中級銀行從業(yè)資格公司信貸(習(xí)題卷26)

試卷科目：中級銀行從業(yè)資格公司信貸中級銀行從業(yè)資格公司信貸(習(xí)題卷26)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages中級銀行從業(yè)資格公司信貸第1部分：單項選擇題，共53題，每題只有一個正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.按照（），貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值。A)現(xiàn)金流人法B)現(xiàn)金流出法C)現(xiàn)金流量法D)凈現(xiàn)值法答案:D解析:按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認(rèn)。故本題選D。[單選題]2.貸款（）是我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)的一條核心的內(nèi)容。A)償還的可能性B)風(fēng)險程度C)擔(dān)保程度D)損失程度答案:A解析:我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。[單選題]3.投資估算與資金籌措安排情況不包括（）。A)申請固定資產(chǎn)貸款金額B)投資進度C)項目資本金的落實情況D)借款人同銀行的關(guān)系答案:D解析:投資估算與資金籌措安排情況包括：申請固定資產(chǎn)貸款金額、投資進度、項目資本金的落實情況等，借款人同銀行的關(guān)系屬于借款人資信情況，并不是投資估算與資金籌措安排情況包括的內(nèi)容。[單選題]4.二級文件的管理不包括（）。A)借閱B)交接C)保管D)結(jié)清、退還答案:D解析:二級文件(押品)的管理包括保管、交接和借閱。故本題選D。[單選題]5.以下環(huán)節(jié)不屬于一筆貸款的管理流程的是（）。A)貸款申請B)受理與調(diào)查C)貸款支付D)貸款監(jiān)控答案:D解析:貸款流程包括：貸款申請、受理與調(diào)查、審查及風(fēng)險評價、貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理和貸款回收與處置。不包括貸款監(jiān)控。[單選題]6.按企業(yè)性質(zhì)和組織形式細(xì)分，公司信貸客戶包括（）。A)第一產(chǎn)業(yè)部門、第二產(chǎn)業(yè)部門、第三產(chǎn)業(yè)部門B)大型企業(yè)、中型企業(yè)、小型企業(yè)C)工業(yè)企業(yè)、建筑業(yè)企業(yè)、批發(fā)企業(yè)、零售企業(yè)D)國有企業(yè)、民營企業(yè)、外商獨資企業(yè)、合資和合作經(jīng)營企業(yè)、業(yè)主制企業(yè)答案:D解析:根據(jù)企業(yè)性質(zhì)和組織形式細(xì)分，公司信貸客戶包括國有企業(yè)、民營企業(yè)、外商獨資企業(yè)、合資和合作經(jīng)營企業(yè)、業(yè)主制企業(yè)。故本題選D。[單選題]7.在貸款擔(dān)保中，下列哪項不是擔(dān)保方式必須滿足的要求?()A)合法合規(guī)性B)盈利性C)可執(zhí)行性D)易變現(xiàn)性答案:B解析:擔(dān)保方式應(yīng)滿足：①合法合規(guī)性；②足值性；③可控性；④可執(zhí)行性及易變現(xiàn)性。[單選題]8.從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由（）轉(zhuǎn)化為實物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。A)資產(chǎn)資本B)資金成本C)金融資本D)金融資產(chǎn)答案:C解析:從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。[單選題]9.貸前調(diào)查的主要對象不包括（）。A)借款人B)貸款人C)保證人D)抵(質(zhì))押人答案:B解析:貸前調(diào)查的主要對象就是借款人、保證人、抵(質(zhì))押人、抵(質(zhì))押物等。不包括貸款人，在公司信貸中，一般貸款人是指商業(yè)銀行，而貸前調(diào)查是貸款人做出的對借款人的調(diào)查，因而不包括貸款人。[單選題]10.（）指由法律規(guī)定或合同約定的債務(wù)人不履行或不完全履行債務(wù)時，應(yīng)付給銀行的金額。A)利息B)違約金C)損害賠償金D)主債權(quán)答案:B解析:違約金指由法律規(guī)定或合同約定的債務(wù)人不履行或不完全履行債務(wù)時，應(yīng)付給銀行的金額。[單選題]11.借款人的信用承受能力主要內(nèi)容不包括（）。A)借款人的信用等級B)統(tǒng)一授信(或公開授信)情況C)已占用的風(fēng)險限額情況D)審查保證人的資格及其擔(dān)保能力答案:D解析:借款人的信用承受能力主要內(nèi)容有：借款人的信用等級、統(tǒng)一授信(或公開授信)情況、已占用的風(fēng)險限額情況、是否存在超風(fēng)險限額發(fā)放貸款情況。此外，審查時還應(yīng)特別注意借款人的應(yīng)攤未攤、盤虧損失、潛在虧損等方面的問題。所以，選項A、B、C均屬于借款人的信用承受能力的主要內(nèi)容，選項D?審查保證人的資格及其擔(dān)保能力，，屬于對貸款保證人的審查內(nèi)容。[單選題]12.銀行公司進行區(qū)域風(fēng)險內(nèi)部因素分析時，常用的內(nèi)部指標(biāo)不含（）。A)合規(guī)性B)安全性C)盈利性D)流動性答案:A解析:銀行自身的風(fēng)險內(nèi)控管理水平對信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響，其風(fēng)險內(nèi)控能力通常會體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標(biāo)和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標(biāo)來進行分析。常用內(nèi)部指標(biāo)包括三個方面，即信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動性。故本題選A。[單選題]13.在貸前調(diào)查中最常用、最重要，同時也是在一般情況下必須采用的方法是（）A)搜尋調(diào)查B)委托調(diào)查C)非現(xiàn)場調(diào)查D)現(xiàn)場調(diào)研答案:D解析:暫無系統(tǒng)[單選題]14.（）通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映公司控制和運用資產(chǎn)的能力，進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。[2014年6月真題]A)杠桿比率B)效率比率C)償債能力比率D)盈利比率答案:B解析:效率比率通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運用資產(chǎn)的能力，進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨持有天數(shù)等。[單選題]15.（）是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。A)貸款目的B)還款來源C)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期D)還款記錄答案:A解析:貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。[單選題]16.信貸經(jīng)營中，（）反映一個地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和優(yōu)化的程度。A)區(qū)域自然條件B)趨于市場化程度與法制框架C)區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)D)區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平答案:D解析:對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟發(fā)展水平能夠反映一個地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和優(yōu)化的程度，一般來說該指標(biāo)越高，說明地區(qū)服務(wù)業(yè)對經(jīng)濟貢獻程度越大，經(jīng)濟增長質(zhì)量越好。[單選題]17.下列屬于直接融資的行為是（）。A)何某向工商銀行借款100000元專門用于其企業(yè)的工程結(jié)算B)A公司向B公司投入資金8000000元，并占有B公司30%的股份C)A公司通過融資機構(gòu)向B公司借款600000元D)何某通過金融機構(gòu)借入資金120000元答案:B解析:融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動。通過金融機構(gòu)進行的融資為間接融資；不通過金融機構(gòu)，資金盈余單位與資金需求單位直接協(xié)議的融資活動為直接融資。故本題選B。?[單選題]18.銀行信貸專員小趙在研究可否對T行業(yè)授信時，運用波特五力模型對T行業(yè)風(fēng)險進行了分析，如圖4-1所示。則根據(jù)以上信息，可判斷()。A)T行業(yè)風(fēng)險較小，可以授信B)T行業(yè)風(fēng)險較大，不適合授信C)T行業(yè)進入壁壘較高、但替代品威脅較大，因而行業(yè)風(fēng)險無法判斷D)T行業(yè)進入壁壘較低、但替代品威脅較小，因而行業(yè)風(fēng)險無法判斷答案:A解析:由于T行業(yè)公司具有成本優(yōu)勢，有忠實的顧客群，行業(yè)外競爭者難以進入該行業(yè)與原有公司進行競爭，因而該行業(yè)壁壘較高；該行業(yè)市場上尚無替代產(chǎn)品，則替代品威脅較小；該行業(yè)產(chǎn)品買方與原料供方議價能力較弱，市場為少數(shù)大公司控制，因而市場現(xiàn)有競爭者競爭能力較強。根據(jù)波特五力模型，該行業(yè)的行業(yè)風(fēng)險較小，可以授信。[單選題]19.（），公司信貸可分為固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、流動資金貸款、項目融資和房地產(chǎn)貸款。A)按貸款經(jīng)營模式劃分B)按貸款償還方式劃分C)按貸款用途劃分D)按貸款擔(dān)保方式劃分答案:C解析:按貸款用途劃分，公司信貸可分為固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、流動資金貸款、項目融資和房地產(chǎn)貸款。故本題選C。?[單選題]20.首次放款的先決條件文件不包括（）。A)貸款類文件B)公司類文件C)與項目無關(guān)的協(xié)議D)擔(dān)保類文件答案:C解析:首次放款的先決條件文件包括貸款類文件，公司類文件，與項目有關(guān)的協(xié)議和擔(dān)保類文件，與登記、批準(zhǔn)、備案、印花稅有關(guān)的文件，其他類文件。故本題選C。[單選題]21.依法收貸的對象為()。A)逾期貸款B)展期貸款C)不良貸款D)到期貸款答案:C解析:依法收貸是對不良貸款采取法律手段清理收回的活動，收貸的對象是不良貸款。逾期貸款、展期貸款如借款人在寬限期內(nèi)償還，就不必對其采用法律途徑，不構(gòu)成依．法收貸的對象。只有在借款人拒不還款時銀行才會采取法律手段維權(quán)，此時貸款對銀行而言已成為不良貸款。[單選題]22.公司信貸客戶的理性動機不包括（）。A)獲得低融資成本B)增加短期支付能力C)得到長期金融支持D)獲得影響力答案:D解析:公司信貸客戶的理性動機是指客戶為獲得低融資成本、增加短期支付能力以及得到長期金融支持等利益而產(chǎn)生的購買動機；感性動機則指為獲得影響力，被銀行所承認(rèn)、欣賞或被感動等情感利益而產(chǎn)生的購買動機。故本題選D。?[單選題]23.考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制屬于（）。A)貸款安全性調(diào)查B)貸款效益性調(diào)查C)貸款合規(guī)性調(diào)查D)貸款的有償性調(diào)查答案:A解析:借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制屬于貸款安全性調(diào)查?？键c貸前調(diào)查的內(nèi)容[單選題]24.在（）情況下，行業(yè)內(nèi)競爭比較激烈。A)少數(shù)企業(yè)控制的壟斷行業(yè)B)行業(yè)進入壁壘高C)產(chǎn)品差異大D)退出市場的成本高答案:D解析:行業(yè)競爭程度的大小受很多因素影響，其中最主要和最普遍的因素包括：①行業(yè)分散和行業(yè)集中；②高經(jīng)營杠桿增加競爭，因為企業(yè)必須達到較高的銷售額度才能抵消較高的固定成本，另外一個原因是在銷售下降的時候，企業(yè)的盈利能力會迅速下滑；③產(chǎn)品差異越小，競爭程度越大；④市場成長越緩慢，競爭程度越大；⑤退出市場的成本越高，競爭程度越大；⑥競爭程度一般在動蕩期會增加，在行業(yè)發(fā)展階段的后期，大量的企業(yè)開始進入此行業(yè)以圖分享利潤，市場達到飽和并開始出現(xiàn)生產(chǎn)能力過剩，價格戰(zhàn)爭開始爆發(fā)，競爭趨向白熱化；⑦在經(jīng)濟周期達到低點時，企業(yè)之間的競爭程度達到最大。[單選題]25.以下關(guān)于信用評級，說法錯誤的是()。A)外部評級是由專業(yè)評級機構(gòu)提供，評級對象主要是大中型企業(yè)B)內(nèi)部評級是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，對客戶風(fēng)險進行的評價C)商業(yè)銀行內(nèi)部評級一僅適用于對大中型企業(yè)客戶風(fēng)險評價D)國內(nèi)公開市場發(fā)行債券的企業(yè)，一都要求提供外部評級答案:C解析:C項，商業(yè)銀行外部評級的評級對象主要是企業(yè)，尤其是大中型企業(yè)。[單選題]26.下列關(guān)于貸款擔(dān)保中人的擔(dān)保的說法，不正確的是（）。A)擔(dān)保人可以是法人，也可以是自然人B)擔(dān)保人是借款人和貸款人之外的第三人C)擔(dān)保人將特定財產(chǎn)抵押給銀行D)若借款人未按期還款，擔(dān)保人承擔(dān)還款責(zé)任答案:C解析:考核貸款擔(dān)保中人的擔(dān)保。人的擔(dān)保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。[單選題]27.保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的（）內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。A)3個月B)9個月C)一年D)6個月答案:D解析:資產(chǎn)保全人員應(yīng)確保擔(dān)保權(quán)利具有強制執(zhí)行效力，主要是確保不超過訴訟時效、保證責(zé)任期間，確保不超過生效判決的申請執(zhí)行期限。保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6個月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。[單選題]28.銀行對貸款項目技術(shù)及工藝流程進行分析評估的目的是()。A)分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性B)分析產(chǎn)品方案和市場需求狀況C)分析項目的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量D)分析所選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟性答案:A解析:銀行對項目進行技術(shù)及工藝流程分析的目的是要分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術(shù)方案是否是綜合效果最佳的工藝技術(shù)方案。[單選題]29.（）是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。A)抵押B)保證C)留置D)定金答案:B解析:保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。故本題選B。[單選題]30.商業(yè)銀行（）的主要職責(zé)是執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況，有效識別、計量、檢測和控制各項風(fēng)險。A)董事會及其專門委員會B)監(jiān)事會C)高級管理層D)信貸業(yè)務(wù)中臺部門答案:C解析:商業(yè)銀行高級管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況，有效地識別、計量、檢測和控制各項風(fēng)險。故本題選C。[單選題]31.()被認(rèn)為是公司的無成本融資來源。A)應(yīng)收賬款B)應(yīng)付賬款C)股權(quán)融資D)債權(quán)融資答案:B解析:應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無成本融資來源，因為公司在應(yīng)付賬款到期前可以充分利用這部分資金購買商品和服務(wù)等。因此，當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，通常會向供應(yīng)商請求延期支付應(yīng)付賬款。[單選題]32.可持續(xù)增長率的假設(shè)條件不包括（）。A)公司的資產(chǎn)使用效率將維持當(dāng)前水平B)公司的財務(wù)杠桿增大C)公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策D)公司未增發(fā)股票，增加負(fù)債是其唯一的外部融資來源答案:B解析:可持續(xù)增長率的假設(shè)條件如下：①公司的資產(chǎn)使用效率將維持當(dāng)前水平；②公司的銷售凈利率將維持當(dāng)前水平，并且可以涵蓋負(fù)債的利息；③公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策；④公司的財務(wù)杠桿不變；⑤公司未增發(fā)股票，增加負(fù)債是其唯一的外部融資來源。[單選題]33.處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會（）。A)達到100％以上B)超過20％C)5％～10％之間D)下降答案:B解析:處于啟動階段的行業(yè)年增長率可以達到100％以上；處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過20％；處于成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，一般年增長率在5％～10％之間。處于衰退階段的行業(yè)的共同點是銷售額在很長時間內(nèi)都是處于下降階段。[單選題]34.下列各擔(dān)保形式中，（）是指將為債務(wù)提供的動產(chǎn)擔(dān)保品存放在債權(quán)人處的行為。A)保證B)抵押C)質(zhì)押D)定金答案:C解析:質(zhì)押是將為債務(wù)提供的動產(chǎn)擔(dān)保品存放在債權(quán)人處的行為。債權(quán)人(銀行)取得對擔(dān)保品的占有權(quán)，而借款人保留對該財產(chǎn)的所有權(quán)。故本題選C。[單選題]35.（）確定了整個國民經(jīng)濟優(yōu)先發(fā)展的產(chǎn)業(yè)及技術(shù)，對投資項目建設(shè)具有重要指導(dǎo)作用。A)國民經(jīng)濟平衡發(fā)展需要B)產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策C)市場經(jīng)濟D)地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃答案:B解析:產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策確定了整個國民經(jīng)濟優(yōu)先發(fā)展的產(chǎn)業(yè)及技術(shù)，對投資項目建設(shè)具有重要指導(dǎo)作用。[單選題]36.?如果企業(yè)速動比率很小，下列結(jié)論正確的是（）。[2015年10月真題]A)企業(yè)短期償債能力較弱B)企業(yè)流動資產(chǎn)占用過多C)企業(yè)流動比率很小D)企業(yè)資產(chǎn)流動性很強答案:A解析:速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。一般認(rèn)為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；如果速動比率過高，說明借款人擁有過多的速動資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機會。[單選題]37.?目前我國家電行業(yè)產(chǎn)品成熟，產(chǎn)品差異化很小，產(chǎn)品質(zhì)量與技術(shù)提升的空間都非常有限，由于產(chǎn)品的同質(zhì)化使得消費者可選擇的空間擴大，從而導(dǎo)致各家電廠家競爭激烈，大打?價格戰(zhàn)?，則根據(jù)行業(yè)成熟度四階段模型判斷，該行業(yè)處于（）。A)啟動階段B)成長階段C)成熟階段D)衰退階段答案:C解析:處于成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，成熟期的產(chǎn)品和服務(wù)已經(jīng)非常標(biāo)準(zhǔn)化，行業(yè)中的價格競爭非常激烈，新產(chǎn)品的出現(xiàn)速度也非常緩慢。題中描述的特征符合四階段模型中成熟階段的特征。[單選題]38.下列貸款重組方式中，不屬于變更擔(dān)保條件的是（）。A)將抵押或質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證B)將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押，或變更保證人C)直接減輕或免除保證人的責(zé)任D)借款企業(yè)變更答案:D解析:借款企業(yè)變更不屬于變更擔(dān)保條件；其余選項均屬于變更擔(dān)保條件。[單選題]39.銀行公司信貸產(chǎn)品市場定位的步驟中，首先是（）。A)制作定位圖B)識別重要屬性C)定位選擇D)執(zhí)行定位答案:B解析:識別重要屬性是信貸產(chǎn)品市場定位中的第一步，包括所要定位的公司信貸產(chǎn)品應(yīng)該或必須具備的屬性，或者是目標(biāo)市場客戶所共同具有的某些重要表征。故本題選B。[單選題]40.當(dāng)前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)（）。A)歷史成本法B)市場價值法C)凈現(xiàn)值法D)公允價值法答案:D解析:在沒有市場價格的情況下，根據(jù)當(dāng)前所能獲得的全部信息，對貸款價值作出的判斷，就是公允價值法的運用。實際上，當(dāng)前較為普遍的貸款分類方法的主要依據(jù)是公允價值法。故本題選D。[單選題]41.我國是從（）開始全面實行貸款五級分類制度。A)2000年B)1998年C)2002年D)1999年答案:C解析:從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。故本題選C。[單選題]42.信貸資金運動可歸納為二重支付、二重歸流，其中第一重歸流是（），第二重歸流是（）。A)銀行支付信貸資金給使用者；使用者支付本金和利息給銀行B)銀行支付信貸資金給使用者；使用者購買原料和支付生產(chǎn)費用C)經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程回到使用者手中；使用者支付本金和利息給銀行D)使用者購買原料和支付生產(chǎn)費用；經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程回到使用者手中答案:C解析:信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付；由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金，用于購買原料和支付生產(chǎn)費用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付。經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流；使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。故c選項符合題意。[單選題]43.下列不屬于企業(yè)收款條件的是()。A)預(yù)收賬款B)現(xiàn)貨交易C)賒銷D)賒購答案:D解析:客戶收款條件主要有三種：①預(yù)收賬款；②現(xiàn)貨交易；③賒賬銷售。D項，賒購屬于企業(yè)付款條件。[單選題]44.中國人民銀行在（）開始試行《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》。A)1998年5月B)2001年12月C)2008年3月D)2014年12月答案:A解析:中國人民銀行從1998年5月開始試行《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》，并在2001年12月修訂后正式發(fā)布。故本題選A。[單選題]45.下列屬于和銀行往來異?，F(xiàn)象的是（）。A)經(jīng)營性現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值B)將回籠資金挪作他用，增加貸款風(fēng)險C)不能及時報送會計報表、或會計報表有造假現(xiàn)象D)銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付答案:B解析:選項A、C、D內(nèi)容是企業(yè)財務(wù)狀況存在的風(fēng)險。[單選題]46.下列選項中，屬于項目建設(shè)條件分析中外部條件的是()。A)擬建項目的物力條件B)擬建項目的人力條件C)擬建項目的建筑施工條件D)擬建項目的財務(wù)資源條件答案:C解析:擬建項目的建設(shè)條件包括項目自身的內(nèi)部條件和客觀存在的外部條件。內(nèi)部條件是指擬建項目的人力、物力、財務(wù)資源條件；外部條件是指建筑施工條件、相關(guān)項目的協(xié)作配套條件以及國家規(guī)定的環(huán)境保護條件。[單選題]47.在使用波特五力對細(xì)分市場結(jié)構(gòu)吸引力進行分析時，考慮的主要因素不包括（）。A)融資結(jié)構(gòu)B)替代產(chǎn)品C)同行業(yè)競爭者D)購買者和供應(yīng)商答案:A解析:波特認(rèn)為有五種力量決定整個市場或其中任何一個細(xì)分市場的長期的內(nèi)在吸引力，分別是：同行業(yè)競爭者、潛在的新加入的競爭者、替代產(chǎn)品、購買者和供應(yīng)商。細(xì)分市場的吸引力分析就是對這五種威脅銀行長期盈利的主要因素做出評估。故本題選A。[單選題]48.在貸款發(fā)放階段，以下做法不正確的是（）。A)在審查擔(dān)保類文件時，公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)特別注意抵(質(zhì))押協(xié)議生效的前提條件B)借款人用于建設(shè)項目的其他資金應(yīng)與貸款同比例支用C)在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進行付款D)貸款原則上可以用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資答案:D解析:貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。[單選題]49.某銀行最近推出一種新的貸款品種，該品種的利率每年根據(jù)通貨膨脹率調(diào)整一次，則該貸款屬于（）品種。A)固定利率B)浮動利率C)市場利率D)行業(yè)公定利率答案:B解析:浮動利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整的利率。浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔(dān)的利率變動風(fēng)險較小。所以，浮動利率會根據(jù)通貨膨脹率進行調(diào)整。故B選項正確。[單選題]50.在市場經(jīng)濟條件下，銀行業(yè)金融機構(gòu)為實現(xiàn)一定的經(jīng)濟目的，明確相互權(quán)利義務(wù)關(guān)系而簽訂的貸款合同是（）A)民事協(xié)議B)民事合同C)商業(yè)協(xié)議D)刑事合同答案:B解析:在市場經(jīng)濟條件下，銀行業(yè)金融機構(gòu)為實現(xiàn)一定的經(jīng)濟目的，明確相互權(quán)利義務(wù)關(guān)系而簽訂的貸款合同是民事合同。通過合同所確立的民事關(guān)系是一種受法律保護的民事法律關(guān)系，所以通過簽訂合同建立法律關(guān)系的行為是一種民事法律行為。[單選題]51.還款能力的主要標(biāo)志就是（）。A)借款人的生產(chǎn)能力B)借款人的信用狀況C)借款人的現(xiàn)金流量是否充足D)擔(dān)保人的擔(dān)保條件是否良好答案:C解析:現(xiàn)金流量是償還貸款的主要來源，還款能力的主要標(biāo)志就是借款人的現(xiàn)金流量是否充足。在貸款分類中，分析借款人現(xiàn)金流量是否充足，其主要目的是分析借款人經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是否足以償還貸款本息，通過持續(xù)經(jīng)營所獲得的資金是償還債務(wù)最有保障的來源。[單選題]52.商業(yè)銀行項目融資貸前調(diào)查報告內(nèi)容分為非財務(wù)分析和財務(wù)分析兩大部分，其中財務(wù)分析不包括（）A)項目建設(shè)期和運營期內(nèi)的現(xiàn)金流量分析B)項目盈利能力分析C)項目不確定性分析D)市場需求預(yù)測答案:D解析:商業(yè)銀行項目融資貸前調(diào)查報告內(nèi)容分為非財務(wù)分析和財務(wù)分析兩大部分，其中財務(wù)分析包括項目投資估算與資金籌措評估、項目建設(shè)期和運營期內(nèi)的現(xiàn)金流量分析、項目盈利能力分析、項目清償能力評價和項目不確定性分析。D項屬于非財務(wù)分析的內(nèi)容。（盈利比率考點在原內(nèi)容的基礎(chǔ)上增加了資產(chǎn)收益率和所有者權(quán)益收益率）[單選題]53.項目的可行性研究與貸款項目評估的區(qū)別不包括（）A)發(fā)生時間不同B)范圍的側(cè)重點不同C)目的不同D)性質(zhì)不同答案:D解析:項目的可行性研究與貸款項目評估的區(qū)別主要表現(xiàn)在發(fā)行的主體不同、發(fā)生的時間不同、研究的范圍與側(cè)重點不同及進行可行性研究和項目評估的目的不同。第2部分：多項選擇題，共32題，每題至少兩個正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]54.銀行可從（）方面對區(qū)域政府信用進行分析。A)以往政府的信用記錄B)區(qū)域產(chǎn)業(yè)政策合理性C)政府收入結(jié)構(gòu)與支出結(jié)構(gòu)D)政府法制化程度E)政府市場化水平答案:AC解析:政府信用狀況是影響信貸風(fēng)險的重要因素，要善于根據(jù)以往地方政府的信用記錄，分析政府收入結(jié)構(gòu)和支出結(jié)構(gòu)，判斷其償債能力和信用度。同時，還應(yīng)關(guān)注地方保護主義導(dǎo)致的經(jīng)濟相對封閉和重復(fù)建設(shè)問題。[多選題]55.貸放分控的操作要點主要包括()。A)設(shè)立獨立的放款執(zhí)行部門B)明確放款執(zhí)行部門的職責(zé)C)審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性D)建立并完善對放款執(zhí)行部門的考核和問責(zé)機制E)核準(zhǔn)放款前提條件答案:ABD解析:CE兩項屬于放款執(zhí)行部門的職責(zé)。[多選題]56.分析一個特定區(qū)域的風(fēng)險，關(guān)鍵是要判斷（）。A)信貸資金安全的影響因素B)最恰當(dāng)?shù)男刨J結(jié)構(gòu)C)風(fēng)險成本收益能否匹配D)區(qū)域經(jīng)濟水平E)區(qū)域發(fā)展速度答案:ABC解析:區(qū)域風(fēng)險是指受特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。分析一個特定區(qū)域的風(fēng)險，關(guān)鍵是要判斷信貸資金的安全會受到哪些因素影響，什么樣的信貸結(jié)構(gòu)最恰當(dāng)，風(fēng)險成本收益能否匹配等。[多選題]57.按貸款期限劃分，公司信貸的種類包括（）。A)短期貸款B)中期貸款C)長期貸款D)永久貸款E)透支答案:ABC解析:按貸款期限劃分，公司信貸的種類包括短期貸款、中期貸款和長期貸款。[多選題]58.關(guān)于還款能力分析中的財務(wù)分析，下列說法正確的有()。A)分析財務(wù)報表目的是為評估借款人的經(jīng)營活動B)要對借款企業(yè)連續(xù)二年的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表進行分析C)考察借款人現(xiàn)在的收入水平、資產(chǎn)狀況及其構(gòu)成、所有者權(quán)益狀況及其構(gòu)成D)衡量借款人短期償債能力的指標(biāo)主要有流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率等E)衡量借款人長期償債能力的指標(biāo)主要有現(xiàn)金比率等答案:AD解析:B項，要對借款企業(yè)連續(xù)三年以及最近一期的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表進行分析；C項，考察借款人過去和現(xiàn)在的收入水平、資產(chǎn)狀況及其構(gòu)成、所有者權(quán)益狀況及其構(gòu)成；E項，衡量借款人長期償債能力的指標(biāo)主要有資產(chǎn)負(fù)債比率和產(chǎn)權(quán)比率等。[多選題]59.銀行抵債資產(chǎn)處理的考核指標(biāo)包括（）。A)抵債資產(chǎn)年處置率B)抵債資產(chǎn)損失年掛賬率C)抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率D)抵債資產(chǎn)完好率E)抵債資產(chǎn)損失率答案:AC解析:銀行抵債資產(chǎn)處理的考核指標(biāo)包括抵債資產(chǎn)年處置率、抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率。[多選題]60.項目審批單位核定的投資項目資本金比例是根據(jù)()。A)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率B)銀行評估意見C)投資項目的經(jīng)濟效益D)銀行貸款意愿E)國家產(chǎn)業(yè)政策答案:BCDE解析:經(jīng)國務(wù)院批注，對個別情況特殊的國家重點建設(shè)項目，可以適當(dāng)降低資本金比例。投資項目資本金的具體比例，由項目審批單位根據(jù)投資項目的經(jīng)濟效益以及銀行貸款意愿和評估意見等情況，在審批可行性研究報告時核定。[多選題]61.流動資產(chǎn)包括（）。A)貨幣資金B(yǎng))無形資產(chǎn)C)待攤費用D)預(yù)提費用E)短期投資答案:ACE解析:流動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨、待攤費用等項目；無形資產(chǎn)為非流動資產(chǎn)，預(yù)提費用屬于流動負(fù)債。[多選題]62.在計算國別風(fēng)險時，一般都采用風(fēng)險因素加權(quán)打分方法，其優(yōu)點包括（）。A)可以將不同國別風(fēng)險進行比較B)計算過程簡單C)可以將難以定量的風(fēng)險量化D)評價結(jié)果準(zhǔn)確E)基本不受主觀影響答案:AC解析:風(fēng)險因素加權(quán)打分的優(yōu)點在于，可以將難以定量的風(fēng)險量化，從而解決了不同國別風(fēng)險難以進行比較的難題。[多選題]63.根據(jù)債權(quán)銀行在重組中的地位和作用，可以將債務(wù)重組劃分為（）。A)自主型B)杠桿型C)行政型D)吸收型E)司法型答案:AE解析:根據(jù)債權(quán)銀行在重組中的地位和作用，可以將債務(wù)重組劃分為自主型和司法型。[多選題]64.下列關(guān)于貸款風(fēng)險分類會計原理的說法，正確的有（）。A)市場價值法不必對成本進行攤派B)當(dāng)前較為普遍的貸款分類方法主要依據(jù)公允價值法C)市場價值法總是能夠反映資產(chǎn)的真實價值D)歷史成本法具有客觀性E)采用歷史成本法會導(dǎo)致銀行損失的低估答案:ABDE解析:并不是索要的資產(chǎn)都有市場，即使在有市場的情況下，市場價格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實價值，選項C不對。[多選題]65.在沒有市場價格時，通過公允價值法判斷貸款價值的依據(jù)有（）。A)流動比率B)專門評級機構(gòu)對類似貸款的評級C)期限D(zhuǎn))利率E)各等級類似貸款的市場價格答案:BCDE解析:應(yīng)用公允價值法確定貸款價值時，如果貸款沒有市場價格，應(yīng)通過判斷為貸款定價。判斷的依據(jù)包括期限、利率和與各等級類似貸款的市場價格、專門評級價格對類似貸款的評級，以及貸款證券化條件下確定的貸款價值。選項A不符合題意。[多選題]66.貸款風(fēng)險的預(yù)警信號系統(tǒng)通常應(yīng)包含（）。A)有關(guān)預(yù)警體系是否完備的信號B)有關(guān)財務(wù)狀況的預(yù)警信號C)有關(guān)保證人的信號D)有關(guān)經(jīng)營者的信號E)有關(guān)經(jīng)營狀況的信號答案:BDE解析:貸款風(fēng)險的預(yù)警信號系統(tǒng)通常應(yīng)包括有關(guān)財務(wù)狀況的預(yù)警信號、有關(guān)經(jīng)營者的信號、有關(guān)經(jīng)營狀況的信號等方面。[多選題]67.銀團貸款中，代理行的主要職責(zé)有（）。A)制作賬戶管理方案，開立專門賬戶管理銀團貸款資金，對專戶資金的變動情況進行逐筆登記B)借款人出現(xiàn)違約事項時，及時組織銀團貸款成員對違約貸款進行清收、保全、追償或其他處置C)審查、督促借款人落實貸款條件，并提供貸款或辦理其他授信業(yè)務(wù)D)劃收銀團貸款本息和代收相關(guān)費用，并按承貸比例和銀團貸款協(xié)議約定，及時劃轉(zhuǎn)到銀團貸款成員指定的賬戶E)辦理銀團貸款的擔(dān)保抵押手續(xù)，并負(fù)責(zé)抵(質(zhì))押物的日常管理工作答案:ABCDE解析:代理行的主要職責(zé)包括：①審查、督促借款人落實貸款條件，并提供貸款或辦理其他授信業(yè)務(wù)；②辦理銀團貸款的擔(dān)保抵押手續(xù)，并負(fù)責(zé)抵(質(zhì))押物的日常管理工作；③制作賬戶管理方案，開立專門賬戶管理銀團貸款資金，對專戶資金的變動情況進行逐筆登記；④負(fù)責(zé)銀團貸款貸后管理和貸款使用情況的監(jiān)督檢查，并定期向銀團貸款成員通報；⑤密切關(guān)注借款人財務(wù)狀況；⑥根據(jù)約定用款日期或借款人的用款申請，按照銀團貸款協(xié)議約定的承貸份額比例，通知銀團貸款成員將款項劃到指定賬戶；⑦劃收銀團貸款本息和代收相關(guān)費用，并按承貸比例和銀團貸款協(xié)議約定及時劃轉(zhuǎn)到銀團貸款成員指定的賬戶；⑧借款人出現(xiàn)違約事項時，代理行應(yīng)及時組織銀團貸款成員對違約貸款進行清收、保全、追償或其他處置；⑨組織召開銀團會議，協(xié)調(diào)銀團貸款成員之間的關(guān)系；⑩接受各銀團貸款成員不定期的咨詢與核查，辦理銀團會議委托的其他事項等。[多選題]68.銀行判斷公司所要重構(gòu)的債務(wù)是長期的還是短期的，需要考慮（）。A)借款公司的融資結(jié)構(gòu)狀況B)借款公司的償債能力C)借款公司的發(fā)展計劃D)借款公司的現(xiàn)金流情況E)借款公司的戰(zhàn)略目標(biāo)答案:AB解析:銀行判斷債務(wù)重構(gòu)是長期的還是短期的，需要考慮的因素包括：①借款公司的融資結(jié)構(gòu)狀況；②借款公司的償債能力。[多選題]69.商業(yè)銀行在對客戶的經(jīng)營業(yè)績進行分析評價時，需重點關(guān)注的指標(biāo)有（）。A)與行業(yè)比較的銷售增長率B)主營業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額的比重C)固定資產(chǎn)原值D)平均工資及福利E)產(chǎn)品的市場占有率答案:ABE解析:與行業(yè)比較的銷售增長率、產(chǎn)品的市場占有率和主營業(yè)務(wù)指標(biāo)可以反映出企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績，商業(yè)銀行在對客戶的經(jīng)營業(yè)績進行分析評價時需重點關(guān)注。固定資產(chǎn)原值、平均工資及福利并不是商業(yè)銀行在對客戶的經(jīng)營業(yè)績進行分析評價時，需重要管制的指標(biāo)。[多選題]70.貸款擔(dān)保的作用主要體現(xiàn)在以下哪些方面?()A)協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國民經(jīng)濟健康運行B)降低銀行貸款風(fēng)險C)降低信貸資金使用效率D)促進借款企業(yè)加強管理，改善經(jīng)營管理狀況E)鞏固和發(fā)展信用關(guān)系答案:ABDE解析:在我國市場經(jīng)濟建立和發(fā)展過程中，銀行開展擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)具有重要的意義。擔(dān)保的作用主要表現(xiàn)在以下四個方面：①協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國民經(jīng)濟健康運行；②降低銀行貸款風(fēng)險，提高信貸資金使用效率；③促進借款企業(yè)加強管理，改善經(jīng)營管理狀況；④鞏固和發(fā)展信用關(guān)系。[多選題]71.搜尋調(diào)查的信息渠道應(yīng)具有（）。A)精確性B)即時性C)權(quán)威性D)可靠性E)全面性答案:CDE解析:搜尋調(diào)查應(yīng)注意信息渠道的權(quán)威性、可靠性和全面性。[多選題]72.商業(yè)銀行貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容包括（）。A)對借款人生產(chǎn)計劃的制訂情況進行認(rèn)定B)對借款人對外股本權(quán)益性投資情況進行調(diào)查C)對借款人提供的財務(wù)報表的真實性進行審查D)對抵押物的價值評估情況進行調(diào)查E)對借款人在他行借款的利率進行調(diào)查答案:BCD解析:商業(yè)銀行貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容包括：對借款人、保證人、法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽精心調(diào)查；考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制；對借款人、保證人的財務(wù)管理狀況進行調(diào)查；對原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進行調(diào)查；對有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資情況進行調(diào)查；對抵押物的價值評估情況做出調(diào)查；對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險的能力，尤其要注意匯率變化對抵(質(zhì))押擔(dān)保額的影響程度。[多選題]73.一來講，影響流動資金需求的關(guān)鍵因素為()。A)存貨B)現(xiàn)金C)借款人所屬行業(yè)D)借款人經(jīng)營規(guī)模E)應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款答案:ABE解析:流動資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額(即流動資金缺口)確定。一來講，影響流動資金需求的關(guān)鍵因素為存貨(原材料、半成品、產(chǎn)成品)、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。[多選題]74.項目貸款的貸后管理主要包括（）。A)項目盡職調(diào)查B)項目市場定位檢查C)項目建設(shè)期檢查D)項目試生產(chǎn)期檢查E)項目經(jīng)營期檢查答案:CDE解析:項目貸款的貸后管理主要包括項目建設(shè)期檢查、項目試生產(chǎn)期檢查、項目經(jīng)營期檢查。[多選題]75.流動資金的估算方法有（）。A)加權(quán)平均估算法B)資產(chǎn)負(fù)債表法C)比例系數(shù)法D)分項詳細(xì)估算法E)回歸分析法答案:BCD解析:流動資金的估算方法有比例系數(shù)法、資產(chǎn)負(fù)債表法、分項詳細(xì)估算法等。[多選題]76.銀行應(yīng)當(dāng)對抵債資產(chǎn)收取、保管和處置情況進行檢查。發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。在收取、保管、處置抵債資產(chǎn)過程中，有下列情況之一者，應(yīng)視情節(jié)輕重進行處理；涉嫌違法犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交司法機關(guān)。依法追究法律責(zé)任（）。A)截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營處置收入的B)擅自動用抵債資產(chǎn)的C)未經(jīng)批準(zhǔn)收取、處置抵債資產(chǎn)的D)惡意串通抵債人或中介機構(gòu)，在收取抵債資產(chǎn)過程中故意高估抵債資產(chǎn)價格E)在處理抵債資產(chǎn)過程中故意低估價格，造成銀行資產(chǎn)損失的答案:ABCDE解析:銀行應(yīng)當(dāng)對抵債資產(chǎn)收取、保管和處置情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。在收取、保管、處置抵債資產(chǎn)過程中，有下列情況之一者，應(yīng)視情節(jié)輕重進行處理;涉嫌違法犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交司法機關(guān)，依法追究法律責(zé)任:·截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營處置收入的;·擅自動用抵債資產(chǎn)的;·未經(jīng)批準(zhǔn)收取、處置抵債資產(chǎn)的;·惡意串通抵債人或中介機構(gòu)，在收取抵債資產(chǎn)過程中故意高估抵債資產(chǎn)價格，或在處理抵債資產(chǎn)過程中故意低估價格，造成銀行資產(chǎn)損失的;·玩忽職守，怠于行使職權(quán)而造成抵債資產(chǎn)毀損、滅失的;·擅自將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用資產(chǎn)的。[多選題]77.貸款發(fā)放審查主要是對()審查。A)貸款合同的真?zhèn)?、合同提供方的履約能力B)借款人是否在規(guī)定的提款期限內(nèi)提款C)用款申請材料D)有關(guān)提款賬戶是否開立、賬戶性質(zhì)是否明確E)提款申請書、借款憑證審查答案:ABCDE解析:貸款發(fā)放審查的內(nèi)容主要有：①貸款合同審查；②提款期限審查；③用款申請材料檢查；④賬戶審查；⑤提款申請書、借款憑證審查。其中，貸款合同審查主要是對合同真?zhèn)蔚淖R別、合同提供方的履約能力調(diào)查；提款期限審查主要是審查借款人是否在規(guī)定的提款期內(nèi)提款；賬戶審查主要是對有關(guān)提款賬戶、還本付息賬戶或其他專用賬戶是否已經(jīng)開立，賬戶性質(zhì)是否已經(jīng)明確進行審查。[多選題]78.貸款合同通常存在不合規(guī)、不完備等缺陷問題，屬于這一問題的有()。A)對借款人未按照約定用途使用貸款資金約束不力B)未明確約定銀行提前收回貸款以及解除合同的條件C)未明確約定罰息的計算方法D)擔(dān)保方式的約定不明確、不具體E)對借款人基本信息重視程度不夠答案:ABCD解析:E項屬于簽約過程中的違規(guī)操作。[多選題]79.借款需求分析對銀行的意義在于（）。A)幫助銀行有效地評估風(fēng)險B)幫助銀行確定合理的貸款結(jié)構(gòu)與貸款利率C)為公司提供融資方面的合理建議D)確定貸款總供給量E)幫助銀行增加盈利答案:ABC解析:借款需求與還款能力和風(fēng)險評估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的重要因素。通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。[多選題]80.對于中長期貸款報審材料中應(yīng)注意的一些問題中，風(fēng)險分析主要包括（）。A)信用風(fēng)險B)費用超支對項目財務(wù)效益的影響C)工程拖期對項目財務(wù)效益的影響D)不能按期收回工程款，使承包人承擔(dān)的風(fēng)險E)市場風(fēng)險答案:BCD解析:風(fēng)險分析主要包括：工程拖期對項目財務(wù)效益的影響；費用超支對項目財務(wù)效益的影響；不能按期收回工程款，使承包人承擔(dān)的風(fēng)險。[多選題]81.下列屬于非預(yù)期性支出的有（）。A)利潤率下降B)保險之外的損失C)設(shè)備安裝費用D)公司重組和員工解雇相關(guān)的費用E)法律訴訟費答案:BCDE解析:公司可能會遇到意外的非預(yù)期性支出。比如保險之外的損失、設(shè)備安裝費用、與公司重組和員工解雇相關(guān)的費用、法律訴訟費等，一旦這些費用超過了公司的現(xiàn)金儲備，就會導(dǎo)致公司的借款需求。故本題選BCDE。[多選題]82.銀行對貸款項目進行財務(wù)分析需要利用的基本財務(wù)報表包括（）。A)現(xiàn)金流量表B)利潤表C)資金來源與運用表D)借款還本付息表E)資產(chǎn)負(fù)債表答案:ABCDE解析:根據(jù)方法與參數(shù)的規(guī)定，基本財務(wù)報表有：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、資金來源與運用表、借款還本付息表。所以選項ABCDE均符合題意。[多選題]83.商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)人員在面談中需要了解的客戶信息有（）。A)資本構(gòu)成B)貸款用途C)現(xiàn)金流量構(gòu)成D)抵押品變現(xiàn)難易程度E)信用履約記錄答案:ABCDE解析:商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)人員在面談中需要了解的客戶信息有：①客戶的公司狀況，包括歷史沿革、股東背景與控股股東情況、管理團隊、資本構(gòu)成、組織架構(gòu)、產(chǎn)品情況、所在行業(yè)情況、所在區(qū)域經(jīng)濟狀況、經(jīng)營現(xiàn)狀等；②客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等；③客戶的還貸能力，包括主營業(yè)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟效益、還款資金來源、保證人的經(jīng)濟實力等；④抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權(quán)屬、價值、變現(xiàn)難易程度等；⑤客戶與銀行關(guān)系，包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等。[多選題]84.計算盈虧平衡點時，要注意（）在增值稅計算口徑上的一致性。A)銷售單價B)銷售收入C)變動成本D)銷售稅金E)固定成本答案:ABCD解析:計算盈虧平衡點時，要注意銷售單價、銷售收入、變動成本、銷售稅金在增值稅計算口徑上的一致性。故本題選ABCD。第3部分：判斷題，共15題，請判斷題目是否正確。[判斷題]85.目前，很多依據(jù)《公司法》成立的企業(yè)雖然由原來的國有企業(yè)脫胎而來，但已經(jīng)擺脫了計劃經(jīng)濟的烙印，并不存在所有者?缺位?問題。（）A)正確B)錯誤答案:錯解析:目前，很多依據(jù)<公司法》成立的企業(yè)雖然由原來的國有企業(yè)脫胎而來，但仍保留了計劃經(jīng)濟的烙印，存在著事實上的所有者?缺位?問題。[判斷題]86.專項準(zhǔn)備金具有資本的性質(zhì)，應(yīng)計人資本基礎(chǔ)，同時在計算風(fēng)險資產(chǎn)時，要將已提取的專項準(zhǔn)備金作為貸款的抵扣從相應(yīng)的貸款組合中扣除。()A)正確B)錯誤答案:錯解析:專項準(zhǔn)備金由于不具有資本的性質(zhì)，不能計入資本基礎(chǔ)，同時在計算風(fēng)險資產(chǎn)時，要將已提取的專項準(zhǔn)備金作為貸款的抵扣從相應(yīng)的貸款組合中扣除。[判斷題]87.銀行業(yè)金融機構(gòu)要按照?審貸分離、分級審批?的原則對信貸資金的投向、金額、期限、利率等貸款內(nèi)容和條件進行最終決策，逐級簽署審批意見。A)正確B)錯誤答案:對解析:銀行業(yè)金融機構(gòu)要按照?審貸分離、分級審批?的原則對信貸資金的投向、金額、期限、利率等貸款內(nèi)容和條件進行最終決策，逐級簽署審批意見。[判斷題]88.合同簽署前對借款人的主體資格和履約能力審查不嚴(yán)往往隱藏法律風(fēng)險。（）A)正確B)錯誤答案:對解析:合同簽署前審查不嚴(yán)，往往會隱藏法律風(fēng)險。這類法律風(fēng)險表現(xiàn)為對借款人的主體資格和履約能力審查不嚴(yán)。[判斷題]89.在實務(wù)操作中，建議信貸人員采用突擊檢查方式進行現(xiàn)場調(diào)研，同時通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果加以證實。A)正確B)錯誤答案:對解析:在實務(wù)操作中，建議信貸人員采用突擊檢查方式進行現(xiàn)場調(diào)研，同時通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果加以證實。[判斷題]90.如抵(質(zhì))押物無明確的登記部門，則應(yīng)先將抵(質(zhì))押物的有關(guān)產(chǎn)權(quán)文件及其辦理轉(zhuǎn)讓所需的有關(guān)文件正本交由銀行保管，并且將抵(質(zhì))押合同在當(dāng)?shù)氐墓C部門進行公證。（）A)正確B)錯誤答案:對解析:如抵(質(zhì))押物無明確的登記部門，則應(yīng)先將抵(質(zhì))押物的有關(guān)產(chǎn)權(quán)文件及其辦理轉(zhuǎn)讓所需的有關(guān)文件正本交由銀行保管，并且將抵(質(zhì))押合同在當(dāng)?shù)氐墓C部門進行公證。[判斷題]91.在一定時期內(nèi)終止發(fā)放貸款是銀行對借款人違約實行的一種制裁，是執(zhí)