財務報銷流程培訓課件

財務報銷流程培訓課件匯報人：小無名242024XXREPORTING報銷流程概述報銷憑證管理報銷單據(jù)審核報銷款項支付報銷流程優(yōu)化與改進報銷相關法規(guī)與制度目錄CATALOGUE2024PART01報銷流程概述2024REPORTING通過明確的報銷流程，確保公司財務活動的合規(guī)性和規(guī)范性，防范財務風險。規(guī)范公司財務管理提高資金使用效率保障員工權益合理的報銷制度有助于優(yōu)化公司的資金配置，提高資金使用效率。明確的報銷流程可以保障員工的合法權益，確保員工因公支出的費用得到及時、合理的補償。030201報銷目的與意義主要包括差旅費、業(yè)務招待費、會議費、培訓費等因公支出的費用。報銷范圍公司全體員工，包括正式員工、試用期員工以及實習生等。報銷對象報銷范圍及對象員工在發(fā)生費用后，需及時整理相關票據(jù)，并填寫報銷申請單。提交報銷申請經(jīng)審批通過的報銷申請，財務部門將安排付款，員工可通過銀行轉賬或現(xiàn)金等方式收到報銷款項。付款處理員工所在部門負責人對報銷申請進行審核，確認費用發(fā)生的真實性和合理性。部門審核財務部門對經(jīng)部門審核通過的報銷申請進行復核，主要審核票據(jù)的合規(guī)性和申請金額的準確性。財務審核根據(jù)公司的授權規(guī)定，不同金額的報銷申請需經(jīng)不同層級的領導審批。領導審批0201030405報銷流程簡介PART02報銷憑證管理2024REPORTING憑證種類與要求必須是正規(guī)稅務發(fā)票，且發(fā)票內容應與報銷事項相符，發(fā)票抬頭為公司全稱。涉及采購、服務等事項的報銷，需提供相關合同或協(xié)議。涉及物品采購的報銷，需提供驗收單或入庫單。根據(jù)具體報銷事項，可能需要提供其他相關憑證，如出差申請、會議通知等。發(fā)票合同或協(xié)議驗收單或入庫單其他相關憑證010204憑證填寫規(guī)范憑證內容應真實、準確、完整，不得虛報、瞞報。憑證上的字跡應清晰、工整，不得涂改、挖補。憑證上的日期、金額、單位等關鍵信息應準確無誤。對于需要填寫的憑證，應按照規(guī)范格式填寫，不得漏填、錯填。03所有報銷憑證應按照時間順序分類保存，方便后續(xù)查閱。對于電子憑證，應打印紙質版并妥善保存，同時電子版也應備份存檔。憑證保存期限應符合公司規(guī)定和相關法律法規(guī)要求。對于重要憑證，應進行備份或復印，以防丟失或損壞。01020304憑證保存與歸檔PART03報銷單據(jù)審核2024REPORTING包括差旅費、業(yè)務招待費、會議費、交通費等各類費用報銷單。報銷單據(jù)種類真實、合法、完整，與報銷事項相關。單據(jù)基本要求如發(fā)票需加蓋開票單位發(fā)票專用章，且內容清晰可辨。特殊單據(jù)要求單據(jù)種類與要求核對單據(jù)上的日期、金額、事項等是否真實，是否與實際情況相符。真實性審核檢查單據(jù)來源是否合法，是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和公司內部規(guī)定。合法性審核審查單據(jù)內容是否齊全，如缺少必要信息或附件，需及時補充。完整性審核單據(jù)審核標準

單據(jù)錯誤處理單據(jù)退回對于不符合要求的單據(jù)，審核人員應予以退回，并注明退回原因及補充要求。單據(jù)更正若單據(jù)內容有誤或需要補充信息，報銷人員應在規(guī)定時間內進行更正或補充。溝通協(xié)助審核人員應與報銷人員保持溝通，提供必要的指導和協(xié)助，確保單據(jù)正確、完整。PART04報銷款項支付2024REPORTING銀行轉賬適用于大額支付，需提供收款人銀行賬戶信息?，F(xiàn)金支付適用于小額零星支出，需嚴格控制現(xiàn)金使用范圍。第三方支付如支付寶、微信支付等，適用于線上交易，需提供收款人賬戶信息。支付方式選擇03及時記錄賬務支付完成后需及時在財務系統(tǒng)中記錄相關賬務信息，確保賬實相符。01核對支付信息在支付前需仔細核對收款人姓名、賬戶信息、支付金額等關鍵信息，確保準確無誤。02保留支付憑證支付完成后需妥善保管支付憑證，如銀行轉賬回單、第三方支付截圖等，以備后續(xù)查賬之需。支付操作規(guī)范若支付過程中出現(xiàn)失敗情況，需及時查明原因并重新發(fā)起支付，同時做好相關記錄。支付失敗處理若支付金額出現(xiàn)錯誤，需及時與收款人聯(lián)系并協(xié)商解決，同時做好相關記錄并報告上級主管。支付金額錯誤處理若收款人信息出現(xiàn)錯誤導致支付無法完成，需及時與收款人聯(lián)系并更正信息后重新發(fā)起支付，同時做好相關記錄并報告上級主管。收款人信息錯誤處理支付異常處理PART05報銷流程優(yōu)化與改進2024REPORTING現(xiàn)有流程分析審批流程付款處理經(jīng)過多級審批，包括部門負責人、財務負責人等。財務部門核對憑證后，進行付款操作。報銷申請報銷憑證報銷反饋員工填寫報銷單，提交給直接上級審批。員工需提交相關發(fā)票、合同等憑證。員工收到報銷款項后，需進行確認。簡化審批流程電子化報銷加強憑證管理優(yōu)化付款處理優(yōu)化措施建議01020304減少不必要的審批環(huán)節(jié)，提高審批效率。推廣電子化報銷系統(tǒng)，實現(xiàn)線上填寫、審批和付款，減少紙質單據(jù)的使用。建立嚴格的憑證管理制度，確保憑證的真實性和完整性。改進付款方式，如采用批量付款、自動付款等方式，提高付款效率。制定詳細的實施計劃，明確改進目標和時間節(jié)點。建立監(jiān)督和反饋機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保優(yōu)化措施的有效實施。加強培訓和宣傳，提高員工對優(yōu)化措施的認識和接受度。持續(xù)改進和優(yōu)化，根據(jù)實際情況不斷調整和完善報銷流程。改進方案實施PART06報銷相關法規(guī)與制度2024REPORTING《中華人民共和國會計法》明確規(guī)定了單位必須依法設置會計帳簿，并保證其真實、完整。對于報銷憑證，必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》詳細規(guī)定了發(fā)票的開具、使用、保管及檢查等相關內容。報銷人必須提供合法、有效的發(fā)票作為報銷憑證。其他相關法規(guī)如《企業(yè)所得稅法》、《稅收征收管理法》等，也涉及到報銷的相關內容，報銷人需了解并遵守。國家相關法規(guī)解讀報銷管理制度詳細規(guī)定了企業(yè)的報銷流程、報銷標準、審批權限等內容，是報銷工作的基本依據(jù)。差旅費管理制度針對差旅費的報銷，規(guī)定了差旅費的開支范圍、標準、報銷流程等。業(yè)務招待費管理制度明確了業(yè)務招待費的開支范圍、標準、審批程序等，規(guī)范了業(yè)務招待行為。企業(yè)內部制度介紹123各級領導和員工必須嚴格遵守國家和企業(yè)的相關法規(guī)制度，確保報銷工作的合規(guī)性。嚴格執(zhí)行制