷狀況表;

五、公司市場(chǎng)營(yíng)銷人不得以任何形式向個(gè)人轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴(kuò)大專業(yè)發(fā)票使用范圍;

六、對(duì)涂改發(fā)票、虛開發(fā)票、損(撕)毀發(fā)票，喪失或擅自銷毀發(fā)票存根聯(lián)以及發(fā)票登記簿，按稅法規(guī)定，依法嚴(yán)厲查處;

七、定期和不定期檢查發(fā)票的使用狀況和登記狀況;

八、承受稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)視檢查。

發(fā)票治理制度篇3

一、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)

發(fā)票領(lǐng)購(gòu)由專人負(fù)責(zé)，持辦稅員證;填制精確、完整并加蓋公章的購(gòu)領(lǐng)發(fā)票申請(qǐng)單及尚未繳銷的舊發(fā)票，依據(jù)實(shí)際需要的”種類、數(shù)量領(lǐng)購(gòu)，

二、發(fā)票保管

(一)必需選擇有安全保障措施的發(fā)票存放場(chǎng)所，并根據(jù)檔案治理有關(guān)規(guī)定進(jìn)展存放。

(二)必需根據(jù)規(guī)定仔細(xì)填制購(gòu)領(lǐng)發(fā)票申請(qǐng)單、發(fā)票使用明細(xì)表、發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表。

(三)不得喪失、損(撕)毀發(fā)票。假如發(fā)生喪失，必需于喪失的當(dāng)天書面報(bào)告稅務(wù)局，并在報(bào)刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。

(四)發(fā)票的根本聯(lián)次(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、記帳聯(lián))及相關(guān)資料(上述4表單)必需保存5年以上，保存期滿經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查前方可銷毀。

三、發(fā)票使用

(一)發(fā)票領(lǐng)用時(shí)加蓋發(fā)票專用章。

(二)開具的發(fā)票必需符合以下規(guī)定：

1、字跡清晰。

2、不得涂改。

3、工程填寫齊全，單位名稱必需填寫具體，不得簡(jiǎn)寫。假如單位名稱較長(zhǎng)，可在名稱欄分上下兩行填寫，必要時(shí)可劃出該欄的上下橫線。

4、票、物相符,開廣州發(fā)票，票面金額與實(shí)際收取的金額相符。

5、各工程內(nèi)容正確無誤,代理開發(fā)票。如填寫有誤，應(yīng)另行開具。錯(cuò)票必需一式幾聯(lián)同時(shí)作廢，注明誤填作廢字樣，并將作廢發(fā)票的全部聯(lián)次全部保存在發(fā)票原有位置。如發(fā)票開具后因購(gòu)貨方不索取而成為廢票的，也按填寫有誤處理。

6、小寫合計(jì)數(shù)前用￥符封頂，大寫合計(jì)數(shù)前用符封頂。

7、全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內(nèi)容和金額全都。

8、在發(fā)票聯(lián)左下方加蓋發(fā)票專用章，印制清楚、完整。

9、購(gòu)貨單位與付款單位必需全都。

10、勞務(wù)名稱僅限營(yíng)業(yè)執(zhí)照上注明的經(jīng)營(yíng)范圍。

11、按規(guī)定時(shí)限開具發(fā)票。

(1)采納預(yù)收貨款、托收承付、托付銀行收款結(jié)算方式的，為勞務(wù)供應(yīng)的當(dāng)天。

(2)勞務(wù)和款項(xiàng)同時(shí)發(fā)生的，為收到貨款的當(dāng)天。

(3)采納賒銷、分期付款結(jié)算方式的，為合同商定的收款日期的當(dāng)天。

(4)將貨物交付他人代銷，為收到托付人送交的代銷清單的當(dāng)天。

12、發(fā)票挨次依次填開，不得拆本使用發(fā)票。

13、未經(jīng)批準(zhǔn)，不得攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白發(fā)票,開東莞發(fā)票。

14、不得私自印制、借用、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、虛開或替其他單位或個(gè)人開發(fā)票。

15、開具發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的會(huì)計(jì)處理：

(1)假如未將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理，應(yīng)在發(fā)票聯(lián)及有關(guān)存根聯(lián)、記帳聯(lián)上注明誤填作廢字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，作廢票處理。

(2)假如已將記帳聯(lián)做了帳務(wù)處理，應(yīng)開具一樣內(nèi)容的紅字發(fā)票，將紅字發(fā)票的記帳聯(lián)撕下作為抵減當(dāng)期收入的憑證，存根聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下。將從購(gòu)置方收回的原發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字發(fā)票聯(lián)后面，并在上面注明原發(fā)票記帳聯(lián)和紅字發(fā)票記帳聯(lián)的存放地點(diǎn)，作為開具紅字發(fā)票的依據(jù)。

另外，屬于銷售折讓的，在作上述處理后，按折讓后的貨款重開發(fā)票。

(3)在購(gòu)置方貨款已付，或者貨款未付，但已作帳務(wù)處理，發(fā)票聯(lián)無法退回的狀況下，按以下要求處理：

要求購(gòu)置方向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)并取得加蓋主管稅務(wù)機(jī)關(guān)印章的進(jìn)貨退回或索取折讓證明單送交我方，作為開具紅字發(fā)票的合法依據(jù)。

在收到購(gòu)置方寄來的證明單后，依據(jù)證明