《中國某銀行中長期貸款項目評估辦法》(試行)和中

各省、自治區(qū)、直轄市分行，各方案單列市分行，各直屬院校：現(xiàn)將?中國農(nóng)業(yè)銀行中長期貸款工程評估方法?〔試行〕和?中國農(nóng)業(yè)銀行中長期貸款工程后評價方法?〔試行〕印發(fā)給你們，請認真組織試行。試行中有何問題、情況和修改建議，請于10月底以前反應(yīng)到總行工商信貸部。附一：中國農(nóng)業(yè)銀行中長期貸款工程評估方法(試行)第一章總那么第一條為加強和標準農(nóng)業(yè)銀行中長期貸款工程管理，提高信貸決策的科學(xué)性、可靠性，根據(jù)國家計委、建設(shè)部、財政部和中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，特制定本方法。第二條凡申請農(nóng)業(yè)銀行中長期貸款的工程，必須經(jīng)農(nóng)業(yè)銀行或農(nóng)業(yè)銀行指定的評估單位按本方法進行評估并撰寫評估報告，作為審批、發(fā)放貸款的根本依據(jù)。第三條工程評估人員要從國家利益和農(nóng)業(yè)銀行利益出發(fā)，堅持實事求是原那么，對貸款工程進行全面、客觀、公正和科學(xué)的評估。評估報告要反映工程貸款的效益性、平安性和流動性。第四條在工程評估工作中，涉及技術(shù)秘密和國家機密的文件、資料、數(shù)據(jù)未征得委托單位和提供資料單位的同意，評估人員不得對外提供。第五條本方法適用于農(nóng)業(yè)銀行技術(shù)改造貸款工程、根本建設(shè)貸款工程和其他中長期貸款工程。第二章評估程序和資格第六條農(nóng)業(yè)銀行中長期貸款工程評估一般由省級分行組織，超過省級分行審批權(quán)限的貸款工程由總行組織或指定評估單位進行評估。第七條中長期貸款工程評估程序，一般采取以下步驟：1．確定需要評估的貸款工程，落實評估實施單位；2．組織評估小組，落實評估人員和相應(yīng)的任務(wù)；3．制定評估工作方案，安排評估進度；4．調(diào)查收集有關(guān)文件、資料和參數(shù)，核實工程可行性研究報告的可靠程度，按照本方法要求從技術(shù)、市場、組織管理、社會效益、財務(wù)效益、貸款風(fēng)險度等方面進行評估，撰寫貸款工程評估報告。第八條貸款額500萬元以下〔含500萬元〕的工程應(yīng)有具備中級經(jīng)濟技術(shù)職稱或中級職稱以上的人員擔(dān)任評估負責(zé)人或參與評估；500萬元以上的貸款工程，評估負責(zé)人應(yīng)由具備高級經(jīng)濟技術(shù)職稱的人員擔(dān)任。第三章貸款企業(yè)概況和工程背景分析第九條技術(shù)改造貸款工程評估，要對技改企業(yè)的有關(guān)情況進行分析，內(nèi)容包括：1．企業(yè)開展過程和歷史沿革；2．現(xiàn)有工藝技術(shù)裝備水平；3．經(jīng)營管理水平；4．近3年的經(jīng)營業(yè)績；5．生產(chǎn)工人素質(zhì)；6．進行技術(shù)改造的必要性。第十條根本建設(shè)貸款工程的評估，要對工程背景進行分析，內(nèi)容包括：1．工程是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃、投資方向；是否符合國民經(jīng)濟和社會開展的需要；是否符合?貸款通那么?的有關(guān)要求和農(nóng)業(yè)銀行的信貸政策。2．工程廠址選擇是否合理；總體布局是否符合城鎮(zhèn)規(guī)劃、環(huán)境保護、國土管理的要求和規(guī)定。3．工程地區(qū)的生產(chǎn)建設(shè)條件是否落實；工程地質(zhì)、水文地質(zhì)、氣象等自然條件是否清楚；交通運輸設(shè)施、供水、供電系統(tǒng)、通訊及各種效勞設(shè)施和相應(yīng)的管理機構(gòu)在內(nèi)的各類根底設(shè)施狀況，是否符合工程開展的需要。4．工程布局設(shè)計是否從生產(chǎn)和工藝流程的角度，使工程所需原材料、水電、動力以及勞務(wù)等方面的投入物和產(chǎn)出物的流轉(zhuǎn)在經(jīng)濟、技術(shù)上最為合理，并且能使工程地區(qū)的內(nèi)部運輸和效勞系統(tǒng)與外部的根底設(shè)施實現(xiàn)有機的結(jié)合。第四章工藝技術(shù)及設(shè)備評估第十一條工程工藝技術(shù)設(shè)備評估是對建設(shè)工程采用的工藝技術(shù)設(shè)備的先進性、經(jīng)濟合理性和適用性進行綜合分析論證。一般包括：1．建設(shè)工程采用的工藝技術(shù)設(shè)備是否先進、經(jīng)濟、適用，是否符合國家的技術(shù)開展政策和技術(shù)進步裝備政策；是否有利于資源的綜合利用；是否有利于提高產(chǎn)品質(zhì)量、降低能源等物資消耗，提高勞動生產(chǎn)率。2．工程采取的設(shè)備是否屬于國家明文規(guī)定淘汰、禁止采用的設(shè)備；采用的新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備是否平安可靠，是否經(jīng)過工業(yè)試驗和鑒定；是否存在有效的消防措施；是否有環(huán)保部門批準認可的環(huán)境保護措施。3．引進技術(shù)和設(shè)備有無必要，是否符合我國國情，是否與國內(nèi)設(shè)備、零配件、工藝技術(shù)相配套。引進設(shè)備要與采用國產(chǎn)設(shè)備進行綜合效益比擬。第五章市場營銷評估第十二條市場營銷評估包括對工程原材料供給市場，產(chǎn)品銷售市場的預(yù)測、分析和評價。工程所需原材料及其他投入物市場評估的主要內(nèi)容：1．工程產(chǎn)品原材料及其他投入物市場的分布及其供求狀況，未來的開展趨勢；2．工程所需原材料的數(shù)量、質(zhì)量及其價格預(yù)測，原材料能否滿足工程長遠開展的需要，有無穩(wěn)定的供貨渠道。產(chǎn)品及其他產(chǎn)出物銷售市場評估的主要內(nèi)容：1．國際、國內(nèi)、省〔區(qū)〕內(nèi)同類產(chǎn)品已經(jīng)形成和正在形成的生產(chǎn)能力、市場容量及產(chǎn)品銷售量和銷售價格及未來的變化趨勢；2．工程產(chǎn)品投放市場與群眾收入水平、消費水平及消費本產(chǎn)品的數(shù)量、銷售價格是否相適應(yīng)，銷售方式及促銷手段能否提高原有市場的占有率或開辟新的銷售市場；3．分析政府或行業(yè)主管部門針對該工程產(chǎn)品所制定的有關(guān)政策、未來開展戰(zhàn)略對工程產(chǎn)生的影響；4．測算產(chǎn)品的預(yù)期經(jīng)濟壽命。第六章企業(yè)資信與工程負責(zé)人品格評介第十三條技術(shù)改造貸款工程評估，要對申請貸款企業(yè)的資信狀況和企業(yè)法人代表的品格、能力及業(yè)績進行調(diào)查分析。具體內(nèi)容包括：1．企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子群體素質(zhì)及管理能力、經(jīng)營業(yè)績；2．企業(yè)法人代表的履歷、品格、能力和業(yè)績介紹；3．企業(yè)財務(wù)、技術(shù)檢測等各項制度的建立和健全程度；4．企業(yè)近3年到期貸款的歸還狀況和經(jīng)濟合同的履約率。第十四條以上根本建設(shè)貸款工程評估，要調(diào)查分析工程籌建班子和主要負責(zé)人的品格、管理能力及實施工程的經(jīng)驗。具體內(nèi)容包括：1．是否具備較高的專業(yè)文化水準；2．是否具備豐富的管理實踐經(jīng)驗；3．是否老實守法有良好的信用觀念和償債意識；4．是否擔(dān)任過破產(chǎn)企業(yè)的法人代表。第七章工程總投資估算及資金來源審查第十五條工程總投資是指實施工程所需固定資產(chǎn)投資與流動資金投資之和。1．工程總投資=固定資產(chǎn)投資＋固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅＋流動資金投資其中：固定資產(chǎn)投資=建筑工程費＋設(shè)備購置費＋安裝工程費＋預(yù)備費用＋其他費用＋建設(shè)期貸款利息流動資金投資一般可參照同類企業(yè)或同類產(chǎn)品生產(chǎn)流動資金占銷售收入、經(jīng)營本錢的比率或單位產(chǎn)量占用流動資金的比率來確定。2．進行工程投資估算和審查時，要分析投資估算的依據(jù)是否符合國家或地區(qū)有關(guān)規(guī)定，工程內(nèi)容和費用是否齊全，是否任意擴大費用范圍、提高標準、擴大規(guī)模；分析投資估算是否打足，有無漏項、少算或人為壓低造價等。3．審查工程資金來源，重點是對工程單位資金籌措方式及可靠性進行審查核實。資金來源一般由所有者權(quán)益〔自有資金〕、長期負債和短期負債組成。所有者權(quán)益〔自有資金〕指實收資本、企業(yè)內(nèi)部積累資金和接受捐贈或其他可用于工程的無償資金。長期負債是指長期債券、長期借款和融資租賃。短期負債指短期貸款和其他短期借款。要分析籌資方式、籌資本錢是否可行，各種資金來源是否可靠并落實，投資進度安排是否合理。對同時使用其他金融機構(gòu)貸款的工程，要對其真實性和可靠性進行分析，并附具有法律效力的出資承諾文件。對于擬發(fā)行債券或股票籌資的工程要出具有權(quán)機關(guān)的批復(fù)文件。對工程建成投產(chǎn)后所需的鋪底流動資金需要量及其來源的可靠性要進行論證分析。第八章工程財務(wù)效益評估指標的計算和分析第十六條財務(wù)效益評估指標的計算應(yīng)遵循效益與費用計算口徑對應(yīng)一致原那么，技術(shù)改造貸款工程的財務(wù)效益評估一般要進行有無工程的比擬分析。第十七條財務(wù)評估是根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系，分析、測算工程直接發(fā)生的財務(wù)效益和費用，編制財務(wù)報表，計算評價指標，考察工程的盈利能力、清償能力以及外匯平衡等財務(wù)狀況，據(jù)以判別工程的財務(wù)可行性。第十八條工程的財務(wù)效益主要表現(xiàn)為生產(chǎn)經(jīng)營的產(chǎn)品銷售收入。財務(wù)支出主要表現(xiàn)為建設(shè)工程總投資、經(jīng)營本錢和稅金等各項支出。計算效益和費用時，產(chǎn)出物與投入物價格的選用必須有充分依據(jù)，并列表說明。1．產(chǎn)品銷售收入指工程銷售產(chǎn)品取得的收入。2．建設(shè)工程總投資、固定資產(chǎn)投資和流動資金投資內(nèi)容見第七章第十五條。3．經(jīng)營本錢=總本錢費用－折舊費－攤銷費－貸款利息，總本錢費用=生產(chǎn)本錢＋銷售費用＋管理費用＋財務(wù)費用，生產(chǎn)本錢=物料投入＋勞務(wù)＋折舊費＋攤銷費。4．稅金是指產(chǎn)品銷售稅金及附加、所得稅等。產(chǎn)品銷售稅金及附加包括增值稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設(shè)稅及教育費附加。第十九條財務(wù)盈利能力分析是考察投資的盈利水平，主要用以下指標衡量：1．財務(wù)內(nèi)部收益率〔ＦＩＲＲ〕。它是指工程在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率，反映工程占用資金的盈利率，是考察工程盈利能力的主要動態(tài)評估指標。其表達式為：ｎｔ－ｔ∑〔ＣＩ－ＣＯ〕〔1＋ＦＩＲＲ〕=0ｉ=1式中：ＣＩ：現(xiàn)金流入量；ＣＯ：現(xiàn)金流出量；ｔ〔ＣＩ－ＣＯ〕：第ｔ年的凈現(xiàn)金流量；ｎ：計算期。財務(wù)內(nèi)部收益率可根據(jù)財務(wù)現(xiàn)金流量表中凈現(xiàn)金流量用試差法計算求得。在財務(wù)效益評估中，應(yīng)將求出的全部投資或自有資金〔投資者實際出資〕的財務(wù)內(nèi)部收益率與行業(yè)報酬率、銀行利率比擬，當(dāng)財務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)報酬率和銀行利率兩者較高的一方時，即認為其盈利能力已滿足行業(yè)與銀行的最低要求，在財務(wù)上可以接受。2．投資回收期〔Ｐｔ〕。它指以工程的凈收益抵償全部投資所需時間，反映工程財務(wù)投資回收能力，一般從建設(shè)開始年算起。其表達式為：Ｐｔ∑〔ＣＩ－ＣＯ〕t=0ｔ=1投資回收期可根據(jù)財務(wù)現(xiàn)金流量表〔全部投資〕中累計凈現(xiàn)金流量計算求得。詳細計算公式為：累計凈現(xiàn)金流量開始上年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值Ｐｔ=｛｝－1＋－－－－－－－－－－－－－－－出現(xiàn)正值的年份數(shù)當(dāng)年凈現(xiàn)金流量在財務(wù)評估中，求出的投資回收期〔Ｐｔ〕與行業(yè)的基準投資回收期〔Ｐｃ〕比擬，當(dāng)Ｐｔ≤Ｐｃ時，說明工程投資能在規(guī)定時間內(nèi)收回。3．財務(wù)凈現(xiàn)值〔ＦＮＰＶ〕。財務(wù)凈現(xiàn)值是指按行業(yè)的基準收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率，將工程計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和，考察工程在計算期內(nèi)盈利能力的動態(tài)評價指標。其表達式為：ｎ－ｔＦＮＰＶ=∑〔ＣＩ－ＣＯ〕t〔1＋Ｉc〕ｉ=1式中：ＣＩ：現(xiàn)金流入量；ＣＯ：現(xiàn)金流出量；〔ＣＩ－ＣＯ〕t：第ｔ年的凈現(xiàn)金流量；Ｉc：行業(yè)基準收益率或設(shè)定的拆現(xiàn)率；ｎ：計算期。財務(wù)凈現(xiàn)值可根據(jù)財務(wù)現(xiàn)金流量表計算求得。財務(wù)凈現(xiàn)值大于或等于零的工程是可以考慮接受的。4．工程財務(wù)盈利能力的評價，除以上指標外，還可以用以下幾個靜態(tài)指標：一個正常生產(chǎn)年份的年利潤總額或年平均利潤總額投資利潤率=－－－－－－－－－－－－－－－×100％工程總投資一個正常生產(chǎn)年份的年利稅總額或年平均利稅總額投資利稅率=－－－－－－－－－－－－－－－×100％工程總投資一個正常生產(chǎn)年份的年利潤總額或年平均利潤總額資本金利潤率=－－－－－－－－－－－－－－－×100％資本金其中：年利潤總額=年產(chǎn)品銷售收入－產(chǎn)品銷售稅金及附加－年總本錢費用年銷售稅金及附加同第十八條第4款年利稅總額=年銷售收入－年總本錢費用或=年利潤總額＋產(chǎn)品銷售稅金及附加第二十條工程清償能力分析是考察計算期內(nèi)各年的財務(wù)狀況及償債能力。主要用以下指標表示：1．資產(chǎn)負債率。它是反映工程各年所面臨的財務(wù)風(fēng)險程度及償債能力的指標。公式為：負債總計資產(chǎn)負債率=－－－－－－－－×100％資產(chǎn)總計流動比率。它是反映工程各年償付流動負債能力的指標。公式為：流動資產(chǎn)流動比率=－－－－－－－－×100％流動負債3．速動比率。它是反映工程各年快速償付流動負債能力的指標。公式為：流動資產(chǎn)－存貨速動比率=－－－－－－－－－－－×100％流動負債4．貸款歸還期。固定資產(chǎn)投資國內(nèi)中長期貸款歸還期是指在國家財政規(guī)定和工程具體財務(wù)條件下，以工程投產(chǎn)后可用于還款的資金歸還固定資產(chǎn)投資國內(nèi)貸款本金需要的時間。其計算公式為：貸款歸還后開始當(dāng)年歸還的貸款額貸款歸還期=開始出現(xiàn)盈－貸款＋－－－－－－－－－－利的年份數(shù)年份當(dāng)年可用于還款的資金還款資金來源包括利潤、折舊、攤銷費和其他資金來源。貸款歸還期可由資金來源與運用表及國內(nèi)貸款還本付息計算表直接推算。當(dāng)貸款歸還期滿足貸款機構(gòu)的要求期限時，即認為工程是有清償能力的。5．涉及外資的工程，其國外貸款局部的還本付息，應(yīng)按已經(jīng)明確的或預(yù)計可能的貸款歸還條件〔包括歸還方式及歸還期限〕計算。第二十一條涉及外匯收支的工程，應(yīng)進行外匯平衡分析，考察各年外匯余缺程度。對外匯不能平衡的工程，應(yīng)提出具體的解決方法。第二十二條財務(wù)效益評價的根本報表有現(xiàn)金流量表、損益表、資金來源與運用表、資產(chǎn)負債表等。1．現(xiàn)金流量表。該表反映工程計算期內(nèi)各年現(xiàn)金收支〔現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出〕，用以計算各項動態(tài)和靜態(tài)評價指標，進行工程財務(wù)盈利能力分析。按投資計算根底的不同，現(xiàn)金流量表分為：〔1〕現(xiàn)金流量表〔全部投資〕。該表不分投資資金來源，以全部投資作為計算根底，用以計算全部投資所得稅前及所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值及投資回收期等評價指標，考察工程全部投資的盈利能力，為各個投資方案〔不管其資金來源及利息多少〕進行比擬建立共同根底。〔2〕現(xiàn)金流量表〔自有資金〕。該表從投資者角度出發(fā)，以投資者的出資額作為計算根底，把借款本金歸還和利息支付作為現(xiàn)金流出，用以計算自有資金的盈利能力。2．損益表。該表反映工程計算期內(nèi)各年的利潤總額、所得稅及稅后利潤的分配情況，用于計算投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤等指標。3．資金來源與運用表。該表反映工程計算期內(nèi)各年的資金盈余或短缺情況，用以選擇資金籌措方案，制定適宜的借款及歸還方案，并為編制資產(chǎn)負債表提供依據(jù)。4．資產(chǎn)負債表。該表綜合反映工程計算期內(nèi)各年末資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的增減變化及對應(yīng)關(guān)系，以考察工程資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)是否合理，用以計算資產(chǎn)負債率、流動比率及速動比率，并進行清償能力分析。除必須編制以上根本表外，還可根據(jù)工程實際需要，編制輔助報表，其格式可參照附后表格形式。第二十三條國民經(jīng)濟評價是按照資源合理配置原那么，從國家宏觀角度考察工程的效益和費用，用投入物、產(chǎn)出物的影子價格、影子工資、影子匯率和社會折現(xiàn)率等經(jīng)濟參數(shù)分析、計算工程對國民經(jīng)濟的凈奉獻，評價工程的經(jīng)濟合理性。具體計算方法參見?建設(shè)工程經(jīng)濟評價方法與參數(shù)?〔第二版〕建設(shè)工程經(jīng)濟評價方法第三章“國民經(jīng)濟評價〞。第九章不確定性分析第二十四條工程評估所采用的數(shù)據(jù)，大局部來自預(yù)測和估算，有一定程度的不確定性。為了分析不確定性因素對評估指標的影響，需進行不確定性分析，以估計工程可能承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險，確定工程在經(jīng)濟上的可靠性。不確定性分析主要包括敏感性分析和盈虧平衡分析。1．盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點〔ＢＥＰ〕分析工程本錢與收益的平衡關(guān)系的一種方法。盈虧平衡點通常根據(jù)正常生產(chǎn)年份的產(chǎn)品產(chǎn)量或銷售量、可變本錢、固定本錢、產(chǎn)品價格和銷售稅金及附加等數(shù)據(jù)計算，用生產(chǎn)能力利用率或產(chǎn)量表示。其計算公式為：年固定本錢ＢＥＰ〔生產(chǎn)能力利用率〕=－－－－－－－－－－－－－－－×100％年產(chǎn)品年可變年銷售稅金－－銷售收入成本及附加年固定本錢ＢＥＰ〔產(chǎn)量〕=－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×100％單位產(chǎn)品單位產(chǎn)品單位產(chǎn)品稅金－－－價格可變本錢銷售及附加盈虧平衡點越低，說明工程適應(yīng)市場變化的能力越大，抗風(fēng)險能力越強。2．敏感性分析是通過分析、預(yù)測工程主要因素發(fā)生變化對工程評估指標的影響，從中找出敏感因素，并確定其影響程度。工程計算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)品價格、產(chǎn)品本錢或主要原材料與動力價格、固定資產(chǎn)投資、建設(shè)工期及匯率等。敏感性分析通常是分析這些因素單獨變化或多因素變化對內(nèi)部收益率的影響。必要時也分析對靜態(tài)投資回收期和貸款歸還期的影響。對某種因素的敏感程度可以表示為該因素按一定比例變化時引起評價指標變動的幅度〔列表表示〕，也可以表示為評價指標到達臨界點〔如財務(wù)內(nèi)部收益率等于財務(wù)基準收益率或經(jīng)濟內(nèi)部收益率等于社會折現(xiàn)率〕時允許某個因素變化的最大幅度，即極限變化。為求此極限，可繪制敏感性分析圖。第十章貸款風(fēng)險評估第二十五條貸款風(fēng)險評估包括貸款的流動性評估、平安性評估。第二十六條貸款流動性評價的指標有：企業(yè)存款存貨比例=－－－－－－－－－－－×100％中長期貸款＋短期貸款企業(yè)存款指貸款企業(yè)在貸款銀行在企業(yè)存款，包括結(jié)算戶存款和其他存款。結(jié)算戶存款一般按銷售收入的一定比例測算；其他存款按企業(yè)正常年份的折舊和未分配利潤兩項的滯留額估算。存貨比例越大，說明流動性越好。第二十七條貸款風(fēng)險評估是指對貸款風(fēng)險的保證措施的考察、分析和評估，包括貸款信用擔(dān)保評估、抵押物或質(zhì)物價值評估。1．保證貸款風(fēng)險的審查與評價。主要對保證人〔法人〕的經(jīng)營實力、財務(wù)狀況等進行評審，確認信用擔(dān)保能力、測算擔(dān)保能力。擔(dān)保能力的計算公式為：企業(yè)負債總額＋擔(dān)保總額擔(dān)保能力=－－－－－－－－－－－－×100％企業(yè)資產(chǎn)總額數(shù)值越小，說明擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保能力越強。要對擔(dān)保人近2年的貸款按期歸還、貸款按期承付及經(jīng)濟合同如期履行情況進行綜合評估。2．抵押貸款風(fēng)險的審查與評價。主要審查抵押物是否符合有關(guān)規(guī)定；評估抵押資產(chǎn)價值、凈值、新舊程度等因素，采取清算價格計算抵押物價值。進行抵押率分析。抵押率的計算公式為：貸款本息總額抵押率=－－－－－－－－－－－×100％抵押物價值額3．質(zhì)押貸款風(fēng)險的審查與評價。主要審查與評估質(zhì)物的合法法、有效性及變現(xiàn)能力，并計算貸款質(zhì)押率。貸款本息總額質(zhì)押率=－－－－－－－－－－－×100％質(zhì)物變現(xiàn)值第十一章評估結(jié)論第二十八條工程評估結(jié)論是匯總以上各方面的分析結(jié)果得出是否能予以工程貸款的結(jié)論。側(cè)重對貸款工程各項資金來源的渠道及數(shù)量的可靠性、真實性，歸還貸款的實際能力及貸款平安性的保證措施進行評價，同時提出該工程存在的主要問題及有針對性的建議。第十二章附那么第二十九條工程評估報告形式如下：1．名稱：×××工程評估報告；2．封面：評估報告名稱、編號、評估部門、評估日期；3．扉頁：參加評估人員的主要經(jīng)歷，一般包括：姓名、單位、職務(wù)、職稱等；4．目錄：按上述評估內(nèi)容的章節(jié)排列；5．正文：同上；6．附件：表格、文件、圖紙、清單、證明等；7．封底。第三十條本方法由中國農(nóng)業(yè)銀行總行負責(zé)解釋。自公布之日起試行。附表一：固定資產(chǎn)投資估算表單位：萬元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜｜｜｜｜｜估算價格｜占｜備序｜工程或｜｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜固資｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜號｜費用名稱｜建筑｜設(shè)備｜安裝｜其他｜合｜其中｜投資｜｜｜工程｜購置｜工程｜費用｜計｜外幣｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜比例｜注－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－－1｜固定資產(chǎn)投資｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．1｜工程費用｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．2｜其他費用｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．3｜預(yù)備費用｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．3．1｜根本預(yù)備費｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．3．2｜漲價設(shè)備費｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2｜固定方向調(diào)節(jié)稅｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜3｜建設(shè)期利息｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜〔合計1＋2＋3〕｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－注：工程或費用名稱，可根據(jù)實際要求分項列出。附表二：流動資金估算表單位：萬元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜年份｜｜｜｜｜序｜｜最低｜周轉(zhuǎn)｜投產(chǎn)期｜達產(chǎn)期｜｜｜｜｜｜｜合｜｜周轉(zhuǎn)｜｜－－－｜－－－－－－－｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜號｜｜天數(shù)｜次數(shù)｜3｜4｜5｜6｜…｜ｎ｜計｜工程｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－－－－1｜流動資產(chǎn)｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．1｜應(yīng)收帳款｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．2｜存貨｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．2．1｜原材料｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．2．2｜燃料｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．2．3｜在產(chǎn)品｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．2．4｜產(chǎn)成品｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．2．5｜其他｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．3｜現(xiàn)金｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2｜流動負債｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．1｜應(yīng)付帳款｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜3｜流動資金｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜〔1－2〕｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜4｜流動資金本｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜年增加額｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－注：存貨欄目可列出明細名稱，分別計算。附表三：單位生產(chǎn)本錢估算表單位：萬元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－序｜｜規(guī)｜單｜消耗｜單｜金｜項目｜｜｜｜｜號｜｜格｜位｜定額｜價｜額－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－－1｜原材料｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2｜燃料和動力｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜3｜工資和福利費｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜4｜制造費用｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜5｜副產(chǎn)品回收｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜6｜生產(chǎn)本錢｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜〔1＋2＋3＋4－5〕｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－附表四：總本錢費用估算表單位：萬元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜年份｜｜｜序｜｜投產(chǎn)期｜達產(chǎn)期｜｜｜｜｜合｜｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜｜｜｜｜｜｜｜｜號｜｜3｜4｜5｜6｜…｜ｎ｜計｜工程｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－｜－｜－｜－｜－－－－－1｜外購原材料｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2｜外購燃料及動力｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜3｜工資及福利費｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜4｜修理費料｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜5｜折舊費｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜6｜維修費｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜7｜攤銷費｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜8｜利息支出｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜9｜其他費用｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜10｜總本錢費用｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜〔1＋2＋…＋9〕｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜其中：固定本錢｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜可變本錢｜｜｜｜｜｜｜11｜經(jīng)營本錢｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜〔10－5－6－7－8〕｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－附表五：投資方案與資金籌措表單位：萬元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜年份｜｜｜序｜｜建設(shè)期｜投產(chǎn)期｜｜｜｜｜合｜｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜｜｜｜｜｜｜號｜｜1｜2｜3｜4｜計｜工程｜｜｜｜｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－1｜總投資｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．1｜固定資產(chǎn)投資｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．2｜固定投資方向調(diào)節(jié)稅｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．3｜建設(shè)期利息｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．4｜流動資金｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2｜資金籌措｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．1｜自有資金｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜其中：用于流動資金｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．2｜借款｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．2．1｜長期借款｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．2．2｜短期借款｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．3｜其它｜｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－注：如有多種借款方式時，可分項列出。附表六：現(xiàn)金流量表〔全部投資〕單位：萬元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜年份｜｜｜｜序｜｜建設(shè)期｜投產(chǎn)期｜達產(chǎn)后生產(chǎn)期｜｜｜｜｜｜合｜｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜號｜｜1｜2｜3｜4｜5｜6｜｜ｎ｜計｜工程｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－｜－｜－｜－－｜－－－｜生產(chǎn)負荷〔％〕｜｜｜｜｜｜｜｜｜1｜現(xiàn)金流入｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．1｜產(chǎn)品銷售收入｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．2｜其他收入｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．3｜回收固定資產(chǎn)余值｜｜｜｜｜｜｜｜｜2｜現(xiàn)金流出｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．1｜固定資產(chǎn)投資｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜〔含投資方向調(diào)節(jié)稅〕｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．2｜增量流動資金｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．3｜經(jīng)營本錢｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．4｜銷售稅金及附加｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．5｜所得稅｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．6｜其他支出｜｜｜｜｜｜｜｜｜3｜凈現(xiàn)金流量〔1－2〕｜｜｜｜｜｜｜｜｜4｜累計凈現(xiàn)金流量｜｜｜｜｜｜｜｜｜5｜所得稅前凈現(xiàn)金流量｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜〔3＋2．5＋2．6〕｜｜｜｜｜｜｜｜｜6｜所得稅前累計前現(xiàn)金｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜流量｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－所得稅前所得稅后計算指標：財務(wù)內(nèi)部收益率財務(wù)凈現(xiàn)值〔ｉ=％〕投資回收期注：根據(jù)需要可在現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出欄里增減工程。附表七：現(xiàn)金流量表〔自有資金〕單位：萬元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜年份｜｜｜｜序｜｜建設(shè)期｜投產(chǎn)期｜達產(chǎn)期｜｜｜｜｜｜合｜｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜號｜｜1｜2｜3｜4｜5｜6｜…｜ｎ｜計｜工程｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－｜－｜－｜－｜－－－－－｜生產(chǎn)負荷〔％〕｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1｜現(xiàn)金流入｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．1｜產(chǎn)品銷售收入｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．2｜回收固定資產(chǎn)余值｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．3｜其他收入｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2｜現(xiàn)金流出｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．1｜自有資金｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．2｜借款本金歸還｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．3｜借款利息支付｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．4｜經(jīng)營本錢｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．5｜銷售稅金及附加｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．6｜所得稅｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜3｜凈現(xiàn)金流量〔1－2〕｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－計算指標：財務(wù)內(nèi)部收益率財務(wù)凈現(xiàn)值〔ｉ=％〕投資回收期注：1．同表一的注。2．自有資金指工程投資者的出資額。附表八：資產(chǎn)負債表單位：萬元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜年份｜｜｜序｜｜建設(shè)期｜投產(chǎn)期｜達產(chǎn)期｜｜｜｜｜｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜｜｜｜｜｜｜｜｜號｜｜1｜2｜3｜4｜5｜6｜…｜ｎ｜工程｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－1｜資產(chǎn)｜｜｜｜｜｜｜｜1．1｜流動資產(chǎn)總額｜｜｜｜｜｜｜｜1．1．1｜應(yīng)收帳款｜｜｜｜｜｜｜｜1．1．2｜存貨｜｜｜｜｜｜｜｜1．1．3｜現(xiàn)金｜｜｜｜｜｜｜｜1．1．4｜累計盈余資金｜｜｜｜｜｜｜｜1．2｜在建工程｜｜｜｜｜｜｜｜1．3｜固定資產(chǎn)凈值｜｜｜｜｜｜｜｜1．4｜無形及遞延資產(chǎn)凈值｜｜｜｜｜｜｜｜2｜負債及所有者權(quán)益｜｜｜｜｜｜｜｜2．1｜流動負債總額｜｜｜｜｜｜｜｜2．1．1｜應(yīng)付帳款｜｜｜｜｜｜｜｜2．1．2｜短期借款｜｜｜｜｜｜｜｜2．2｜長期借款｜｜｜｜｜｜｜｜｜負債小計｜｜｜｜｜｜｜｜2．3｜所有者權(quán)益｜｜｜｜｜｜｜｜2．3．1｜資本金｜｜｜｜｜｜｜｜2．3．2｜資本公積金｜｜｜｜｜｜｜｜2．3．3｜累計盈余公積金｜｜｜｜｜｜｜｜2．3．4｜累計未分配利潤｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－計算指標：資產(chǎn)負債率〔％〕：流動比率：〔％〕比率〔％〕：附表九：損益表單位：萬元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜年份｜｜｜序｜｜投產(chǎn)期｜達產(chǎn)期｜｜｜｜｜合｜｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜｜｜｜｜｜｜｜｜號｜｜3｜4｜5｜6｜…｜ｎ｜計｜工程｜｜｜｜｜｜｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－｜－｜－｜－｜－－－－－｜生產(chǎn)負荷〔％〕｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1｜銷售收入｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2｜銷售稅金及附加｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜3｜總本錢費用｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜4｜利潤總額｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜〔1－2－3〕｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜5｜所得稅｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜6｜稅后利潤〔4－5〕｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜6．1｜盈余公積金｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜6．2｜應(yīng)付利潤｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜6．3｜未分配利潤｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜累計未分配利潤｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－注：利潤總額應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定先調(diào)整為應(yīng)納稅所得額〔如減免所得稅、彌補上年度虧損等〕，再計算所得稅。附表十：資金來源與運用表單位：萬元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜年份｜｜｜｜序｜｜建設(shè)期｜投產(chǎn)期｜達產(chǎn)期｜｜｜｜｜｜合｜｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜號｜｜1｜2｜3｜4｜5｜6｜…｜ｎ｜計｜工程｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－｜－｜－｜－｜－－－－－｜生產(chǎn)負荷〔％〕｜｜｜｜｜｜｜｜｜1｜資金來源｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．1｜利潤總額｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．2｜折舊額｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．3｜攤銷費｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．4｜長期借款｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．5｜短期借款｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．6｜自有資金｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．7｜其他資金｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．8｜回收固定資產(chǎn)余值｜｜｜｜｜｜｜｜｜2｜資金運用｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．1｜固定資產(chǎn)投資｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜〔含投資方向調(diào)節(jié)稅〕｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．2｜建設(shè)期利息｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．3｜流動資金｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．4｜所得稅｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．5｜應(yīng)付利潤｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．6｜長期借款本金歸還｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．7｜短期借款本金歸還｜｜｜｜｜｜｜｜｜3｜盈余資金｜｜｜｜｜｜｜｜｜4｜累計盈余資金｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－附表十一：借款還本付息計算表單位：萬元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜年份｜｜｜｜序｜｜利｜建設(shè)期｜投產(chǎn)期｜達產(chǎn)期｜｜｜｜｜｜｜率｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜號｜｜％｜1｜2｜3｜4｜5｜6｜…｜ｎ｜工程｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－1｜借款及還本付息｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．1｜年初借款本息累計｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜本金｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜建設(shè)期利息｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．2｜本年借款｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．3｜本年應(yīng)計利息｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．4｜本年還本｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜1．5｜本年付息｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2｜歸還借款本息的資｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜金來源｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．1｜利潤｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．2｜折舊｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．3｜攤銷｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．4｜其他資金｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜合計｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜〔2．1＋．2＋．3＋．4〕｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－附二：中國農(nóng)業(yè)銀行中長期貸款工程后評價方法(試行)第一章總那么第一條為標準并完善農(nóng)業(yè)銀行中長期貸款工程管理，不斷提高貸款工程評估質(zhì)量和工程決策水平，根據(jù)國家計委、建設(shè)部、財政部和中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，特制定本方法。第二條凡農(nóng)業(yè)銀行基建、技改等中長期貸款工程，在竣工投產(chǎn)并到達設(shè)計能力1年或竣工投產(chǎn)2年仍未達產(chǎn)的，均應(yīng)按本方法進行后評價并撰寫出后評價報告。第三條工程后評價人員要從國家利益和農(nóng)業(yè)銀行利益出發(fā)，堅持實事求是原那么，對竣工投產(chǎn)的貸款工程進行全面、客觀、公正和科學(xué)的評價。后評價報告要反映貸款工程的建設(shè)實施情況、投產(chǎn)后經(jīng)營管理情況和貸款的效益性、平安性和流動性。第四條在貸款工程后評價工作中，涉及技術(shù)、商業(yè)秘密和國家機密的文件、資料、數(shù)據(jù)，未征得委托單位和提供資料單位的同意，不得對外提供。第二章后評價資格和內(nèi)容第五條農(nóng)業(yè)銀行貸款工程后評價一般由省級分行組織，超過省級分行審批權(quán)限的貸款工程由總行組織或指定后評價單位進行后評價。第六條中長期貸款500萬元以下〔含500萬元〕的工程應(yīng)有具備中級經(jīng)濟技術(shù)職稱以上的人員擔(dān)任后評價負責(zé)人或參與評價工作；500萬元以上的貸款工程，后評價負責(zé)人應(yīng)由具備高級經(jīng)濟技術(shù)職稱的人員擔(dān)任。第七條農(nóng)業(yè)銀行貸款工程后評價一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：1．工程建設(shè)實施后評價；2．工程生產(chǎn)經(jīng)營后評價；3．工程管理水平、資信后評價；4．工程財務(wù)效益后評價；5．工程前景預(yù)測及評價結(jié)論。第三章工程建設(shè)實施后評價第八條工程建設(shè)實施后評價要說明工程名稱、建設(shè)性質(zhì)、評估、審批和貸款單位、工期、投資等建設(shè)實施的根本情況。編制?工程建設(shè)實施概況表?〔見后評價表1〕。第九條將工程建設(shè)實施中的投資額、工期、建設(shè)規(guī)模、設(shè)計能力、達產(chǎn)能力、設(shè)計方案和資金來源等和工程評估報告中相應(yīng)的內(nèi)容進行比擬，計算差異，說明造成差異的原因。編制?固定資產(chǎn)投資執(zhí)行表?〔見后評價表2〕、?實際固定資產(chǎn)投資超支〔節(jié)約〕原因分析表?〔見后評價表3〕和?工程投資來源表?〔見后評價表4〕。第十條貸款行對工程實施過程中出現(xiàn)的問題采取的必要措施，對控制投資提出的合理化建議等，被有關(guān)部門采納的情況和實際效果。說明貸款行在貸款工程實施管理工作中的主要經(jīng)驗和教訓(xùn)。第四章工程生產(chǎn)經(jīng)營后評價第十一條設(shè)備及工藝技術(shù)后評價。說明工程選用的工藝技術(shù)的實際效果、生產(chǎn)設(shè)備的技術(shù)性能指標和運行狀況等，是否同評估報告中工藝技術(shù)及設(shè)備評估的有關(guān)結(jié)論相吻合，分析產(chǎn)生差異的原因。第十二條市場營銷后評價。將工程生產(chǎn)用主要原材料的價格、品種、質(zhì)量、數(shù)量和產(chǎn)品實際銷售情況同評估報告中市場營銷評估的有關(guān)結(jié)論進行比擬，說明是否存在差異及產(chǎn)生差異的原因。第五章工程管理水平和資信后評價第十三條工程管理水平后評價。對工程建設(shè)實施和生產(chǎn)經(jīng)營過程中管理工作的實際效果同評估報告中工程管理水平的有關(guān)結(jié)論進行比擬分析，說明有無差異及差異產(chǎn)生的原因。第十四條工程單位資信后評價。對評估報告中工程單位資信狀況、法人品格評價、職工素質(zhì)等同評估報告中相應(yīng)內(nèi)容的結(jié)論進行比擬分析，說明無有差異及產(chǎn)生差異的原因。第十五條貸款是否按規(guī)定用途使用，有無擠占挪用現(xiàn)象，付息是否正常。第六章工程財務(wù)效益后評價第十六條對工程生產(chǎn)營運期的生產(chǎn)本錢、利潤、內(nèi)部報酬率、貸款歸還期等財務(wù)指標的實際值同評估值進行比擬分析，說明是否存在差異及產(chǎn)生差異的原因。編制?本錢分析表?〔見后評價表5、6〕，?稅金與利潤分析表?〔見后評價表7〕，?貸款歸還期計算表?〔見后評價表8〕，?財務(wù)現(xiàn)金流量分析表?〔見后評價表9〕。第七章總結(jié)與評價第十七條說明工程建設(shè)實施和生產(chǎn)經(jīng)營過程中的主要經(jīng)驗和教訓(xùn)。詳細說明以下五方面：〔1〕貸款決策的經(jīng)驗和教訓(xùn)，工程評估工作的成功與失誤之處；〔2〕貸款管理工作的經(jīng)驗和教訓(xùn)；〔3〕提高工程經(jīng)濟效益，確保貸款平安、加快貸款回收的措施和建議；〔4〕預(yù)測工程開展前景；〔5〕編制?工程財務(wù)效益指標對照表?〔見后評價表10〕。第八章附那么第十八條工程后評價報告形式如下：1．名稱：×××工程評價報告；2．封面：后評價報告名稱、編號、后評價部門、后評價日期；3．扉頁：參加后評價人員的主要經(jīng)歷，一般包括：姓名、單位、職務(wù)、職稱等；4．目錄：按上述后評價內(nèi)容的章節(jié)排列；5．正文：同上；6．附件：表格、文件等；7．封底。第十九條本方法由中國農(nóng)業(yè)銀行總行負責(zé)解釋。自公布之日起試行。后評價表1工程建設(shè)概況表單位：萬元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－序｜｜｜工程概況｜內(nèi)容或數(shù)量號｜｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－1．｜工程名稱｜｜｜2．｜工程建設(shè)性質(zhì)｜｜｜3．｜工程建議書批復(fù)單位時間｜中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于印發(fā)?中國農(nóng)業(yè)銀行中長期貸款工程評估方法?(試行)和?中國農(nóng)業(yè)銀行中長期貸款工程后評價方法?(試行)的通知投資因素分類｜投資金額｜總額比重〔％〕｜投資金額｜總額比重〔％〕｜注－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－1．預(yù)留投資缺口｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜2．設(shè)計漏項｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜3．設(shè)計變更｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜4．工期延長｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜5．建設(shè)單位自行｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜提高建設(shè)標準｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜6．建設(shè)單位自行｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜擴大建設(shè)規(guī)模｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜7．主要設(shè)備價格變動｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜8．建筑材料價格變動｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜9．外匯匯率變動｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜10．農(nóng)行貸款利率變動｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜11．損失浪費投資｜｜｜｜｜