瓊海市嘉積城區(qū)及部分鎮(zhèn)墟環(huán)衛(wèi)

瓊海市嘉積城區(qū)及部分鎮(zhèn)墟環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目績效評價報告海南中執(zhí)信會計師事務所（普通合伙）二0一九年八月五日績效評價結果評價準則分值實際得分項目決策（25%）15分15分項目管理（30%）35分32分項目績效（45%）50分40.50分綜合績效100分87.50分注：績效等級優(yōu)≥90分；良≥80分，<90分；中≥60分，<80分；差<60；評價小組組長：林生成員：王紫薔、吉美倩項目關鍵信息表1-1項目關鍵信息項目名稱瓊海市嘉積城區(qū)及部分鎮(zhèn)墟環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目【注1】項目投資總額投資總額9259.9999萬元【注2】市財政資金項目負責單位瓊海市綜合行政執(zhí)法局（原城市管理局）項目組織實施單位瓊海玉禾田環(huán)境服務有限公司項目實際生效時間2017年9月項目預評估時間2018年度項目計劃任務實現(xiàn)城區(qū)環(huán)境衛(wèi)生管理全覆蓋，做到衛(wèi)生管理無縫隙、無盲點，促進城市管理轉(zhuǎn)型升級項目目標提高瓊海市環(huán)境衛(wèi)生整體水平和市容環(huán)境質(zhì)量，改善瓊海市人民工作和生活環(huán)境，促進文明發(fā)展和社會和諧，提升環(huán)境衛(wèi)生設施建設，實現(xiàn)環(huán)境衛(wèi)生一體化科學化管理項目地點嘉積（包括官塘、上埇、泮水）、中原、博鰲及潭門項目建設內(nèi)容道路及公共區(qū)域的清掃保潔；“三無小區(qū)”的清掃保潔；園林綠地管養(yǎng)；垃圾收集清運及轉(zhuǎn)運；水域保潔；公共廁所營運管理；環(huán)衛(wèi)專用車輛、配套設施設備的配置、更新與管理項目建設規(guī)模項目總面積6,916,397.30平方米，其中一級道路面積1,625,028.92平方米；二級道路面積870,134.77平方米；三級道路面積692,570.60平方米；四級道路面積453,110.93平方米；墻到墻面積1,511,330.17平方米；綠化面積840,037.59平方米；水域面積827,441.35平方米；三無小區(qū)面積96,742.97平方米【注3】【注1】本報告稱謂瓊海市嘉積城區(qū)及部分鎮(zhèn)墟環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目，還稱謂為環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目?！咀?】項目投資總額為2018年度實際支付的與環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目運營管理服務相關的費用支出（其中支付的2017年第四季度至2018年第三季度的運營管理服務費為8623.1717萬元）。【注3】項目建設規(guī)模根據(jù)測繪報告內(nèi)容填列，其中墻到墻、綠化、水域、三無小區(qū)不適用機械化清掃模式。執(zhí)行摘要●概述項目背景、目標、投資額、活動內(nèi)容和實施情況為貫徹落實黨的十八屆三中全會關于“允許社會資本通過特許經(jīng)營等方式參與城市基礎設施投資和運營”精神，盤活社會存量資本，激發(fā)民間投資活力，拓寬城鎮(zhèn)化建設融資渠道，促進政府職能加快轉(zhuǎn)變，完善財政投入及管理方式，2014年開始推廣政府和社會資本合作模式（Public-PrivatePartnership,PPP）。自2015年成功創(chuàng)建“國家衛(wèi)生城市”以來，瓊海市政府高度重視、不遺余力的推進環(huán)境綜合治理工作。為提升環(huán)境衛(wèi)生服務質(zhì)量，積極推行“雙創(chuàng)”工作，響應中央政府及各部委出臺的關于鼓勵采用PPP模式打包操作嘉積（包括官塘、上埇、泮水）、中原、博鰲及潭門等環(huán)境衛(wèi)生公共服務提升項目，通過引入專業(yè)化環(huán)衛(wèi)服務提供商來提高環(huán)衛(wèi)質(zhì)量、降低勞動成本，解決環(huán)境衛(wèi)生供給短缺、低效、投資不足等問題。通過環(huán)衛(wèi)PPP模式實施運作，將顯著提高瓊海市環(huán)境衛(wèi)生整體水平和市容環(huán)境質(zhì)量，改善瓊海市人民工作和生活環(huán)境，促進文明發(fā)展和社會和諧，提升環(huán)境衛(wèi)生設施建設，實現(xiàn)環(huán)境衛(wèi)生一體化科學化管理。瓊海市嘉積城區(qū)及部分鎮(zhèn)墟環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目于2017年9月成立，2018年起，該項目納入瓊海市綜合行政執(zhí)法局（原城市管理局）年初預算經(jīng)常性項目。根據(jù)瓊海市財政局《關于批復2018年市本級部門預算的通知》（海財預[2018]357號），該項目2018年預算資金為9,262.00萬元。項目的建設內(nèi)容及規(guī)模：1、道路及公共區(qū)域的清掃保潔；2、“三無小區(qū)”的清掃保潔；3、園林綠地管養(yǎng)；4、垃圾收集清運及轉(zhuǎn)運；5、水域保潔；6、公共廁所營運管理；7、環(huán)衛(wèi)專用車輛、配套設施設備的配置、更新與管理。項目總面積6,916,397.30平方米，其中一級道路面積1,625,028.92平方米；二級道路面積870,134.77平方米；三級道路面積692,570.60平方米；四級道路面積453,110.93平方米；墻到墻面積1,511,330.17平方米；綠化面積840,037.59平方米；水域面積827,441.35平方米；三無小區(qū)面積96,742.97平方米?？冃гu價目的及實施過程本次績效評價主要目的是：根據(jù)海南省財政廳《關于開展扶貧項目績效及2019年預算績效管理工作的通知》（瓊財績〔2018〕1137號）、《瓊海市人民政府辦公室關于推進預算績效管理的實施意見》（海府辦〔2013〕56號）和瓊海市財政局關于印發(fā)《瓊海市重點項目績效評價實施方案》的通知（海財績〔2019〕1175號）要求，加強財政支出管理，提高資金使用效益。運用規(guī)范的績效指標體系和科學的評價方法，全面、客觀反映該項目完成情況和實施效果。評價總結瓊海市嘉積城區(qū)及部分鎮(zhèn)墟環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目的經(jīng)驗和做法，分析存在的問題，從而采取切實措施改進和加強項目管理，加大資金使用效益，為政府相關決策提供參考依據(jù)。本次績效評價過程主要分為六個階段：分析研究項目，找出績效評價特點和難點；收集案卷資料，熟悉掌握相關信息；開發(fā)績效評價框架；與利益相關者溝通，提出關鍵問題；制定實施方案，合理分解安排任務；經(jīng)過對指標的評判回答關鍵評價問題，依靠評價小組的專業(yè)判斷進行準確的評級。●評價結論和績效分析該項目績效評價為87.50分。項目符合經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計劃；項目管理基本有效，項目實施有利于提升城市環(huán)境衛(wèi)生質(zhì)量，積極推進城市雙創(chuàng)工作，促進了城市可持續(xù)發(fā)展，改善了城市風貌、提升了城市品牌形象，提高了居民生活質(zhì)量，營造了和諧社會。●經(jīng)驗教訓和建議經(jīng)驗（1）項目建設符合經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計劃，確保了項目目標的實現(xiàn)和項目效果的可持續(xù)性。（2）項目機構健全、分工明確；項目管理制度健全；在項目管理中嚴格執(zhí)行相關項目管理制度。教訓經(jīng)實地考察及問卷調(diào)查發(fā)現(xiàn)以下問題：（1）部分街道落葉未能及時清掃（如：內(nèi)環(huán)街）；（2）部分街道垃圾箱出現(xiàn)垃圾堆積現(xiàn)象（如：富僑路）；（3）部分街道垃圾箱分布不合理（如：金海路北段、銀海路、）；（4）部分街道垃圾清運時間不定，次數(shù)較少造成鋪面及生活垃圾堆積（如：金海路北段）。建議針對以上問題提出以下建議：（1）加強道路清掃力度；（2）垃圾箱內(nèi)垃圾要日產(chǎn)日清；（3）合理規(guī)劃垃圾箱分布；（4）合理制定垃圾清運時間及次數(shù)。（5）結合發(fā)展現(xiàn)狀，注重垃圾分類管理，實現(xiàn)垃圾資源利用，減少垃圾處置量，改善生存環(huán)境質(zhì)量。瓊海市嘉積城區(qū)及部分鎮(zhèn)墟環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目績效評價報告1.引言1.1項目描述1.1.1項目概況與項目背景為貫徹落實黨的十八屆三中全會關于“允許社會資本通過特許經(jīng)營等方式參與城市基礎設施投資和運營”精神，盤活社會存量資本，激發(fā)民間投資活力，拓寬城鎮(zhèn)化建設融資渠道，促進政府職能加快轉(zhuǎn)變，完善財政投入及管理方式，2014年開始推廣政府和社會資本合作模式（Public-PrivatePartnership,PPP）。自2015年成功創(chuàng)建“國家衛(wèi)生城市”以來，瓊海市政府高度重視、不遺余力的推進環(huán)境綜合治理工作。為提升環(huán)境衛(wèi)生服務質(zhì)量，積極推行“雙創(chuàng)”工作，響應中央政府及各部委出臺的關于鼓勵采用PPP模式打包操作嘉積（包括官塘、上埇、泮水）、中原、博鰲及潭門等環(huán)境衛(wèi)生公共服務提升項目，通過引入專業(yè)化環(huán)衛(wèi)服務提供商來提高環(huán)衛(wèi)質(zhì)量、降低勞動成本，解決環(huán)境衛(wèi)生供給短缺、低效、投資不足等問題。1.1.2項目地點項目位于瓊海市嘉積（包括官塘、上埇、泮水）、中原、博鰲及潭門。1.1.3項目的立項與審批、預算批復情況2017年6月15日，瓊海市人民政府常務會議紀要（十五屆5次[2017]4號）同意市城市管理局制定的《瓊海市嘉積城區(qū)及部分鎮(zhèn)墟環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目實施方案》。2018年起，該項目納入瓊海市綜合行政執(zhí)法局（原城市管理局）年初預算經(jīng)常性項目。根據(jù)瓊海市財政局《關于批復2018年市本級部門預算的通知》（海財預[2018]357號），該項目2018年預算資金為9,262.00萬元。1.1.4項目施工項目實施單位為瓊海玉禾田環(huán)境服務有限公司。項目建設內(nèi)容及建設規(guī)模：1、道路及公共區(qū)域的清掃保潔；2、“三無小區(qū)”的清掃保潔；3、園林綠地管養(yǎng)；4、垃圾收集清運及轉(zhuǎn)運；5、水域保潔；6、公共廁所營運管理；7、環(huán)衛(wèi)專用車輛、配套設施設備的配置、更新與管理。項目總面積6,916,397.30平方米，其中一級道路面積1,625,028.92平方米；二級道路面積870,134.77平方米；三級道路面積692,570.60平方米；四級道路面積453,110.93平方米；墻到墻面積1,511,330.17平方米；綠化面積840,037.59平方米；水域面積827,441.35平方米；三無小區(qū)面積96,742.97平方米。1.1.5項目運行與管理1.1.5.1項目運行現(xiàn)狀項目持續(xù)運營中。1.1.5.2項目管理項目負責單位為瓊海市綜合行政執(zhí)法局（原城市管理局）；實施單位為瓊海玉禾田環(huán)境服務有限公司。1.2績效評價目的根據(jù)海南省財政廳《關于開展扶貧項目績效及2019年預算績效管理工作的通知》（瓊財績〔2018〕1137號）、《瓊海市人民政府辦公室關于推進預算績效管理的實施意見》（海府辦〔2013〕56號）和瓊海市財政局關于印發(fā)《瓊海市重點項目績效評價實施方案》的通知（海財績〔2019〕1175號）要求，瓊海市財政局委托我們（中執(zhí)信會計師事務所）對瓊海市綜合行政執(zhí)法局（原城市管理局）進行瓊海市嘉積城區(qū)及部分鎮(zhèn)墟環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目績效評價。本次績效評價是根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政支出績效評價管理暫行辦法》及《財政支出項目績效評價操作指南》的要求，運用規(guī)范的績效指標體系和科學的評價方法，全面、客觀反映財政支出項目完成情況和實施效果；總結瓊海市嘉積城區(qū)及部分鎮(zhèn)墟環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目建設經(jīng)驗，分析存在的問題，采取切實措施改進和加強項目管理，為政府相關決策提供參考依據(jù)。2.績效評價概述2.1績效評價設計過程2.1.1找出評價特點和難點本項目不僅包括環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目的評價，也包括對環(huán)衛(wèi)監(jiān)督管理、綠化作業(yè)服務質(zhì)量等方面的評價。評價小組項目建設目標評價主要以項目建設資料基礎進行評價，對環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目運營、環(huán)衛(wèi)監(jiān)督管理、綠化作業(yè)服務質(zhì)量等方面的評價主要通過對周邊人員的訪談進行。2.1.2收集案卷資料,熟悉掌握相關信息評價小組在瓊海市綜合行政執(zhí)法局（原城市管理局）的配合下，調(diào)取了項目的有關文件，并從有關部門、出版物、互聯(lián)網(wǎng)等途徑獲取相關資料信息，與項目文件相互印證，盡可能地做到客觀、公正的評價。2.1.3開發(fā)績效評價框架績效評價框架是開展績效評價的中心。評價小組通過前期準備過程中對項目評價難點的研究及大量相關資料的閱讀，從項目決策、項目管理和項目績效這三大方面進行評價，設計出了16個項目關鍵評價問題，并對支持關鍵評價問題的證據(jù)進行了多方面的搜集和整理。2.1.4對各指標進行整理分類、篩選和優(yōu)化評價小組針對關鍵評價問題，首先根據(jù)其內(nèi)容收集和采集所需資料，并對此進行分類整理，選取績效評價指標；然后按各指標的內(nèi)在因果、隸屬等邏輯關系進行分解，對各指標進行整理分類、篩選和優(yōu)化，消除了各指標間的重復、交叉、矛盾等現(xiàn)象。2.1.5與利益相關者溝通，對框架達成共識評價小組認真聽取利益相關者的意見和建議，對框架進行了反復修訂，最終達成了共識。制定實施方案，合理分解安排任務。2.1.6提出問題清單與訪問對象框架設計完成后，評價小組根據(jù)證據(jù)內(nèi)容設計了“瓊海市嘉積城區(qū)及部分鎮(zhèn)墟環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目滿意度調(diào)查問卷”；并根據(jù)問題，提出了調(diào)查對象，包括項目負責單位工作人員、項目實施單位（運營企業(yè)）工作人員和居民等有關人員。2.2績效評價關鍵問題本項目績效評價重點關注以下關鍵評價問題：（1）項目目標是否明確、細化、量化？（2）項目是否符合經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計劃；是否根據(jù)需要制定中長期實施規(guī)劃？（3）項目是否符合申報條件；申報，批復程序是否符合相關管理辦法；項目調(diào)整是否履行相應手續(xù)？（4）資金是否及時足額到位；若未及時到位，是否影響項目進度？（5）項目資金是否足額使用，使用率是否達到90%以上？（6）資金使用是否存在支出依據(jù)不合理，虛列項目支出的情況；是否存在截留、擠占、挪用項目資金情況；是否存在超標準開支情況？（7）資金管理、費用支出等制度是否健全，是否嚴格執(zhí)行；會計核算是否規(guī)范？（8）運營企業(yè)是否有相應的管理機構，具備相關的管理能力？（9）運營企業(yè)是否根據(jù)項目實際合理配置管理機構人員？（10）運營企業(yè)是否建立管理制度，以確保項目的可持續(xù)運行？（11）設備投入率是否達到80%以上？（12）機械化清掃覆蓋率是否達到60%以上？（13）運營企業(yè)、監(jiān)管部門是否按《瓊海市環(huán)境衛(wèi)生一體化管理作業(yè)質(zhì)量標準》對項目實施質(zhì)量控制管理？（14）項目產(chǎn)出（清掃保潔、園林綠地管養(yǎng)、垃圾收集和清運、水域清潔、公廁保潔）是否達到績效目標？（15）項目的實施對社會的公共環(huán)境衛(wèi)生是否得到明顯改善？（16）受益群體（政府部門、運營公司、社會公眾）對項目實施的滿意程度？2.3證據(jù)收集方法為了保證對項目進行公正客觀的評價，需要盡可能地做到收集有數(shù)據(jù)、有質(zhì)量和準確、可靠的評價證據(jù)，對此，在證據(jù)收集方面，評價小組首先著重對資料進行搜集。其收集證據(jù)的方法及過程主要有：要求被評價單位提供與項目有關的審批文件、資金下達文件、項目建議書、招投標資料、項目相關合同、實施方案、實施過程中的質(zhì)量考評報告、項目工作總結、會議紀要等資料，查看項目資金會計賬冊以了解資金的收支情況等。2.3.1搜集相關政策法規(guī)相關政策法規(guī)由瓊海市綜合行政執(zhí)法局（原城市管理局）提供，又通過其他途徑搜集了與政策相關的文件。2.3.2調(diào)取項目相關信息評價小組在瓊海市綜合行政執(zhí)法局（原城市管理局）與瓊海玉禾田環(huán)境服務有限公司的配合下調(diào)取了項目相關文件資料。2.3.3利用互聯(lián)網(wǎng)資源同時，評價小組還充分利用互聯(lián)網(wǎng)資源，從相關政府網(wǎng)站上搜集了部分資料，將所有文件資料先進行初步匯集整理后，再對案卷進行研究與對比分析。2.3.4整理實地調(diào)研、座談會、面訪、問卷調(diào)查的相關信息評價小組將所有從案卷研究中獲得的證據(jù)與從實地調(diào)研、面訪和互聯(lián)網(wǎng)中獲得的證據(jù)匯集起來，對同一指標在不同文件資料中的證據(jù)進行對比、印證、核實和補充。2.3.5結合項目實施特點整理證據(jù)評價小組結合項目實際情況，按照用于判斷已實現(xiàn)指標的證據(jù)、用于判斷預期指標的證據(jù)和利益相關者的觀點等三類證據(jù)進行了整理，經(jīng)過驗證和確定后以得到準確、可靠和有效的證據(jù)。2.3.6分析判斷 評價小組對證據(jù)進行了判斷分析，回答關鍵問題和指標，盡可能地充分解釋項目是否在實施的時間周期內(nèi)實施及管理，是否實現(xiàn)所有的預期效益、是否實現(xiàn)預期目標等關鍵問題。2.4績效評價實施過程序號評價活動產(chǎn)出負責人時間1案卷研究項目基礎信息表、各單位提供的信息王紫薔7月2日2設計調(diào)查問卷群眾滿意度問卷調(diào)查王紫薔、吉美倩7月3日-7月5日3實地調(diào)研實地調(diào)研記錄王紫薔、吉美倩7月6日--7月20日4證據(jù)整理將證據(jù)針對指標進行匯總王紫薔、吉美倩7月9日--7月24日5評價分析形成績效評價分析結果、評價結論、經(jīng)驗教訓和建議王紫薔、吉美倩7月20日--7月25日6撰寫績效評價報告初稿績效報告初稿王紫薔7月20日--7月25日7與利益相關者溝通利益相關者的建議和意見匯總評價組長7月26日-7月31日8完善并形成績效評價報告終稿績效評價報告終稿評價組長8月1日-8月5日2.5績效評價的局限性鑒于此次績效評價瓊海市嘉積城區(qū)及部分鎮(zhèn)墟環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目的特點，績效評價的局限性主要有三個方面：1、本次績效評價瓊海市嘉積城區(qū)及部分鎮(zhèn)墟環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目，受益面廣，評價小組難以對每一個受益對象進行實地調(diào)研，僅能抽取部分受益對象進行實地調(diào)研，并按實際調(diào)研結果推斷項目的整體滿意度，導致評價結果存在一定的局限性。2、項目評價的可靠性基于相關部門和單位提供資料的全面性和準確性，評價小組成員盡可能地收集更為全面、有效、準確的文件和數(shù)據(jù)，但由于受客觀因素的限制（如項目受益面廣，人員配置條件受限等），只能在相關部門和單位提供的現(xiàn)有資料前提下，結合應有的職業(yè)判斷，盡可能地做出可靠的評價結論。3.項目績效分析3.1項目決策評價指標評價準則分值績效評價項目決策指標（15%）15分15分■項目決策評價指標包含項目目標、決策過程三項指標，項目目標是否明確、細化、量化；決策過程包括決策依據(jù)、決策程序項目是否符合經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計劃；是否根據(jù)需要制定中長期實施規(guī)劃；項目是否符合申報條件；申報，批復程序是否符合相關管理辦法；項目調(diào)整是否履行相應手續(xù)；是否根據(jù)需要制定相關資金管理辦法，并在管理辦法中明確資金分配辦法；資金分配因素是否全面、合理；資金分配是否符合相關管理辦法；分配結果是否合理。其中項目目標指標5分，決策依據(jù)指標4分，決策程序指標6分，項目決策評價指標共計15分。■項目決策評價指標實際得分15分，其中目標內(nèi)容指標5分，決策依據(jù)指標4分，決策程序指標6分。3.1.1項目目標問題1：項目目標是否明確？對項目目標進行細化和量化？經(jīng)對提供的資料進行核實，環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目2017年9月成立，項目績效目標為提高瓊海市環(huán)境衛(wèi)生整體水平和市容環(huán)境質(zhì)量，改善瓊海市人民工作和生活環(huán)境，促進文明發(fā)展和社會和諧，提升環(huán)境衛(wèi)生設施建設，實現(xiàn)環(huán)境衛(wèi)生一體化科學化管理。目標明確且對目標進行了細化和量化，即項目建設內(nèi)容及建設規(guī)模：1、道路及公共區(qū)域的清掃保潔；2、“三無小區(qū)”的清掃保潔；3、園林綠地管養(yǎng)；4、垃圾收集清運及轉(zhuǎn)運；5、水域保潔；6、公共廁所營運管理；7、環(huán)衛(wèi)專用車輛、配套設施設備的配置、更新與管理。項目總面積6,916,397.30平方米，其中一級道路面積1,625,028.92平方米；二級道路面積870,134.77平方米；三級道路面積692,570.60平方米；四級道路面積453,110.93平方米；墻到墻面積1,511,330.17平方米；綠化面積840,037.59平方米；水域面積827,441.35平方米；三無小區(qū)面積96,742.97平方米。該指標應得分5分，實際得分5分。項目目標指標應得分5分，實際得分5分。3.1.2決策依據(jù)問題2：項目是否符合經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計劃；是否根據(jù)需要制定中長期實施規(guī)劃？經(jīng)對提供的資料進行核實，項目符合經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計劃；2018年起納入瓊海市綜合行政執(zhí)法局（原城市管理局）年初預算經(jīng)常性項目且與瓊海玉禾田環(huán)境服務有限公司簽訂了合作期為15年的環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目合同；不需要再制定中長期實施規(guī)劃。該指標應得分4分，實際得分4分。問題3：項目是否符合申報條件？申報、批復程序是否符合相關管理辦法？項目調(diào)整是否履行相應手續(xù)？經(jīng)查看提供的項目資料和面訪相關人員，環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目于2017年7月28日發(fā)布公開招標采購公告，2017年8月18日進行公開招標，2017年8月29日發(fā)布《成交通知書》(瓊政招投標[2017]3062號）確認瓊海玉禾田環(huán)境服務有限公司為項目運營方，瓊海市綜合行政執(zhí)法局（原城市管理局）與其于2017年9月正式簽訂了《瓊海市嘉積城區(qū)及部分鎮(zhèn)墟環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目合同》，程序合規(guī)。根據(jù)《瓊海市財政局關于批復2018年市本級部門預算的通知》（海財預[2018]357號）下達該項目2018年度本級部門預算資金環(huán)衛(wèi)、綠化一體化PPP項目運維服務費9,262.00萬元，瓊海市綜合行政執(zhí)法局（原城市管理局）按照預算批復實施項目。項目不涉及調(diào)整。該指標應得分6分，實際得分6分。決策過程指標應得分10分，實際得分10分。3.2項目管理評價指標評價準則分值績效評價項目管理評價指標（35%）35分32分■項目管理評價指標包含項目的資金到位、資金管理和組織實施、實施管理，資金到位包含資金到位率、到位時效兩項指標，資金管理包含資金使用率、資金使用合規(guī)性、財務管理三項指標，組織實施包含管理機構、人員配置、管理制度三項指標，實施管理包含設備投入率、機械化清掃覆蓋率、質(zhì)量控制管理三項指標。其中資金到位指標6分、資金管理指標9分、組織實施指標10分，實施管理指標10分，項目管理評價指標共計35分?！鲰椖抗芾碓u價指標實際得分32分，其中資金到位指標6分、資金管理指標9分、組織實施指標10分、實施管理指標7分。3.2.1資金到位問題4：項目資金是否及時足額到位？ 經(jīng)對提供的資料進行核實，2018年2月26日，《瓊海市財政局關于批復2018年市本級部門預算的通知》（海財預[2018]357號）下達該項目2018年度預算資金9,262.00萬元。資金到位率=實際到位/計劃到位×100%=9,262.00/9,262.00×100%=100.00%，綜合資金到位率100.00%，到位及時。資金到位指標應得分6分，實際得分6分，其中資金到位率3分，到位時效3分。3.2.2資金管理問題5：項目資金是否足額使用，使用率是否達到90%以上？經(jīng)對提供的資料進行核實，項目2018年度預算下達資金為9,262.00萬元；根據(jù)項目合同約定，項目運營管理費按季度考核后的實際情況支付。截至2018年12月31日止，項目資金已支出9,259.99萬元，資金使用率=實際使用資金/項目撥入資金×100%=9,259.99/9,262.00×100%=99.98%；資金使用率達到90%以上。該指標應得分3分，實際得分3分。問題6：是否存在支出依據(jù)不合理，虛列項目支出的情況；是否存在截留、擠占、挪用項目資金情況；是否存在超標準開支情況？經(jīng)對項目進行實地調(diào)查及對提供的資料進行核實，截至2018年12月31日止，項目資金已到位9,262.00萬元，實際已使用資金9,259.99萬元。經(jīng)查看項目會計賬冊及相關憑證單據(jù)，資金使用合理合規(guī)，未發(fā)現(xiàn)虛列、擠占、挪用等情況。該指標應得分3分，實際得分3分。問題7：資金管理、費用支出等制度是否健全，是否嚴格執(zhí)行；會計核算是否規(guī)范？經(jīng)查看相關項目資料，瓊海市綜合行政執(zhí)法局（原城市管理局）制定了《瓊海市嘉積城區(qū)及部分鎮(zhèn)墟環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目資金管理制度》，資金使用符合年度財政預算專款專用的原則；會計核算實行委派會計制，經(jīng)對會計賬冊及相關憑證單據(jù)核查，該項目按規(guī)定設置明細賬，會計核算規(guī)范。該指標應得分3分，實際得分3分。資金管理指標應得分9分，實際得分9分，其中資金使用率指標3分、資金使用合規(guī)率指標3分、財務管理指標3分。3.2.3組織實施問題8：運營企業(yè)是否有相應的管理機構，具備相關的管理能力？經(jīng)對提供的資料進行核實及面訪相關人員，瓊海玉禾田環(huán)境服務有限公司依據(jù)“精簡高效、滿足需求”到原則，設置了“一辦十三部”（即總經(jīng)辦、預算財務部、人事部、車輛管理部、品質(zhì)督查部、行政部、垃圾清運部、人工清掃部、片區(qū)管理部、水域公衛(wèi)部、園林管理部、機械作業(yè)部、餐廚垃圾收運部、垃圾分類管理部等部門）搭建起了適應項目管理的組織架構，且各部門都制定相關的規(guī)定、標準、工作流程、培訓、管理方案能夠滿足現(xiàn)階段的發(fā)展需求。該指標應得分3分，實際得分3分。問題9：運營企業(yè)是否根據(jù)項目實際合理配置管理機構人員？經(jīng)對提供的資料進行核實及面訪相關人員，瓊海玉禾田環(huán)境服務有限公司根據(jù)項目實施需要制定了《瓊海玉禾田部門人員配置明細》,分別設置了決策人員、財務人員、管理人員及一線員工等。該指標應得分3分，實際得分3分。問題10：運營企業(yè)是否建立管理制度，以確保項目的可持續(xù)運行？經(jīng)對提供的資料進行核實及面訪相關人員，瓊海玉禾田環(huán)境服務有限公司制定了與項目相關的《資金管理制度》、《公衛(wèi)水域管理制度》、《垃圾清運部管理制度》、《人工清掃部管理制度》和《城市生活垃圾管理辦法》等各項管理制度以確保項目的可持續(xù)運行。該指標應得分4分，實際得分4分。組織實施指標應得分10分，實際得分10分，其中管理機構指標3分、人員配置3分、管理制度指標4分。3.2.3實施管理問題11：設備投入率是否達到80%以上？經(jīng)對提供的資料進行核實及面訪相關人員：1、協(xié)議約定投入設備額：根據(jù)、項目合同、財政承受能力論證報告及“環(huán)衛(wèi)車輛、設備購置方案”約定，項目合作期內(nèi)總投資估算為9,084.94萬元，投資分為兩期進行，初始投資及二期投資估算各4,542.47萬元，即截止2018年12月31日約定投資額為4,542.47萬元。2、實際投入設備額：（1）原環(huán)衛(wèi)處移交的金額（以2017年8月30日為基準日，包括環(huán)衛(wèi)綠化車輛和環(huán)衛(wèi)、綠化設備工具及備品備件移交金額）：a.環(huán)衛(wèi)綠化車輛移交金額2,393.31萬元：根據(jù)海南龍祥會計師事務所有限公司的資產(chǎn)清查審計結果，清查確認移交環(huán)衛(wèi)車輛共184輛、賬面原值4,279.91萬元，賬面凈值4,000.70萬元；根據(jù)海南海咨資產(chǎn)評估事務所的評估結果，評估確認移交環(huán)衛(wèi)車輛共184輛，評估原值為3,979.43萬元，評估凈值為2,393.31萬元。b.環(huán)衛(wèi)、綠化設備工具及備品備件移交金額115.33萬元：根據(jù)海南龍祥會計師事務所有限公司的資產(chǎn)清查審計結果，清查確認移交環(huán)衛(wèi)、綠化設備及工具50臺件，賬面原值91.37萬元，賬面凈值91.37萬元；移交的備品備件賬面原值23.96萬元，賬面凈值23.96萬元；共計115.33萬元。b.運營企業(yè)投入環(huán)衛(wèi)車輛及設備金額（截止2018年12月31日）：根據(jù)玉禾田公司提供的“投資資產(chǎn)明細表”及相關合同、發(fā)票及憑證，玉禾田公司投入金額為2,233.40萬元；綜上，實際投入設備額為4,742.04萬元；設備投入率=實際投入設備額/協(xié)議約定投入設備額×100%=4,742.04/4,542.47×100%=104.39%，設備投入率達80%以上。該指標應得分3分，實際得分3分。問題12：機械化清掃覆蓋率是否達到60%以上？根據(jù)《瓊海市環(huán)衛(wèi)清掃面積測繪項目工作總結報告》,機械化清掃覆蓋總面積為691.64萬平方米；根據(jù)玉禾田公司提供道路及公共區(qū)域清掃保潔面積匯總表知實際機械化清掃覆蓋總面積為318.77萬平方米。機械化清掃覆蓋率=機械化方式清掃面積/清掃總面積×100%=318.77/691.64×100%=46.09%，機械化清掃覆蓋率未達60%。該指標應得分3分，實際得分1分。問題13：運營企業(yè)、監(jiān)管部門是否按《瓊海市環(huán)境衛(wèi)生一體化管理作業(yè)質(zhì)量標準》對項目實施質(zhì)量控制管理？問題13.1：根據(jù)運營企業(yè)瓊海玉禾田環(huán)境服務有限公司提供的項目工作總結、項目管理制度、運營期間的考勤記錄等相關資料及評分小組實地考察，運營企業(yè)按《瓊海市環(huán)境衛(wèi)生一體化管理作業(yè)質(zhì)量標準》對項目實施質(zhì)量控制管理，如成立品質(zhì)督察部門巡查各街道、各區(qū)域、各鎮(zhèn)村的衛(wèi)生狀況；對車輛加裝GPS定位系統(tǒng)、加裝車輛實時視頻系統(tǒng)、油箱管理系統(tǒng)實現(xiàn)對所有車輛作業(yè)狀態(tài)的管理；在人員智慧化管理方面，管理人員率先實現(xiàn)了自動考勤、加班審批、案件派發(fā)等工作；環(huán)衛(wèi)作業(yè)片區(qū)化、組長跟班作業(yè)，有效的在24小時范圍內(nèi)加強管控提升道路質(zhì)量等?？记谫Y料記錄完好且歸檔及時。但仍然存在個別路段垃圾清運次數(shù)較少且時間不定造成沿街商鋪門前垃圾堆積、個別街道落葉較多未能及時清掃、背街小巷綠化帶仍然存在零星垃圾雜物及垃圾箱未能做到日產(chǎn)日清等問題。該指標應得分2分，實際得分1.5分。問題13.2：根據(jù)監(jiān)管部門瓊海市綜合行政執(zhí)法局（原城市管理局）提供的項目工作總結報告、作業(yè)質(zhì)量考評報告及評分小組實地考察，監(jiān)管部門在《瓊海市環(huán)境衛(wèi)生一體化管理作業(yè)質(zhì)量標準》的基礎上每日安排專門隊伍對作業(yè)質(zhì)量進行檢查，主要采取“日巡查、月小結、季度考核”方式，并綜合季度檢查、社會監(jiān)督情況、承擔重大活動保障情況等進行評分，并對所發(fā)現(xiàn)的問題要求項目運營企業(yè)進行對標整改，評分結果直接影響實際的運營費用支付情況?？荚u資料記錄完整且歸檔及時。但仍然存在個別路段垃圾清運次數(shù)較少且時間不定造成沿街商鋪門前垃圾堆積、個別街道落葉較多未能及時清掃、背街小巷綠化帶仍然存在零星垃圾雜物及垃圾箱未能做到日產(chǎn)日清等問題。該指標應得分2分，實際得分1.5分。項目管理指標應得分35分，經(jīng)核實，資金及時足額到位、資金使用合理合規(guī)；財務管理制度健全，嚴格執(zhí)行財務管理制度，會計核算規(guī)范；組織機構健全、人員配置合理、分工明確，項目管理制度健全，在項目管理中嚴格執(zhí)行相關項目管理制度；設備投入達協(xié)議到標準，機械化清掃覆蓋率待達標；質(zhì)量控制管理有待提高；實際得分32分。3.3項目績效評價指標評價準則分值績效評價項目績效評價指標（50%）50分40.50分■項目績效評價指標包含項目產(chǎn)出和項目實施效益，項目產(chǎn)出包含清掃保潔、園林綠地管養(yǎng)、垃圾收集、水域清潔、公廁保潔五項指標，項目實施效益包含社會環(huán)境改善、服務對象滿意度兩項指標。其中項目產(chǎn)出指標25分、項目實施效益指標25分，項目績效評價指標共計50分?！鲰椖靠冃гu價指標實際得分40.50分，其中項目產(chǎn)出指標22.5分、項目實施效益指標18分。3.3.1項目產(chǎn)出問題14：項目產(chǎn)出（清掃保潔、園林綠地管養(yǎng)、垃圾收集和清運、水域清潔、公廁保潔）是否達到績效目標？問題14.1：清掃保潔是否達到績效目標？經(jīng)評分小組實地考察和抽樣問卷調(diào)查，清掃保潔（包括綠化帶保潔和公共設施清洗）整體情況較好，能在規(guī)定時間完成普掃作業(yè)，對保潔車輛定期清洗及維護等。但仍存在一些突出問題，如落葉較多未能及時清掃，背街小巷、綠化帶零星垃圾雜物未能及時清理；個別路段垃圾箱較少較臟現(xiàn)象；背街小巷門前三包未能達到標準。項目清掃保潔指標應得分5分，因個別道路、綠化帶存在落葉較多，零星垃圾未及時清理，門前三包監(jiān)督力度待加強等問題，扣1.5分，實際得分3.5分。問題14.2：園林綠地管養(yǎng)是否達到績效目標？經(jīng)評分小組實地考察和抽樣問卷調(diào)查，園林綠地干凈整潔；按時修剪樹木不阻礙車輛和行人通行；根據(jù)園林綠化現(xiàn)狀特點，制定全年綠化養(yǎng)護計劃和病蟲害防治計劃并實施；草坪平整；樹下無雜草、書上無掛物。項目園林綠地管養(yǎng)指標應得分5分，實際得分5分。問題14.3：垃圾收集和清運是否達到績效目標？經(jīng)評分小組實地考察和抽樣問卷調(diào)查，垃圾收集箱未見殘缺、破損現(xiàn)象；垃圾收集站點定期清洗、噴灑消毒；所有垃圾清運收集車為壓縮掛桶式，小區(qū)、農(nóng)貿(mào)市場設置了垃圾屋既解決了市民投放垃圾需要，又做到了無垃圾桶外漏，實行了“垃圾不落地作用”；垃圾清運不擾民。但仍存在部分背街小巷的垃圾箱未能做到及時清運，清運次數(shù)較少時間不定，海桂學校路段無垃圾箱等現(xiàn)象。項目垃圾收集和清運指標應得分5分，因個別路段垃圾清運時間不定，垃圾箱設置不合理等扣1分；實際得分4分。問題14.4：水域清潔是否達到績效目標？經(jīng)評分小組實地考察和抽樣問卷調(diào)查水域清潔有專人進行河岸巡查，及時打撈水域內(nèi)垃圾及清理沿岸水線附近生活垃圾，清理主應河流、河道及海岸灘涂；配專用垃圾清運車密閉運輸，統(tǒng)一運至垃圾處理場或垃圾中轉(zhuǎn)站；打撈員身穿救生衣，腰綁安全繩，前方一人操作，后方一人拉繩保護。項目水域清潔指標應得分5分，實際得分5分。問題14.5：公廁保潔是否達到績效目標？經(jīng)評分小組實地考察和抽樣問卷調(diào)查，公廁內(nèi)干凈整潔；公廁四周無明顯污物；公廁設置明顯標志牌；內(nèi)部設施完善；能夠定期進行化糞池清理。項目公廁保潔指標應得分5分，實際得分5分。項目產(chǎn)出指標應得分25分，實際得分22.5分；其中清掃保潔指標3.5分、園林綠地管養(yǎng)指標5分、垃圾收集和清運指標4分、水域清潔指標5分、公廁保潔指標5分.3.3.2項目實施效益問題15：項目的實施對社會的公共環(huán)境衛(wèi)生是否得到明顯改善？環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目的實施，較好的完成了市委政府交辦的各項環(huán)境衛(wèi)生服務保障工作任務，并實現(xiàn)付費與績效服務相掛鉤的機制，保證了財務資金的有效支出；提升了瓊海市環(huán)境衛(wèi)生質(zhì)量，公共環(huán)境衛(wèi)生得到明顯改善；積極推進城市雙創(chuàng)工作，促進瓊海市社會、經(jīng)濟、環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展。但仍存在環(huán)衛(wèi)精化作業(yè)水平待提高，加大機械化覆蓋率，部分垃圾清轉(zhuǎn)運不及時等問題。該指標應得分10分，實際得分8分。問題16：受益群體（政府部門、運營公司、社會公眾）對項目實施的滿意程度？評價小組人員分別對項目相關政府部門、運營公司、社會公眾發(fā)放了滿意度調(diào)查問卷，本次問卷共設置8個問題，每個問題設置5個類別：非常滿意（100%）、滿意（75%）、一般（50%）、不滿意（25%）、很不滿意（0），其得分依次為5分、3.75分、2.5分、1分和0分。；通過滿意度問卷調(diào)查，對環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目各利益相關方進行滿意度調(diào)查，反應和評價項目實施帶來的社會效益。評分要點：政府部門對項目實施的滿意度（5分）；運營公司對項目實施的滿意度（5分）；社會公眾滿意度（5分）。評分標準：平均滿意度90%以上（5分）；80%-89%（3.75分）；70%-79%（2.5分）；60%-69%（1分）；60%以下（0分）。滿意度調(diào)查對象統(tǒng)計表調(diào)查對象非常滿意滿意一般不滿意很不滿意平均滿意度分值5分3.75分2.5分1分0分-政府部門（10份）33.26%33.26%13.10%1.01%-=(B3+C3+D3+E3+F3)80.63%運營公司（10份）34.66%33.65%13.25%--81.56%社會公眾（20份）22.49%41.63%8.61%2.39%1.44%=(B5+C5+D5+E5+F5)76.56%執(zhí)法局（政府部門）滿意度調(diào)查計算明細表滿意