Dbalyo2010年中級經(jīng)濟師考試金融專業(yè)知識與實務要點第四章商業(yè)銀行

PAGE生命是永恒不斷的創(chuàng)造，因為在它內(nèi)部蘊含著過剩的精力，它不斷流溢，越出時間和空間的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表現(xiàn)的形式表現(xiàn)出來。－－泰戈爾2021年中級經(jīng)濟師考試金融專業(yè)知識與實務要點第四章商業(yè)銀行經(jīng)營與管理第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營與管理概述一、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的涵義商業(yè)銀行經(jīng)營指商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務活動的組織與營銷;商業(yè)銀行管理是商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務活動的控制與監(jiān)督。二、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的內(nèi)容1、商業(yè)銀行經(jīng)營的內(nèi)容(1)負債業(yè)務。吸收存款，向中央銀行借款，同業(yè)拆借和貨幣市場拆借及從國際貨幣市場借款等;其中又以吸收存款為主。(2)資產(chǎn)業(yè)務。貼現(xiàn)、貸款、證券投資、金融租賃。(3)中間業(yè)務和表外業(yè)務。中間業(yè)務：匯兌、信用證、信托、代收、銀行卡。表外業(yè)務：未到期的遠期合約、期貨、期權、備用信用證、銀行承兌匯票等。2、商業(yè)銀行管理的內(nèi)容(1)資產(chǎn)負債管理(2)財務管理(3)風險管理〔4〕人力資源管理商業(yè)銀行存放在中央銀行的一般性存款除用來滿足其日常和清算需要外，另一作用是(調(diào)劑庫存現(xiàn)金余額)。3、商業(yè)銀行經(jīng)營活動的內(nèi)容主要包括(對中間業(yè)務和表外業(yè)務的組織與營銷、對負債業(yè)務的組織和營銷、對資產(chǎn)業(yè)務的組織和營銷)。、三、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的關系兩者既有區(qū)別又有聯(lián)系：經(jīng)營是管理的對象和出發(fā)點，銀行的管理是對經(jīng)營活動的管理。經(jīng)營是銀行生存開展的根本，管理是為了確保經(jīng)營的效率，效勞于經(jīng)營，為了更好的經(jīng)營。四、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原那么(一)商行經(jīng)營與管理的原那么。1、平安性2、流動性3、盈利性。追求盈利是商行經(jīng)營的核心目標。(二)平安性、流動性和盈利性的關系。即有聯(lián)系又有矛盾。1、流動性與平安性是成正比;但流動性、平安性與盈利性成反比。2、平安性是經(jīng)營的前提，是經(jīng)營管理原那么之首;流動性是實現(xiàn)平安的必要手段;盈利性是商業(yè)銀行的經(jīng)營目標，保證平安性和流動性的目的就是為了盈利。商業(yè)銀行三大經(jīng)營原那么中流動性原那么是指(C.資產(chǎn)和負債流動性)(三)我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理原那么1、我國經(jīng)營與原那么的開展:(1)單一的貸款“三原那么〞(2)專業(yè)銀行的貸款管理原那么(3)經(jīng)營與管理“三原那么〞的初步確定。1995年?商行法?經(jīng)營管理原那么在我國初步確立。(4)經(jīng)營與管理原那么的調(diào)整。1995年效益性、平安性、流動性。2003年改為平安性、流動性、效益性2、我國銀行經(jīng)營與管理原那么的特點(1)效益性而不是盈利性不單指經(jīng)濟效益，還包括社會效益(2)我國銀行經(jīng)營原那么順序與國際接軌(3)商業(yè)銀行審慎經(jīng)營規(guī)那么審慎經(jīng)營包括風險管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準備、風險集中、關聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性等要求第二節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營一、商業(yè)銀行經(jīng)營。商業(yè)銀行經(jīng)營是對其所開展的各種業(yè)務活動的組織和營銷。二、商業(yè)的業(yè)務運營模式(一)傳統(tǒng)的業(yè)務運營模式以層級管理為特征，以層級中的每一個業(yè)務單位為根底，以業(yè)務前后臺一體為核心的方式。傳統(tǒng)經(jīng)營模式的特點是網(wǎng)點的會計核算型優(yōu)點是前后臺緊密結合，業(yè)務處理快捷等;缺點是由于風險控制要求，后臺各個流程環(huán)節(jié)都必須配備人員單人業(yè)務量不飽滿，人工本錢高。(二)新型的業(yè)務運營模式新型業(yè)務運營模式的核心就是前后臺別離。前臺由會計核算性轉(zhuǎn)為營銷型(產(chǎn)品營銷、柜臺效勞、風險控制);后臺主要負責核心業(yè)務系統(tǒng)運行維護。新型業(yè)務運營模式的優(yōu)點：1、前臺營業(yè)網(wǎng)點業(yè)務操作標準、工序化2、實現(xiàn)業(yè)務集約化處理3、實現(xiàn)效率提升4、提高風險防范能5、可以大降低本錢三、商業(yè)銀行經(jīng)營的核心：市場營銷(一)商業(yè)銀行市場營銷的概念商業(yè)銀行市場營銷是銀行為了創(chuàng)造可同時實現(xiàn)個人和企業(yè)目標的交易時機，而對與金融產(chǎn)品有關的想法、物品和效勞的構思、定價、促銷和分銷進行籌劃和實施的過程。市場營銷是經(jīng)營的核心(二)與客戶建立更加穩(wěn)定的關系——關系營銷關系營銷與傳統(tǒng)營銷的區(qū)別是對顧客的理解四、負債經(jīng)營商行的負債包括存款、同業(yè)拆借、向央行借款等，其中最重要的是存款。(一)存款經(jīng)營的根本內(nèi)容商業(yè)銀行存款經(jīng)營最重要的方面是必須不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，不斷開拓為客戶效勞的領域。(二)影響存款經(jīng)營的因素1、支付機制的創(chuàng)新2、存款創(chuàng)造的調(diào)控3、政府的監(jiān)管措施(三)存款經(jīng)營的衍生效勞：現(xiàn)金管理1、現(xiàn)金管理效勞產(chǎn)生的背景現(xiàn)金管理效勞是商業(yè)銀行向存款人提供包括告知其賬戶中的可用資金情況，建議他們選擇、整合存款人的各個賬戶余額以實現(xiàn)其利息收入的最大化等效勞——為客戶提供個性化的理財效勞。2、現(xiàn)金管理效勞的內(nèi)容(1)資金管理類效勞：余額報告效勞、存款匯總效勞、鎖箱效勞(2)資金控制類效勞：控制支付的效勞、應付匯票效勞等(3)賬戶完善類效勞：賬戶調(diào)節(jié)效勞、同業(yè)現(xiàn)金管理效勞等五、貸款經(jīng)營主要內(nèi)容1、選擇貸款客戶(1)客戶所在的行業(yè)(2)客戶自身情況及貸款用途。對貸款人的了解一般需要三步：貸款面談、信用調(diào)查、財務分析。信用的5C標準：品格(Character)、歸還能力(Capacity)、資本(Capital)、經(jīng)營環(huán)境(Conditions)、擔保品(Collateral)2、培養(yǎng)客戶的戰(zhàn)略3、創(chuàng)造貸款的新品種和進行適宜的貸款結構安排4、在貸款經(jīng)營中推銷銀行的其他產(chǎn)品(1)由貸款發(fā)放本身所引起的——對原有客戶的深度開展(2)通過貸款談判了解到新的要求和另外的客戶——擴展新的客戶六、中間業(yè)務(一)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的經(jīng)營觀念變化1、2001年7月?商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定?首次將中間業(yè)務作為銀行正常業(yè)務加以標準2、2002年人行又發(fā)文明確商業(yè)銀行可以從事一局部投資銀行類業(yè)務。3、我國開展中間業(yè)務的策略。(1)完善結算效勞(2)擴大代理業(yè)務范圍(3)完善銀行卡功能(4)開拓投資銀行類業(yè)務(5)積極拓展與電子商務相關的新興業(yè)務。(二)中間業(yè)務經(jīng)營的根本內(nèi)容1、不斷推出多樣化的金融產(chǎn)品。(1)改良現(xiàn)有產(chǎn)品(2)組合現(xiàn)有產(chǎn)品(3)模仿其他產(chǎn)品2、與客戶建立更加穩(wěn)定的關系——關系營銷第三節(jié)商業(yè)銀行管理一、資產(chǎn)負債管理(一)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理論資產(chǎn)負債管理是商業(yè)銀行對其資金運用和資金來源的綜合管理。1、資產(chǎn)管理理論以商業(yè)銀行資產(chǎn)的平安性和流動性為重點。其核心認為商行的利潤主要來源于資產(chǎn)業(yè)務，而商業(yè)銀行只能被動地接受負債。資產(chǎn)管理理論的根底是：商業(yè)性貸款理論、轉(zhuǎn)移理論、預期收入理論。2、負債管理理論以負債為經(jīng)營重點來保證流動性的經(jīng)營管理理論。該理論認為商業(yè)銀行在保持流動性方面，沒有必要完全依賴建立分層次的流動性儲藏資產(chǎn)，一旦需要資金，可以向外舉債，只要能借到資金，就可大膽放款爭取盈利——主動負債除傳統(tǒng)存款業(yè)務以外，商業(yè)銀行可以發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的方式來彌補活期存款的局限性，從而保持資金的流動性。3、資產(chǎn)負債管理理論該理論認為商行的經(jīng)營管理中，不能偏重資產(chǎn)和負債的某一方，高效的銀行應該是資產(chǎn)與負債管理雙方并重。資產(chǎn)負債管理理論在20世紀70年代后半期產(chǎn)生資產(chǎn)負債管理理論是目前現(xiàn)代商業(yè)銀行最為流行的經(jīng)營管理理論(二)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的根本原理與內(nèi)容1、資產(chǎn)負債管理的根本原理(1)規(guī)模對稱原理規(guī)模對稱原理指從總體上管理銀行資產(chǎn)運用的規(guī)模必須與負債來源的規(guī)模相對稱。是一種建立在合理經(jīng)濟增長根底上的動態(tài)平衡。(2)結構對稱原理(3)速度對稱原理。資產(chǎn)平均到期日/負債平均到期日=平均流動率。假設平均流動率>1，資產(chǎn)運用過度;或平均流動率<1，表示資產(chǎn)運用缺乏。(4)目標互補原理(5)利率管理原理。差額管理就是固定利率負債大于固定利率資產(chǎn)的差額，與變動利率負債利率小于變動利率資產(chǎn)的差額的相適應，從而不斷保持銀行平安性、流動性和盈利性的均衡，利率靈敏性資產(chǎn)與負債管理是指由于市場利率的頻繁變動可能會對商行造成損失，所商行就要在利率靈敏性的資產(chǎn)和負債兩方面進行比擬，根據(jù)對市場利率變動的預測，相應的地靈敏性資產(chǎn)和負債進行調(diào)整，以取得較多的盈利。(6)比例管理。平安性指標、流動性指標、盈利性指標2、資產(chǎn)負債管理的內(nèi)容(三)我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理1、我國銀行資產(chǎn)負債管理制度的建立1994年，國有商行、農(nóng)村信用社、按人行的要求開始全面推行資產(chǎn)負債比例管理制度，即以比例加限額控制的方法，對商業(yè)銀行資產(chǎn)負債實行綜合管理。1998年1月1日起，人行取消了對國有商業(yè)銀行貸款增加量管理的指令性方案，改為指導性方案，在逐步推行資產(chǎn)比例管理和風險管理根底上，實行“方案指導、自我平衡、比例管理、間接控制〞的信貸資金管理體制。2、資產(chǎn)負債比例管理的指標體系?風險監(jiān)管核心指標?分為三個層次：風險水平、風險遷徙和風險抵補(1)風險水平類指標——衡量商業(yè)銀行流動性狀況及波動性A、流動性風險監(jiān)管指標流動性比率：流動性資產(chǎn)/流動性負債，(不低于25%)超額備付金率：超額準備加庫存現(xiàn)金/各項存款總額(不低于2%)核心負債比率：核心負債/負債總額(不低于60%)流動性缺口比率B、信用風險監(jiān)管指標不良資產(chǎn)率和不良貸款率(不高于5%)、單一集團客戶授信集中度(比資本凈額)(不高于15%)、單一客戶貸款集中度(比資本凈額)(不高于10%)、全部關聯(lián)度(不高于50%)(全部關聯(lián)授信/資本凈額)。C、市場風險類指標——衡量銀行因匯率與利率變化而面臨的風險累計外匯敞口頭寸比率、市場敏感性比率(2)風險遷徙類指標——衡量商行資產(chǎn)風險程度的變化(3)風險抵補類指標——衡量商行風險抵補的能力2、商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負債管理的根本條件1、二級銀行體制——央行和商業(yè)銀行2、靈活有效的資金運作市場3、靈活有效的資金調(diào)度體系4、財務分析制度嚴格標準二、風險管理(一)銀行風險及成因1、銀行風險產(chǎn)生的根源：高風險行業(yè)、經(jīng)營貨幣這種特殊商品、在社會經(jīng)濟活動中處于中介地位、影響金融市場供求關系變化也影響銀行的資金平安。2、商行風險產(chǎn)生的主觀原因包括決策環(huán)節(jié)、管理環(huán)節(jié)、風險控制環(huán)節(jié)3、商行風險產(chǎn)生的客觀原因(二)商行的主要風險1、按風險產(chǎn)生環(huán)境：靜態(tài)風險和動態(tài)風險2、按風險產(chǎn)生原因：信用風險、流動性風險、利率風險、匯率風險、投資風險、國家風險、經(jīng)營風險、財務風險。3、巴塞爾協(xié)議分：市場風險、信用風險、操作風險(三)我國商業(yè)銀行的風險管理1、風險管理含義2、風險管理的方法(1)風險的識別和認定。資產(chǎn)風險根本權數(shù)是識別和認定銀行各類資產(chǎn)風險含量的根本標準，是衡量銀行經(jīng)營風險的主要依據(jù)根據(jù)不同授信對象和資產(chǎn)類型，將風險資產(chǎn)權數(shù)分為0、10%、20%、50%、100%五檔。(2)風險控制A、貸款資產(chǎn)風險控制措施：降低信用貸款比重;提高擔保抵押貸款的比重;嚴格貸款審批制度，控制信貸風險;全面推行貸款五級分類管理(正常、關注、次級、可疑、損失)B、非貸款資產(chǎn)風險控制(3)不良資產(chǎn)經(jīng)營管理與處置不良資產(chǎn)分類：信貸類不良資產(chǎn)和非信貸類不良資產(chǎn)2004年以前包括逾期、呆滯、呆賬貸款。2004年以后包括次級、可疑和損失類不良資產(chǎn)處置手段：信貸類：催討清收、(五)?新巴塞爾協(xié)議?與風險管理1、?新巴塞爾協(xié)議?的產(chǎn)生與主要內(nèi)容(1)?新巴塞爾協(xié)議?的產(chǎn)生1998年開始醞釀，2004年正式出臺我國銀監(jiān)會方案我國大型商行在2021年左右實施?新巴塞爾協(xié)議?(2)?新巴塞爾協(xié)議?主要內(nèi)容最低資本要求(不低于8%);加大對銀行監(jiān)管的力度;對銀行實施更嚴格的市場約束2、?新巴塞爾協(xié)議?與銀行業(yè)全面風險管理加強銀行全面風險管理是實施新巴塞爾協(xié)議的關鍵。3、?新巴塞爾協(xié)議?對我國的啟示銀監(jiān)會要求2007年1月1日國內(nèi)商業(yè)銀行的資本充足率達8%最低標準新巴塞爾協(xié)議在最低資本金要求中，提出內(nèi)部評級法，銀監(jiān)會積極鼓勵國內(nèi)大型銀行加快內(nèi)部評級體系建設。三、財務管理(一)財務管理概述財務管理是利用價值形式對銀行經(jīng)營活動和資金運動進行的綜合管理。1、財務管理的核心——基于價值的管理價值管理的價值指股東價值2、財務管理的目標。銀行財務管理的目標銀行價值最大化3、財務管理的功能。商業(yè)銀行管理分為三個層次(1)會計職能：監(jiān)督控制、反映信息、標準反映信息(2)財務：方案制定、決策選擇和資源分配(3)公司財務：通過業(yè)務經(jīng)營和股權交易實現(xiàn)銀行價值最大化4、財務管理的原那么。科學、統(tǒng)一、審慎、標準的管理原那么(二)財務管理的內(nèi)容財務管理包括資本管理、本錢管理、利潤管理、財產(chǎn)管理、財務報告等方面。1、資本金管理(1)資本金是為保證商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營順利開展所必須投入的貨幣資金以及經(jīng)營過程中的一局部利潤積累，是商業(yè)銀行賴以生存和開展的根底。(2)資本金構成A、核心資本包括普通股及溢價、未分配利潤、非累計性永久優(yōu)先股、附屬機構的少數(shù)股東權益及少數(shù)經(jīng)選擇可確認的無形資產(chǎn)。不低于加權風險總資產(chǎn)的4%B、附屬資本包括損失準備、次級債務資本工具、法定可轉(zhuǎn)換債券、中期優(yōu)先股、未分配股利的累積永久優(yōu)先股、股本債券，不低于加權風險總資產(chǎn)的8%，不高于核心資本的100%。C、我國人行規(guī)定的口徑。核心資本即所有者權益，包括實收資本、資本公積金、盈余公積金、和未分配利潤;附屬資本包括各項損失準備、長期次級債券等(3)資本管理的內(nèi)容。資本管理的目標：在滿足監(jiān)管要求的根底上，通過優(yōu)化資本配置效率，實現(xiàn)股東價值最大化。資本管理的具體目標：①優(yōu)化資本結構;②增強資本融資能力;③優(yōu)化資本配置，提高資本利用效率。資本管理的內(nèi)容：資本充足率管理，股利政策管理，融資政策管理，經(jīng)濟資本管理，賬面資本、監(jiān)管資本及經(jīng)濟資本協(xié)調(diào)配置管理，營運資金管理、并購與股權投資管理等。2、本錢管理商行本錢是商行在從事業(yè)務經(jīng)營活動中所發(fā)生的各項支出。商業(yè)銀行全部本錢涵蓋的內(nèi)容包括：資金本錢、風險本錢、資本本錢(1)本錢的構成：利息支出、經(jīng)營管理費用、稅費支出、補償性支出、營業(yè)外支出、其他支出(2)本錢管理的原那么：本錢最低原那么、全面本錢管理原那么、本錢責任制原那么、本錢管理科學化原那么3、利潤管理。商行利潤是在一定時期業(yè)務經(jīng)營中所取得的最終財務成果。(1)利潤總額的構成A、營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)本錢-營業(yè)稅等B、投資收益=投資收入-投資支出C、營業(yè)外收支凈額=營業(yè)外收入-營業(yè)外支出(2)利潤分配第一，依法納稅第二，抵補已交納的在本錢和營業(yè)外收支中不可列支的懲罰性或贊助支出第三，彌補以前年度虧損第四，提取法定盈余公積10%，不超過注冊資本的25%第五，提取公益金。第六，向投資者分配利潤(3)提高利潤的途徑。A、擴大資產(chǎn)規(guī)模B、降低本錢C、加強經(jīng)營管理D、靈活調(diào)度資金E、提高資產(chǎn)質(zhì)量，減少資產(chǎn)風險損失4、財產(chǎn)管理。對固定資產(chǎn)和低值易耗品管理5、財務報告(1)會計報表資產(chǎn)負債表：綜合反映商業(yè)銀行某一特定時點全部資產(chǎn)、負債與所有者權益情況的財務報表。損益表：綜合反映商業(yè)銀行在一定時期利潤實現(xiàn)和虧損發(fā)生的實際情況的報表。財務狀況變動表：反映商業(yè)銀行在一定時期內(nèi)資產(chǎn)、負債和所有者權益各工程增減變化的動態(tài)報表。(2)財務分析財務分析分為資金分析、財務分析兩大局部，兩局部均應并重。資金分析著重對資產(chǎn)負債比例管理的各項指標的執(zhí)行情況進行分析，了解資產(chǎn)、負債的結構變化。財務分析主要是對經(jīng)營收支和利潤及其分配做出分析，其中包括利息收支分析。四、人力資源開發(fā)與管理(一)人力資源開發(fā)與管理概述人力資源是指人口中具有為社會創(chuàng)造物質(zhì)財富和精神財富的能力并從事智力勞動和體力勞動的人的總稱。人力資源開發(fā)與管理指為實現(xiàn)組織目標，由具體的管理主體根據(jù)人力資源的生理和心理特點，運用現(xiàn)代化的科學方法，對與一定物質(zhì)相結合的人力進行培訓、配置、使用、評價等諸環(huán)節(jié)的總和。人力資源的開發(fā)與與管理由兩局部構成：人力資源的開發(fā)、人力資源的管理人力資源開發(fā)在現(xiàn)代化管理中居于核心地位。人力資源管理的職責主要包括：方案、錄用、保持、開展、評價、調(diào)整等六個環(huán)節(jié)。(二)商業(yè)銀行人力資源開發(fā)與管理1、商行人力資源開發(fā)與管理的必要性2、商行人力資源開發(fā)與管理的主要內(nèi)容(1)人力資源規(guī)劃(2)員工的考核和任用(3)人力資源的鼓勵(4)員工績效評價(5)人力資源的心理及智能開發(fā)(6)人力資源的環(huán)境開發(fā)(三)銀行人力資源的科學化管理1、改革人事制度，建立鼓勵約束機制.(1)實行全