中級(jí)銀行從業(yè)資格公司信貸(習(xí)題卷4)

試卷科目：中級(jí)銀行從業(yè)資格公司信貸中級(jí)銀行從業(yè)資格公司信貸(習(xí)題卷4)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages中級(jí)銀行從業(yè)資格公司信貸第1部分：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題，共54題，每題只有一個(gè)正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.下列選項(xiàng)中，銀行不應(yīng)該提供長(zhǎng)期融資的是（）。A)固定資產(chǎn)重置或擴(kuò)張B)季節(jié)性銷(xiāo)售增長(zhǎng)C)長(zhǎng)期投資D)發(fā)展迅速的公司運(yùn)營(yíng)周期發(fā)生長(zhǎng)期性變化答案:B解析:季節(jié)性融資一是短期的。故本題選B。[單選題]2.在抵押期問(wèn)，()有權(quán)收取抵押物所生的天然孳息與法定孳息。A)抵押人B)抵押權(quán)人C)擔(dān)保人D)借款人答案:A解析:抵押期間，無(wú)論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權(quán)人無(wú)權(quán)收取。只有在債務(wù)履行期間屆滿，債務(wù)人不履行債務(wù)致使抵押物被法院依法扣押的情況下，自扣押之日起，抵押權(quán)人才有權(quán)收取孳息。[單選題]3.目前所使用的定量分析方法中使用的各類(lèi)違約概率模型不包括（）。A)穆迪的CreditMonitorB)5Ps分析系統(tǒng)C)KPMG的死亡概率模型D)穆迪的RiskCalc答案:B解析:20世紀(jì)90年代以來(lái)，信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型在銀行業(yè)得到了高度重視和快速發(fā)展．涌現(xiàn)了一批能夠直接計(jì)算違約概率的模型，其中具有代表性的模型有穆迪的Risk-Calc和CreditMonitor,KPMG的風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型和死亡概率模型。[單選題]4.在項(xiàng)目不確定性分析中，不確定分析方法應(yīng)用較多的是（）。A)盈虧平衡分析B)回歸分析C)成本效益分析D)凈現(xiàn)值分析答案:A解析:項(xiàng)目不確定性分析方法應(yīng)用較多的是盈虧平衡分析和敏感性分析。故本題選A。[單選題]5.下列關(guān)于流動(dòng)比率的說(shuō)法，正確的是（）。A)流動(dòng)比率也稱(chēng)?酸性測(cè)驗(yàn)比率?B)流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/（流動(dòng)資產(chǎn)+流動(dòng)負(fù)債）C)流動(dòng)比率反映了企業(yè)用來(lái)償還負(fù)債的能力D)企業(yè)的流動(dòng)比率越高越好答案:C解析:流動(dòng)比率反映了企業(yè)用來(lái)償還負(fù)債的能力，與其相關(guān)的速動(dòng)比率，一般情況下都是結(jié)合兩個(gè)比率進(jìn)行綜合分析。[單選題]6.下列關(guān)于貸款意向書(shū)和貸款承諾的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。A)兩者的信貸審查標(biāo)準(zhǔn)不同B)兩者均常見(jiàn)于中長(zhǎng)期貸款C)貸款意向書(shū)表明該文件為要約邀請(qǐng)D)貸款承諾基本不具備法律效力答案:D解析:D項(xiàng)，貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同意在未來(lái)特定時(shí)間內(nèi)向借款人提供融資的書(shū)面承諾，貸款承諾具有法律效力。[單選題]7.關(guān)于銀行對(duì)關(guān)系人的貸款，錯(cuò)誤的說(shuō)法是（）。A)商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款B)股份制銀行不得對(duì)其股東發(fā)放關(guān)系貸款C)關(guān)系人包括商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親D)向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款的條件答案:B解析:B商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款的條件。關(guān)系人是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬，以及這些人員所投資的或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。[單選題]8.下列選項(xiàng)中不屬于廣義信貸期限的是（）。A)寬限期B)還款期C)用款期D)提款期答案:C解析:在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。[單選題]9.對(duì)項(xiàng)目設(shè)備選擇是否合理進(jìn)行的評(píng)估屬于（）。A)項(xiàng)目建設(shè)配套條件評(píng)估B)項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估C)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估D)銀行效益評(píng)估答案:B解析:對(duì)項(xiàng)目設(shè)備選擇是否合理進(jìn)行的評(píng)估屬于項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估。[單選題]10.人民幣貸款利率檔次不包括（）。A)3個(gè)月以下B)6個(gè)月至1年C)1至3年D)5年以上答案:A解析:人民幣貸款利率檔次包括6個(gè)月以下、6個(gè)月至1年、1至3年、3至5年、5年以上幾個(gè)檔次。[單選題]11.以下關(guān)于流動(dòng)比率和速動(dòng)比率的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A)一般認(rèn)為流動(dòng)比率應(yīng)在2：1以上，速動(dòng)比率應(yīng)在1：1以上B)流動(dòng)比率和速動(dòng)比率越高越好C)流動(dòng)比率和速動(dòng)比率越高，說(shuō)明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強(qiáng)D)流動(dòng)比率和速動(dòng)比率越高，短期償債能力越強(qiáng)答案:B解析:流動(dòng)比率和速動(dòng)比率并非越高越好，流動(dòng)比率過(guò)高，可能是存貨積壓，也可能是持有現(xiàn)金太多；速動(dòng)比率過(guò)高，說(shuō)明現(xiàn)金持有太多，表明企業(yè)理財(cái)不善，資金利用效率過(guò)低。[單選題]12.關(guān)于我國(guó)的貸款管理制度，下列不屬于貸款發(fā)放原則的是（）A)計(jì)劃、比例放款原則B)資本金不足C)按需放款原則D)進(jìn)度放款原則答案:C解析:貸款發(fā)放的原則主要有：計(jì)劃、比例放款原則；?資本金足額原則；?進(jìn)度放款原則。[單選題]13.銀行產(chǎn)品已滯銷(xiāo)并趨于淘汰的時(shí)期是（）。A)介紹期B)成長(zhǎng)期C)成熟期D)衰退期答案:D解析:衰退期是指銀行產(chǎn)品已滯銷(xiāo)并趨于淘汰的時(shí)期。這個(gè)階段的特點(diǎn)有：市場(chǎng)上出現(xiàn)了大量的替代產(chǎn)品，許多客戶減少了對(duì)老產(chǎn)品的使用，產(chǎn)品銷(xiāo)售量急劇下降，價(jià)格也大幅下跌，銀行利潤(rùn)日益減少。故本題選D。[單選題]14.關(guān)于信貸授權(quán)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A)對(duì)內(nèi)授權(quán)與對(duì)外授權(quán)密切相關(guān)B)對(duì)內(nèi)合理授權(quán)是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)外合格授信的前提和基礎(chǔ)C)信貸授權(quán)中的信貸是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)表內(nèi)授信業(yè)務(wù)D)合理授權(quán)是為了在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下提高效率答案:C解析:信貸授權(quán)中的信貸包括貸款、貼現(xiàn)、透支、保理、承兌、擔(dān)保、信用證、信貸證明等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)。[單選題]15.貸款檔案管理中，永久、20年期的貸款檔案應(yīng)由貸款檔案員移交（）歸檔。A)本行業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)B)本行檔案部門(mén)C)上級(jí)行檔案部門(mén)D)上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)答案:B解析:貸款檔案員要在貸款結(jié)清(核銷(xiāo))后，完成該筆貸款文件的立卷工作，形成貸款檔案。其中永久、20年期貸款檔案應(yīng)由貸款檔案員填寫(xiě)貸款檔案移交清單后向本行檔案部門(mén)移交歸檔。[單選題]16.某人貸款10000元，日利率萬(wàn)分之二，如銀行按復(fù)利計(jì)息，每年應(yīng)還利息（）元。A)732B)740C)746D)755答案:C解析:如按復(fù)利計(jì)算，每年應(yīng)還利息額為：[(1+0．0002)360-1]×10000=746(元)：[單選題]17.（）不會(huì)帶來(lái)現(xiàn)金的流人。[2013年6月真題]A)出售固定資產(chǎn)B)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅款和出口退稅C)分配現(xiàn)金股利D)取得短期與長(zhǎng)期貸款答案:C解析:C項(xiàng)屬于融資活動(dòng)帶來(lái)的現(xiàn)金流出。A項(xiàng)屬于投資活動(dòng)帶來(lái)的現(xiàn)金流人；B項(xiàng)屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)的現(xiàn)金流入；D項(xiàng)屬于融資活動(dòng)帶來(lái)的現(xiàn)金流入。[單選題]18.貸款保證就是債權(quán)債務(wù)關(guān)系當(dāng)事人以外的第三人擔(dān)保債務(wù)人履行債務(wù)的一種（）制度。A)保證B)擔(dān)保C)抵押D)質(zhì)押答案:B解析:貸款保證就是債權(quán)債務(wù)關(guān)系當(dāng)事人以外的第三人擔(dān)保債務(wù)人履行債務(wù)的一種擔(dān)保制度。[單選題]19.以下不屬于項(xiàng)目貸款的貸后檢查內(nèi)容的是（）A)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期檢查B)項(xiàng)目試生產(chǎn)期檢查C)項(xiàng)目建設(shè)期檢查D)項(xiàng)目評(píng)估檢查答案:D解析:項(xiàng)目貸款的貸后檢查內(nèi)容的是項(xiàng)目建設(shè)期檢查、項(xiàng)目試生產(chǎn)期檢查、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期檢查。[單選題]20.?某啤酒生產(chǎn)企業(yè)2013年銷(xiāo)售收入凈額為6000萬(wàn)元，年初應(yīng)收賬款余額為300萬(wàn)元，年末應(yīng)收賬款余額為500萬(wàn)元，每年按360天計(jì)算，則該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（）天。[2015年5月真題]A)17B)24C)15D)22答案:B解析:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售收入/平均應(yīng)收賬款余額，周轉(zhuǎn)天數(shù)=360／周轉(zhuǎn)次數(shù)。將題中數(shù)據(jù)代入，可得：平均應(yīng)收賬款余額=(500+300)／2=400(萬(wàn)元)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360／(6000／400)=24(天)。[單選題]21.（）是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為100%，計(jì)算其各組成部分占總體指標(biāo)的百分比，然后比較若干連續(xù)時(shí)期的各項(xiàng)構(gòu)成指標(biāo)的增減變動(dòng)趨勢(shì)。A)結(jié)構(gòu)分析B)比率分析C)時(shí)間序列分析D)指標(biāo)分析答案:A解析:結(jié)構(gòu)分析，是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為100%，計(jì)算其各組成部分占總體指標(biāo)的百分比，然后比較若干連續(xù)時(shí)期的各項(xiàng)構(gòu)成指標(biāo)的增減變動(dòng)趨勢(shì)。結(jié)構(gòu)分析法除了用于單個(gè)客戶損益表相關(guān)項(xiàng)目分析外，還經(jīng)常用于與同行業(yè)平均水平比較分析。[單選題]22.通過(guò)了解借款企業(yè)在資本運(yùn)作過(guò)程中導(dǎo)致（）的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。A)盈利B)現(xiàn)金流人C)現(xiàn)金流出D)資金短缺答案:D解析:通過(guò)了解借款企業(yè)在資本運(yùn)作過(guò)程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。[單選題]23.在貫徹效益性原則時(shí)，要處理好投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益和國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的是（）。A)財(cái)務(wù)效益和國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益都不好的項(xiàng)目，屬于經(jīng)濟(jì)上完全不合理的項(xiàng)目B)財(cái)務(wù)效益好，而國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益不好的項(xiàng)目，屬于經(jīng)濟(jì)上不合理的項(xiàng)目C)財(cái)務(wù)效益差，而國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益好的項(xiàng)目，屬于經(jīng)濟(jì)上合理的項(xiàng)目D)財(cái)務(wù)效益差，而國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益好的項(xiàng)目，屬于經(jīng)濟(jì)上不合理的項(xiàng)目答案:D解析:D項(xiàng)，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益差，而國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益好的項(xiàng)目，屬于經(jīng)濟(jì)上合理的項(xiàng)目，應(yīng)予以接受。但這類(lèi)項(xiàng)目簡(jiǎn)單地接受將會(huì)對(duì)投資企業(yè)和貸款銀行造成不利的影響，投資企業(yè)和貸款銀行不易接受。因此，有必要對(duì)這類(lèi)項(xiàng)目提供可行的優(yōu)惠政策和措施，改善其財(cái)務(wù)狀況，提高項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益。[單選題]24.價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)一般會(huì)出現(xiàn)在（）。A)啟動(dòng)階段末期B)成長(zhǎng)階段末期C)成熟階段末期D)衰退階段末期答案:B解析:在成長(zhǎng)階段的末期，行業(yè)中也許會(huì)出現(xiàn)一個(gè)短暫的?行業(yè)動(dòng)蕩期?。這一時(shí)期，很多企業(yè)可能為了生存而發(fā)動(dòng)?價(jià)格戰(zhàn)爭(zhēng)?，采取大幅度打折的策略，否則它們將面臨被淘汰的地步。對(duì)于固定資產(chǎn)很高或者其他方面需要高投資的行業(yè)來(lái)說(shuō)，出現(xiàn)?價(jià)格戰(zhàn)爭(zhēng)?的現(xiàn)象更為普遍。[單選題]25.以下利率中，一按本金的千分之幾表示的利率是（）。A)年利率B)月利率C)日利率D)季利率答案:B解析:年利率也稱(chēng)年息率，以年為計(jì)息期，一按本金的百分之幾表示；月利率也稱(chēng)月息率，以月為計(jì)息期，一按本金的千分之幾表示；日利率也稱(chēng)日息率，以日為計(jì)息期，一按本金的萬(wàn)分之幾表示。故本題選B。[單選題]26.商業(yè)銀行對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)適當(dāng)上收審批權(quán)限，這屬于使用()進(jìn)行的信貸授權(quán)。A)受權(quán)人B)行業(yè)C)授信品種D)客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)答案:B解析:常用的授權(quán)形式有以下幾種：①按受權(quán)人劃分；②按授信品種劃分；③按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)；④按客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)授權(quán)；⑤按擔(dān)保方式授權(quán)。其中，按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)，根據(jù)銀行信貸行業(yè)投向政策，對(duì)不同的行業(yè)分別授予不同的權(quán)限，如對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)應(yīng)適當(dāng)上收審批權(quán)限。[單選題]27.借款需求和借款目的是兩個(gè)緊密聯(lián)系的概念，下列關(guān)于二者的說(shuō)法，不正確的是（）。A)借款需求是指公司對(duì)現(xiàn)金的需求超過(guò)了公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備，從而需要借款B)長(zhǎng)期性資本支出會(huì)產(chǎn)生借款需求C)借款目的主要指借款用途D)一般來(lái)說(shuō)，長(zhǎng)期貸款可用于短期融資的目的答案:D解析:借款需求是指公司對(duì)現(xiàn)金的需求超過(guò)了公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備，從而需要借款，其中長(zhǎng)期性資本支出會(huì)產(chǎn)生借款需求。借款目的主要指借款用途一般來(lái)說(shuō)，長(zhǎng)期貸款用于長(zhǎng)期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。[單選題]28.按照凈現(xiàn)值法，貸款價(jià)值的確定主要依據(jù)（）。A)當(dāng)前凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值B)未來(lái)現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值C)未來(lái)凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值D)當(dāng)前現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值答案:C解析:按照凈現(xiàn)值法，貸款價(jià)值的確定主要依據(jù)對(duì)未來(lái)凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價(jià)值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會(huì)得到確認(rèn)。故本題選C。[單選題]29.下列題目中，不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表的是（）。A)投資收入B)貨幣資金C)股本溢價(jià)D)股權(quán)投資答案:A解析:資產(chǎn)負(fù)債表反映的是企業(yè)某一時(shí)點(diǎn)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的狀況，貨幣資金、股權(quán)投資屬于資產(chǎn)項(xiàng)目，股本溢價(jià)屬于所有者權(quán)益項(xiàng)目。投資收入屬于利潤(rùn)表申的項(xiàng)目。[單選題]30.（）是流動(dòng)資產(chǎn)中最重要的組成部分。A)現(xiàn)金B(yǎng))應(yīng)收賬款C)存貨D)活期存款答案:C解析:存貨是流動(dòng)資產(chǎn)中最重要的組成部分，常常達(dá)到流動(dòng)資產(chǎn)總額的一半以上。[單選題]31.貸款項(xiàng)目評(píng)估的出發(fā)點(diǎn)為（）。A)國(guó)家利益B)借款人利益C)擔(dān)保人利益D)貸款銀行利益答案:D解析:貸款項(xiàng)目評(píng)估以貸款銀行的立場(chǎng)為出發(fā)點(diǎn)。[單選題]32.評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)不包括（）。A)信貸余額擴(kuò)張系數(shù)B)利息實(shí)收率C)流動(dòng)比率D)加權(quán)平均期限答案:C解析:評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量主要有以下六個(gè)指標(biāo)：①信貸平均損失比率；②信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率；③不良率變幅；④信貸余額擴(kuò)張系數(shù)；⑤利息實(shí)收率；⑥加權(quán)平均期限。故本題選C。[單選題]33.其他條件相同時(shí)，下列各行業(yè)中進(jìn)入壁壘較高的是（）。A)各公司的絕對(duì)成本水平相當(dāng)?shù)男袠I(yè)B)顧客無(wú)轉(zhuǎn)換成本的行業(yè)C)存在規(guī)模經(jīng)濟(jì)的行業(yè)D)產(chǎn)品高度同質(zhì)化的行業(yè)答案:C解析:進(jìn)入壁壘是指行業(yè)內(nèi)既存企業(yè)對(duì)于潛在企業(yè)和剛剛進(jìn)人這個(gè)行業(yè)的新企業(yè)所具有的某種優(yōu)勢(shì)，換言之，是指想進(jìn)人或者剛剛進(jìn)人這個(gè)行業(yè)的企業(yè)與既存企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)可能遇到的種種不利因素。進(jìn)入壁壘主要包括規(guī)模經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)品差異、資本需要、轉(zhuǎn)換成本、銷(xiāo)售渠道開(kāi)拓、政府行為與政策、不受規(guī)模支配的成本劣勢(shì)、自然資源、地理環(huán)境等方面。[單選題]34.下列不屬于普通準(zhǔn)備金計(jì)提基數(shù)的是（）。[2015年10月真題]A)以全部貸款扣除已提取專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù)B)以期末各類(lèi)不良貸款為基數(shù)C)以全部貸款余額作基數(shù)D)以正常類(lèi)貸款余額或者正常類(lèi)貸款加上關(guān)注類(lèi)貸款余額為基數(shù)答案:B解析:普通準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)有三種：①選擇以全部貸款余額作基數(shù)；②為了避免普通準(zhǔn)備金與專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金的重復(fù)計(jì)算，選擇以全部貸款扣除已提取專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù)；③選擇以正常類(lèi)貸款余額或者正常類(lèi)貸款加上關(guān)注類(lèi)貸款余額為基數(shù)。[單選題]35.?流動(dòng)比率越高，表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額越__________，債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)就越__________。（）[2015年10月真題]A)??；大B)??；小C)大；大D)大；小答案:D解析:一般情況下，流動(dòng)比率越高，反映借款人短期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。流動(dòng)比率高，不僅反映借款人擁有的營(yíng)運(yùn)資金高，可用以抵償短期債務(wù)，而且表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額大，債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)小。[單選題]36.能夠及時(shí)反映資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的變化，因此能夠較為及時(shí)地承認(rèn)信貸資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生的問(wèn)題的會(huì)計(jì)方法是（）。A)歷史成本法B)市場(chǎng)價(jià)值法C)公允價(jià)值法D)凈現(xiàn)值法答案:B解析:市場(chǎng)價(jià)值法的優(yōu)點(diǎn)是能夠及時(shí)承認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的變化，因此能較為及時(shí)地承認(rèn)信貸資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生的問(wèn)題。在此法中，銀行可根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格的變化為其資產(chǎn)定值。[單選題]37.在對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行成本審查時(shí)，銷(xiāo)售費(fèi)用不包括（）。A)廣告費(fèi)、銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)B)差旅費(fèi)、辦公費(fèi)C)運(yùn)輸、裝卸包裝費(fèi)D)利息凈支出答案:D解析:財(cái)務(wù)費(fèi)用=經(jīng)營(yíng)期匯兌凈損失+利息凈支出+金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)+其他銷(xiāo)售費(fèi)用=運(yùn)輸、裝卸包裝費(fèi)+廣告費(fèi)、銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)+差旅費(fèi)、辦公費(fèi)+其他。故D屬于財(cái)務(wù)費(fèi)用。[單選題]38.貸款費(fèi)率不包括（）。A)擔(dān)保費(fèi)B)承諾費(fèi)C)銀團(tuán)安排費(fèi)D)貸款利率答案:D解析:貸款費(fèi)率是指在利率以外的、由銀行提供的信貸服務(wù)的價(jià)格。費(fèi)率一般是以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)，再按照一定比率計(jì)算。費(fèi)率的類(lèi)型較多，主要包括擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)、銀團(tuán)安排費(fèi)和開(kāi)證費(fèi)等。[單選題]39.自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)一般不得超過(guò)（）年，超過(guò)此年限應(yīng)當(dāng)報(bào)監(jiān)管部門(mén)備案。A)5B)10C)15D)20答案:B解析:根據(jù)我國(guó)《貸款通則》的規(guī)定，自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)一般不得超過(guò)10年，超過(guò)10年應(yīng)當(dāng)報(bào)監(jiān)管部門(mén)備案。[單選題]40.財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值（）時(shí)的折現(xiàn)率。A)大于零B)等于零C)小于零D)不確定答案:B解析:財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率。故本題選B。[單選題]41.公司信貸的借款人指（）。A)經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的自然人B)經(jīng)行政機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人C)經(jīng)行政機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的自然人D)經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人答案:D解析:公司信貸的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法入。[單選題]42.根據(jù)商業(yè)銀行綠色信貸合同管理的要求，對(duì)涉及重大環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的客戶，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A)應(yīng)當(dāng)設(shè)立客戶加強(qiáng)環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的聲明和保證條款，設(shè)定客戶接受貸款人監(jiān)督等承諾條款B)應(yīng)當(dāng)訂立客戶增加抵押、質(zhì)押和其他擔(dān)保方式的條款C)在合同中應(yīng)當(dāng)要求客戶提交環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告D)應(yīng)當(dāng)設(shè)立客戶在管理環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)方面違約時(shí)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的救濟(jì)條款答案:B解析:根據(jù)《綠色信貸指引》第十八條，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)完善合同條款督促客戶加強(qiáng)環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)涉及重大環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的客戶，在合同中應(yīng)當(dāng)要求客戶提交環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，訂立客戶加強(qiáng)環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的聲明和保證條款，設(shè)定客戶接受貸款人監(jiān)督等承諾條款，以及客戶在管理環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)方面違約時(shí)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的救濟(jì)條款。[單選題]43.（）是對(duì)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況的直接反映。A)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平B)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量C)區(qū)域信貸資產(chǎn)盈利性D)區(qū)域信貸資產(chǎn)流動(dòng)性答案:B解析:區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量直接反映了對(duì)某地區(qū)貸款的安全性大小，從而是對(duì)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)的直接反映。信貸資產(chǎn)質(zhì)量好，則表明該信貸風(fēng)險(xiǎn)低。[單選題]44.司法型貸款重組，主要指在我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國(guó)外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導(dǎo)下（）對(duì)債務(wù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。A)法院B)貸款銀行C)債權(quán)人D)債務(wù)人答案:C解析:司法型貸款重組，主要指在我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國(guó)外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導(dǎo)下債權(quán)人對(duì)債務(wù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。[單選題]45.（）是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款。A)流動(dòng)資金貸款B)項(xiàng)目融資貸款C)固定資產(chǎn)貸款D)浮動(dòng)資金貸款答案:C解析:固定資產(chǎn)貸款是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款。[單選題]46.（）是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。A)質(zhì)押貸款B)保證貸款C)抵押貸款D)信用貸款答案:B解析:保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。故本題選B。[單選題]47.項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)不包括（）A)項(xiàng)目的實(shí)施機(jī)構(gòu)B)項(xiàng)目的協(xié)作機(jī)構(gòu)C)項(xiàng)目的承包機(jī)構(gòu)D)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)答案:C解析:項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)概括起來(lái)可以分為三大部分：項(xiàng)目的實(shí)施機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目的協(xié)作機(jī)構(gòu)。[單選題]48.（）是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。A)損失類(lèi)貸款B)關(guān)注類(lèi)貸款C)次級(jí)類(lèi)貸款D)可疑類(lèi)貸款答案:C解析:次級(jí)類(lèi)貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。故本題選C。[單選題]49.銀行公司信貸產(chǎn)品的三層次理論中，信貸產(chǎn)品的層次不包括（）。A)核心產(chǎn)品B)基礎(chǔ)產(chǎn)品C)期望產(chǎn)品D)擴(kuò)展產(chǎn)品答案:C解析:按銀行公司信貸產(chǎn)品的三層次理論，信貸產(chǎn)品主要分為核心產(chǎn)品、基礎(chǔ)產(chǎn)品和擴(kuò)展產(chǎn)品三個(gè)層次。故本題選C。[單選題]50.貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容不包括（）。A)對(duì)借款人法定代表人的品行進(jìn)行調(diào)查B)對(duì)公司借款人財(cái)務(wù)經(jīng)理個(gè)人信用卡的額度進(jìn)行核準(zhǔn)C)對(duì)保證人的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查D)對(duì)股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資情況進(jìn)行調(diào)查答案:B解析:B選項(xiàng)不是貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容，其他三項(xiàng)均是。[單選題]51.以下關(guān)于授信額度的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A)單筆貸款授信額度主要指用于每個(gè)單獨(dú)批準(zhǔn)在一定貸款條件下的貸款授信額度B)借款企業(yè)的授信額度是指銀行授予某個(gè)借款企業(yè)的所有授信額度的總和C)集團(tuán)授信額度必須由一個(gè)對(duì)所有集團(tuán)關(guān)系負(fù)責(zé)的會(huì)計(jì)主管進(jìn)行監(jiān)督和控制D)被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經(jīng)過(guò)借貸和還款后，就不能再被重復(fù)借貸的屬于企業(yè)授信額度答案:D解析:被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經(jīng)過(guò)借貸和還款后，就不能再被重復(fù)借貸的屬于單筆貸款授信額度(而非借款企業(yè)額度)。[單選題]52.風(fēng)險(xiǎn)處置是指在風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)的基礎(chǔ)上，為控制和最大限度地消除（）風(fēng)險(xiǎn)而采取的一系列措施。A)商業(yè)銀行B)企業(yè)經(jīng)營(yíng)C)企業(yè)財(cái)務(wù)D)企業(yè)管理答案:A解析:風(fēng)險(xiǎn)處置是指在風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)的基礎(chǔ)上，為控制和最大限度地消除商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)而采取的一系列措施。[單選題]53.銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于（）性質(zhì)。A)貸款申請(qǐng)B)貸款意向書(shū)C)借款申請(qǐng)書(shū)D)貸款承諾答案:B解析:銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書(shū)性質(zhì)。如果}要求協(xié)議具有法律效力，則對(duì)其中的貸款安排應(yīng)以授信額度協(xié)議來(lái)對(duì)待。因此，簽訂銀企合作|協(xié)議時(shí)業(yè)務(wù)人員首先應(yīng)明確協(xié)議的法律地位，并據(jù)此謹(jǐn)慎對(duì)待協(xié)議條款。第2部分：多項(xiàng)選擇題，共31題，每題至少兩個(gè)正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]54.會(huì)談紀(jì)要的撰寫(xiě)應(yīng)該具備哪些要求（）。A)便捷靈活B)準(zhǔn)確客觀C)條理清晰D)言簡(jiǎn)意賅E)內(nèi)容詳盡答案:BCDE解析:會(huì)談紀(jì)要的撰寫(xiě)應(yīng)力求條理清晰、言簡(jiǎn)意賅、內(nèi)容詳盡、準(zhǔn)確客觀。[多選題]55.呆賬發(fā)生后的處理原則包括（）。A)自動(dòng)核銷(xiāo)B)隨時(shí)上報(bào)C)隨時(shí)審核審批D)及時(shí)轉(zhuǎn)賬E)長(zhǎng)期掛賬答案:BCD解析:呆賬發(fā)生后，能夠提供確鑿證據(jù)、經(jīng)審查符合條件的，按隨時(shí)上報(bào)、隨時(shí)審核審批、及時(shí)轉(zhuǎn)賬的原則處理，不得隱瞞不報(bào)、長(zhǎng)期掛賬和掩蓋不良資產(chǎn)。故B、C、D選項(xiàng)符合題意，A、E選項(xiàng)不符合題意。[多選題]56.會(huì)計(jì)報(bào)表附注主要說(shuō)明（）。A)借款人所采用的會(huì)計(jì)處理方法B)會(huì)計(jì)處理方法的變更情況C)會(huì)計(jì)處理方法的變更原因D)會(huì)計(jì)處理方法的變更對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響E)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況答案:ABCD解析:財(cái)務(wù)報(bào)表附注主要說(shuō)明借款人所采用的會(huì)計(jì)處理方法；會(huì)計(jì)處理方法的變更情況、會(huì)計(jì)處理方法的變更原因以及對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。[多選題]57.債項(xiàng)評(píng)級(jí)是指商業(yè)銀行根據(jù)不同債務(wù)工具的特點(diǎn)，如（）等，對(duì)其債項(xiàng)層面的償還能力進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和評(píng)價(jià)。A)債務(wù)類(lèi)別B)風(fēng)險(xiǎn)控制C)風(fēng)險(xiǎn)緩釋D)償債優(yōu)先級(jí)E)償債能力答案:ACD解析:債項(xiàng)評(píng)級(jí)是指商業(yè)銀行根據(jù)不同債務(wù)工具的特點(diǎn)，如債務(wù)類(lèi)別、風(fēng)險(xiǎn)緩釋、償債優(yōu)先級(jí)等，對(duì)其債項(xiàng)層面的償還能力進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和評(píng)價(jià)。[多選題]58.以下屬于有關(guān)經(jīng)營(yíng)者的預(yù)警信號(hào)的有（）。A)冒險(xiǎn)投資于其他新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新市場(chǎng)等B)冒險(xiǎn)兼并其他公司C)董事會(huì)、所有權(quán)或重要的人事變動(dòng)D)關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度E)固定資產(chǎn)迅速變化答案:ABCD解析:有關(guān)經(jīng)營(yíng)者的預(yù)警信號(hào)主要包括：關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度；董事會(huì)、所有權(quán)變化或重要的人事變動(dòng)；還款意愿降低；財(cái)務(wù)報(bào)表呈報(bào)不及時(shí)；各部門(mén)職責(zé)分裂；冒險(xiǎn)兼并其他公司；冒險(xiǎn)投資于其他新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新市場(chǎng)等。E項(xiàng)屬于有關(guān)財(cái)務(wù)狀況的預(yù)警信號(hào)。故本題選ABCD。[多選題]59.為保障信貸業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，借款人應(yīng)符合（）的要求。A)有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償B)沒(méi)有清償原應(yīng)付貸款利息的，已經(jīng)做出銀行認(rèn)可的償還計(jì)劃C)除不需要經(jīng)工商部門(mén)核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)工商部門(mén)辦理年檢手續(xù)D)已開(kāi)立基本存款賬戶或一般存款賬戶E)借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合銀行的要求答案:ABCDE解析:為保障信貸業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，借款人應(yīng)符合以下要求：①有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償；沒(méi)有清償?shù)?，已?jīng)做出銀行認(rèn)可的償還計(jì)劃。這一要求的實(shí)質(zhì)是借款人必須資信狀況良好，有按期償還貸款本息的能力。②除不需要經(jīng)工商部門(mén)核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)工商部門(mén)辦理年檢手續(xù)，只有經(jīng)工商部門(mén)的年檢并辦理年檢手續(xù)，才能核實(shí)借款人近期的狀況，才能保證法人資格的合法性。③已開(kāi)立基本存款賬戶或一般存款賬戶?，F(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專(zhuān)用存款賬戶。要求借款人開(kāi)立基本存款賬戶或一般存款賬戶，并存入貸款資金，既便于借款人結(jié)算和劃撥資金，也有利于銀行隨時(shí)掌握借款人的資金動(dòng)態(tài)。④除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)未超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的50%。⑤借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合銀行的要求。銀行為提高貸款的安全性，通常希望借款人保持較低的資產(chǎn)負(fù)債率。⑥申請(qǐng)中長(zhǎng)期貸款的，新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不低于國(guó)家規(guī)定的投資項(xiàng)目資本金比例。[多選題]60.與借款人償債能力有關(guān)的因素有（）。A)借款人的營(yíng)運(yùn)能力B)借款人的公司規(guī)模C)借款人的盈利能力D)借款人的資本結(jié)構(gòu)E)借款人的凈現(xiàn)金流量答案:ACDE解析:借款人的償債能力和借款人的盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關(guān)，對(duì)貸款決策進(jìn)行的財(cái)務(wù)分析應(yīng)側(cè)重這些內(nèi)容。[多選題]61.借款人如出現(xiàn)違約，銀行有權(quán)采取的措施有（）。A)加罰利息B)限期糾正C)停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款額度D)宣布貸款合同項(xiàng)下的借款本息全部立即到期E)宣布借款人與銀行簽訂的其他貸款合同項(xiàng)下的借款本息立即到期答案:BCDE解析:借款人如出現(xiàn)違約，銀行有權(quán)分別或同時(shí)采用下列措施：①要求借款人限期糾正違約事件；②停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款額度；③宣布貸款合同項(xiàng)下的借款本息全部立即到期，并根據(jù)合同約定立即從借款人在銀行開(kāi)立的存款賬戶中扣款用于償還被銀行宣布提前到期的所欠全部債務(wù)；④宣布借款人在與銀行簽訂的其他合同項(xiàng)下的借款本息立即到期，要求借款人立即償還貸款本息及費(fèi)用。故本題選BCDE。[多選題]62.具有代表性的信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型包括（）。A)5CsB)穆迪的RiskCalcC)穆迪的CreditMonitorD)KPMG的風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型E)KPMG的死亡概率模型答案:BCDE解析:信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型是定量分析法的一種。具有代表性的模型有穆迪的RiskCMC和CreditMonitor、KPMG的風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型和死亡概率模型。5Cs是對(duì)企業(yè)信用的定性分析方法。故本題選BCDE。[多選題]63.下列擔(dān)保形式中，不動(dòng)產(chǎn)不能作為擔(dān)保物的有（）。A)抵押B)留置C)質(zhì)押D)動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保E)不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保答案:BCD解析:A項(xiàng)，抵押不需轉(zhuǎn)移擔(dān)保物的占有權(quán)，因而可以不動(dòng)產(chǎn)作為擔(dān)保物。BC兩項(xiàng)，留置、質(zhì)押需要轉(zhuǎn)移擔(dān)保物的占有權(quán)，不動(dòng)產(chǎn)無(wú)法轉(zhuǎn)移，因而不能成為擔(dān)保物。D項(xiàng)，動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保顯然也不能以不動(dòng)產(chǎn)作為擔(dān)保物。[多選題]64.下列關(guān)于固定利率和浮動(dòng)利率的說(shuō)法中，正確的有（）。A)浮動(dòng)利率和固定利率的區(qū)別是借貸關(guān)系持續(xù)期內(nèi)利率水平是否變化B)浮動(dòng)利率是指借貸期限內(nèi)利率隨市場(chǎng)利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整的利率C)浮動(dòng)利率的特點(diǎn)是可以靈敏地反映金融市場(chǎng)上資金的供求狀況D)在浮動(dòng)利率中，借貸雙方所承擔(dān)的利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)較大E)在貸款合同期內(nèi)，無(wú)論市場(chǎng)利率如何變動(dòng)，固定利率的借款人都按照固定的利率支付利息答案:ABCE解析:浮動(dòng)利率的特點(diǎn)是可以靈敏地反映金融市場(chǎng)上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔(dān)的利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)較小，D項(xiàng)錯(cuò)誤。故本題選ABCE。[多選題]65.?審貸分離?的意義包括（）。A)獨(dú)立判斷風(fēng)險(xiǎn)，提高審批的獨(dú)立性和科學(xué)性B)相對(duì)固定的審查人員，有利于提高水平，減少失誤C)有利于促進(jìn)銀行的信貸管理機(jī)制改革、提高信貸管理水平以及提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量D)是推動(dòng)銀行提高工作效率的必然要求E)能提高審批速度答案:ABC解析:審貸分離未必能提高審批速度，故不是推動(dòng)銀行提高工作效率的必然要求。[多選題]66.銀行防范質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)的措施主要包括（）。A)選擇價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物B)對(duì)于需要進(jìn)行質(zhì)物登記的，必須按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記手續(xù)C)對(duì)難以確認(rèn)真實(shí)、合法、合規(guī)的質(zhì)物或權(quán)利憑證，應(yīng)該拒絕質(zhì)押D)動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押，銀行要親自與出質(zhì)人一起到其托管部門(mén)辦理登記E)質(zhì)物須經(jīng)具有行業(yè)資格并資信良好的評(píng)估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測(cè)部門(mén)認(rèn)定答案:ABCDE解析:質(zhì)押是貸款擔(dān)保方式之一。它是債權(quán)人所享有的通過(guò)占有由債務(wù)人或第三人移交的質(zhì)物而使其債權(quán)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押，銀行要親自與出質(zhì)人一起到其托管部門(mén)辦理登記，將出質(zhì)人手中的全部有效憑證質(zhì)押在銀行保管。對(duì)難以確認(rèn)真實(shí)、合法、合規(guī)性的質(zhì)物或權(quán)利憑證，應(yīng)拒絕質(zhì)押。銀行防范質(zhì)物的價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過(guò)有行業(yè)資格且資信良好的評(píng)估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測(cè)、物價(jià)管理部門(mén)作價(jià)值認(rèn)定，再確定一個(gè)有利于銀行的質(zhì)押率；選擇價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹(jǐn)慎地接受股票、權(quán)證等價(jià)值變化較大的質(zhì)物。防范質(zhì)押操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行首先必須確認(rèn)質(zhì)物是否需要登記。[多選題]67.項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估主要包括（）。A)項(xiàng)目不確定性評(píng)估B)項(xiàng)目基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評(píng)估C)項(xiàng)目所需資金落實(shí)情況評(píng)估D)項(xiàng)目投資估算與資金籌措評(píng)估E)項(xiàng)目的盈利能力和清償能力評(píng)估答案:ABDE解析:C項(xiàng)，項(xiàng)目所需資金落實(shí)情況屬于項(xiàng)目建設(shè)配套條件評(píng)估的內(nèi)容。[多選題]68.在判斷質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)時(shí)，一般可從質(zhì)物的（）進(jìn)行分析。A)實(shí)體性貶值B)功能性貶值C)質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟(jì)性貶值D)質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟(jì)性增值E)功能性增值答案:ABCD解析:質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)。一般可從質(zhì)物的實(shí)體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟(jì)性貶值或增值三方面進(jìn)行分析。[多選題]69.借款人的權(quán)利有（）。A)可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依條件取得貸款B)有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款C)有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件D)有權(quán)用貸款以高利率進(jìn)行轉(zhuǎn)貸取得利息收入E)在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)答案:ABCE解析:根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權(quán)利如下：(1)可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依條件取得貸款。(2)有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款。(3)有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件。借款人應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)及責(zé)任應(yīng)在貸款合同中載明。如在合同以外附加條件，借款人有權(quán)拒絕。(4)有權(quán)向銀行的上級(jí)監(jiān)管部門(mén)反映、舉報(bào)有關(guān)情況。(5)在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)。[多選題]70.經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)結(jié)果的一系列數(shù)據(jù)和比例關(guān)系，下列屬于經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的是()。A)貨幣供應(yīng)量B)股票價(jià)格指數(shù)C)失業(yè)率D)國(guó)民生產(chǎn)總值E)銀行長(zhǎng)期商業(yè)貸款利率答案:ABCD解析:經(jīng)濟(jì)指標(biāo)有三類(lèi)：①先行指標(biāo)，主要有貨幣供應(yīng)量、股票價(jià)格指數(shù)等，這類(lèi)指標(biāo)對(duì)將來(lái)的經(jīng)濟(jì)狀況提供預(yù)示性的信息；②同步指標(biāo)，主要包括失業(yè)率、國(guó)民生產(chǎn)總值等，這類(lèi)指標(biāo)反映的是國(guó)民經(jīng)濟(jì)正在發(fā)生的情況，并不預(yù)示將來(lái)的變動(dòng)；③滯后指標(biāo)，主要有銀行短期商業(yè)貸款利率、工商業(yè)未還貸款等。[多選題]71.根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》的規(guī)定，不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作應(yīng)堅(jiān)持的原則是（）。A)依法合規(guī)B)公開(kāi)透明C)競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)D)自由協(xié)商E)價(jià)值最大化答案:ABCE解析:不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作應(yīng)堅(jiān)持的原則是：①依法合規(guī)原則。轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)范圍、程序嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，嚴(yán)禁違法違規(guī)行為。②公開(kāi)透明原則。轉(zhuǎn)讓行為要公開(kāi)、公平、公正，及時(shí)充分披露相關(guān)信息，避免暗箱操作，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。③競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)原則。要優(yōu)先選擇招標(biāo)、競(jìng)價(jià)、拍賣(mài)等公開(kāi)轉(zhuǎn)讓方式，充分競(jìng)爭(zhēng)，避免非理性競(jìng)價(jià)。④價(jià)值最大化原則。轉(zhuǎn)讓方式和交易結(jié)構(gòu)應(yīng)科學(xué)合理，提高效率，降低成本，實(shí)現(xiàn)處置回收價(jià)值最大化。[多選題]72.人員促銷(xiāo)的方式包括（）。A)在營(yíng)業(yè)地點(diǎn)設(shè)置專(zhuān)門(mén)咨詢(xún)服務(wù)臺(tái)，由熟悉業(yè)務(wù)的職員向客戶介紹產(chǎn)品B)建立客戶經(jīng)理制C)從宣傳媒體獲得編輯報(bào)道版面，供銀行的客戶或潛在客戶閱讀、收聽(tīng)D)通過(guò)宣傳媒介直接向目標(biāo)市場(chǎng)上的客戶對(duì)象介紹和銷(xiāo)售產(chǎn)品E)游說(shuō)政府和立法機(jī)關(guān)答案:AB解析:人員促銷(xiāo)是一種以促成銷(xiāo)售為目的的口頭交談，即與一個(gè)或幾個(gè)購(gòu)買(mǎi)者進(jìn)行交談，對(duì)公司信貸產(chǎn)品的復(fù)雜性和專(zhuān)業(yè)性進(jìn)行針對(duì)性地宣傳，以達(dá)到提高客戶忠誠(chéng)度和促成購(gòu)買(mǎi)更多信貸產(chǎn)品的有效手段。人員促銷(xiāo)的方式主要有兩種：①在營(yíng)業(yè)地點(diǎn)設(shè)置專(zhuān)門(mén)咨詢(xún)服務(wù)臺(tái)，由熟悉業(yè)務(wù)的職員向客戶介紹產(chǎn)品；②建立客戶經(jīng)理制。故本題選AB。[多選題]73.下列關(guān)于評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)的說(shuō)法，正確的有（）。A)信貸平均損失比率從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量B)信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率小于1時(shí)，說(shuō)明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)低于銀行一般水平C)不良率變幅為負(fù)時(shí)，說(shuō)明資產(chǎn)質(zhì)量下降D)利息實(shí)收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況E)加權(quán)平均期限用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)答案:ABDE解析:不良率變幅為負(fù)時(shí)，說(shuō)明資產(chǎn)質(zhì)量上升，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)下降，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。[多選題]74.我國(guó)《擔(dān)保法》規(guī)定的擔(dān)保方式包括（）。A)保證B)抵押C)質(zhì)押D)定金E)留置答案:ABCDE解析:按照我國(guó)《擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定，擔(dān)保方式包括保證、抵押、質(zhì)押、定金和留置五種方式。[多選題]75.責(zé)任行為可能發(fā)生于信貸人員對(duì)貸款（）的過(guò)程中。A)調(diào)查分析B)決策審批C)放款支付D)貸后管理E)日常管理答案:ABCDE解析:責(zé)任行為是指信貸人員在貸款調(diào)查分析、決策審批、放款支付、貸后管理以及日常管理中存在的違反授信業(yè)務(wù)管理和操作流程的有關(guān)規(guī)定，或違反授信盡職有關(guān)規(guī)定，或發(fā)生職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)并且與不良貸款的形成具有因果關(guān)系，或?qū)Σ涣假J款形成存在重大關(guān)聯(lián)關(guān)系的行為。[多選題]76.商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括（）A)統(tǒng)一原則B)公平原則C)適度原則D)預(yù)警原則E)公開(kāi)原則答案:ACD解析:商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）統(tǒng)一原則。商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信實(shí)行統(tǒng)一管理，集中對(duì)集團(tuán)客戶授信進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。（二）適度原則。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)授信客體風(fēng)險(xiǎn)大小和自身風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，合理確定對(duì)集團(tuán)客戶的總體授信額度，防止過(guò)度集中風(fēng)險(xiǎn)。（三）預(yù)警原則。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)防范和化解集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。[多選題]77.反映借款人長(zhǎng)期償債能力的指標(biāo)主要有（）。A)流動(dòng)比率B)資產(chǎn)負(fù)債率C)利息保障倍數(shù)D)負(fù)債與所有者權(quán)益比率E)負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率答案:BCDE解析:借款人償還長(zhǎng)期債務(wù)的能力可以從財(cái)務(wù)杠桿比率的角度進(jìn)行分析。杠桿比率主要通過(guò)比較資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的關(guān)系來(lái)評(píng)價(jià)客戶負(fù)債經(jīng)營(yíng)的能力，包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。A項(xiàng)，流動(dòng)比率是反映客戶短期償債能力的指標(biāo)。[多選題]78.企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在（）。A)企業(yè)發(fā)生重要人事變動(dòng)B)最高管理者獨(dú)裁，領(lǐng)導(dǎo)層不團(tuán)結(jié)C)管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力D)管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營(yíng)思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守E)董事會(huì)和高級(jí)管理人員以短期利潤(rùn)為中心，并且不顧長(zhǎng)期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂，收益質(zhì)量受到影響答案:ABCDE解析:略[多選題]79.貸前調(diào)查方法中的現(xiàn)場(chǎng)會(huì)談應(yīng)側(cè)重了解企業(yè)（）。A)內(nèi)部的管理情況B)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的思路C)生產(chǎn)設(shè)備的運(yùn)轉(zhuǎn)情況D)固定資產(chǎn)的維護(hù)情況E)應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)情況答案:AB解析:會(huì)談應(yīng)側(cè)重了解其關(guān)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的思路、企業(yè)內(nèi)部的管理情況，從而獲取對(duì)借款人及其高層管理人員的感性認(rèn)識(shí)?？键c(diǎn)貸前調(diào)查的方法[多選題]80.下列關(guān)于季節(jié)性融資的說(shuō)法中，正確的有（）。A)季節(jié)性融資一是短期的B)公司利用了內(nèi)部融資之后需要外部融資來(lái)彌補(bǔ)季節(jié)性資金的短缺C)銀行對(duì)公司的季節(jié)性融資的還款期應(yīng)安排在季節(jié)性銷(xiāo)售高峰之前或之中D)銀行應(yīng)保證季節(jié)性融資不被用于長(zhǎng)期投資E)應(yīng)保證銀行發(fā)放的短期貸款只用于公司的短期投資答案:ABDE解析:季節(jié)性融資一是短期的，A項(xiàng)正確。在季節(jié)性營(yíng)運(yùn)資本投資增長(zhǎng)期間，這時(shí)往往需要通過(guò)外部融資來(lái)彌補(bǔ)公司資金的短缺，特別是在公司利用了內(nèi)部融資之后，B項(xiàng)正確。銀行對(duì)公司的季節(jié)性融資通常在一年以?xún)?nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷(xiāo)售低谷之前或之中，C項(xiàng)錯(cuò)誤。如果公司在銀行有多筆貸款，并且貸款是可以展期的，那么，銀行就一定要確保季節(jié)性融資不被用于長(zhǎng)期投資，比如營(yíng)運(yùn)資金投資。這樣做的目的就是保證銀行發(fā)放的短期貸款只用于公司的短期投資，從而確保銀行能夠按時(shí)收回所發(fā)放的貸款，D、E項(xiàng)正確。故本題選ABDE。[多選題]81.公司信貸管理原則包括的原則有（）。A)協(xié)議承諾原則B)誠(chéng)信申貸原則C)貸前管理原則D)貸放分控原則E)實(shí)貸實(shí)付原則答案:ABDE解析:公司信貸管理原則包括：①全流程管理；②協(xié)議承諾原則；③誠(chéng)信申貸原則；④實(shí)貸實(shí)付原則；⑤貸放分控原則；⑥貸后管理原則。[多選題]82.下列關(guān)于保證合同的簽訂，說(shuō)法正確的有（）。A)保證合同可以以口頭形式訂立B)保證人與商業(yè)銀行可以就單個(gè)主合同分別訂立保證合同，但是不可以就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個(gè)保證合同C)書(shū)面保證合同可以單獨(dú)訂立，也可以是主合同中的擔(dān)保條款D)最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計(jì)額，在簽訂保證合同時(shí)需加以明確E)合同之間的當(dāng)事人名稱(chēng)、借款與保證金額、有效日期等，一定要銜接一致答案:CDE解析:保證合同要以書(shū)面形式訂立，以明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)；保證人與商業(yè)銀行可以就單個(gè)主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在最高貸款限額內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個(gè)保證合同，后者大大簡(jiǎn)化了保證手續(xù)。A、B兩項(xiàng)錯(cuò)誤。故本題選CDE。[多選題]83.銀行通過(guò)對(duì)()的趨勢(shì)比較，可作出合理的貸款決策.A)實(shí)際銷(xiāo)售增長(zhǎng)率B)可持續(xù)增長(zhǎng)率C)利潤(rùn)率D)成本率E)存貨周轉(zhuǎn)率答案:AB解析:銀行通過(guò)對(duì)實(shí)際銷(xiāo)售增長(zhǎng)率和可持續(xù)增長(zhǎng)率的趨勢(shì)比較，可作出合理的貸款決策：①如果實(shí)際增長(zhǎng)率顯著高于可持續(xù)增長(zhǎng)率，此時(shí)公司確實(shí)需要貸款；②如果實(shí)際增長(zhǎng)率低于可持續(xù)增長(zhǎng)率，說(shuō)明公司目前未能充分利用內(nèi)部資源，銀行不予受理貸款申請(qǐng)。[多選題]84.受托支付的操作要點(diǎn)包括（）。A)明確借款人應(yīng)提交的資料要求B)明確支付審核要求C)完善操作流程D)合規(guī)使用放款專(zhuān)戶E)明確貸款發(fā)放前的審核要求答案:ABCD解析:受托支付的操作要點(diǎn)包括：明確借款人應(yīng)提交的資料要求、明確支付審核要求、完善操作流程、合規(guī)使用放款專(zhuān)戶。明確貸款發(fā)放前的審核要求屬于貸款審核時(shí)的操作要點(diǎn)，而非受托支付時(shí)。第3部分：判斷題，共15題，請(qǐng)判斷題目是否正確。[判斷題]85.對(duì)于扭虧無(wú)望、無(wú)法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請(qǐng)其破產(chǎn)。（）A)正確B)錯(cuò)誤答案:對(duì)解析:根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規(guī)清收和依法收貸兩種。依法收貸的步驟是：向人民法院提起訴訟(或者向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁)，勝訴后向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。勝訴后債務(wù)人自動(dòng)履行的，則無(wú)需申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。在起訴前或者起訴后，為了防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)，債權(quán)銀行可以向人民法院申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全。對(duì)于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行也可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請(qǐng)支付令。對(duì)于扭虧無(wú)望、無(wú)法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請(qǐng)其破產(chǎn)。[判斷題]86.在分析資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，一定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同，如借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與同行業(yè)的比例存在較大的差異，就應(yīng)該進(jìn)一步分析差異產(chǎn)生的原因。（