商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)復(fù)習(xí)提綱戴國(guó)強(qiáng)版

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)復(fù)習(xí)提綱題型：選擇：2*10（___）填空：1*21(加粗)名解：3*5（加粗）簡(jiǎn)答：6*4（標(biāo)綠）論述：20*1（章末）第一章：一、商業(yè)銀行的性質(zhì)是以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。（一）商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：1、商業(yè)銀行首先具備一般的企業(yè)特征：資本金、納稅、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，以贏利為目的。2、商業(yè)銀行不是一般的企業(yè)：經(jīng)營(yíng)對(duì)象。3、商業(yè)銀行不同于其他金融機(jī)構(gòu)，是特殊的銀行：與央行不同，與其他專業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)不同。（二）商業(yè)銀行的法律性質(zhì)∶1、商業(yè)銀行的成立實(shí)行特許制（國(guó)務(wù)院銀監(jiān)會(huì)）2.商業(yè)銀行是企業(yè)法人（三）商業(yè)銀行的公司治理的特殊性質(zhì)：1、風(fēng)險(xiǎn)的審核與控制對(duì)于商業(yè)銀行的治理意義重大。2、商業(yè)銀行具有更加復(fù)雜的委托——代理關(guān)系網(wǎng)。（信息不對(duì)稱問(wèn)題、委托代理關(guān)系問(wèn)題）3、商業(yè)銀行的治理缺少外部債權(quán)的專家式監(jiān)督。（資本結(jié)構(gòu)）4、對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施的一些外部治理（來(lái)自股市、存款人、借款人、銀行同業(yè)、金融市場(chǎng)、外部經(jīng)理）可能導(dǎo)致巨大的治理成本（主要是社會(huì)震蕩）5、存款保險(xiǎn)制度的負(fù)激勵(lì)6、制度性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌期國(guó)家的商業(yè)銀行的治理改革具有特殊意義。二、現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本特征：1、金融交易的自由化。包括利率、外匯交易、存貸款和投資等各方面。2、商業(yè)銀行日趨全能化。3、商業(yè)銀行日趨集中。4、金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)日趨白熱化。5、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化。6、經(jīng)營(yíng)手段電子化、網(wǎng)絡(luò)化。7、金融證券化。三、商業(yè)銀行的功能：信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造職能、金融服務(wù)職能、經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能。四、商業(yè)銀行的地位：1、是整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞2、對(duì)全社會(huì)的貨幣供給具有重要影響3、是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心4、是國(guó)家實(shí)施宏觀政策的重要途徑和基礎(chǔ)5、是社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的中心五、商業(yè)銀行的設(shè)立條件：經(jīng)濟(jì)條件：人口狀況、生產(chǎn)力發(fā)展水平、工商業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、地理位置金融條件：信用文化、經(jīng)濟(jì)貨幣化程度、金融市場(chǎng)發(fā)育程度、金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)情況、管理當(dāng)局有關(guān)政策。六、商業(yè)銀行的設(shè)立程序：申請(qǐng)登記、招募股份、驗(yàn)資營(yíng)業(yè)七、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)：決策系統(tǒng)：股東大會(huì)、董事會(huì)執(zhí)行系統(tǒng)：總經(jīng)理（總行長(zhǎng)）、副總經(jīng)理（副行長(zhǎng)）及業(yè)務(wù)職能部門監(jiān)督系統(tǒng)：監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、稽核部門八、建立商業(yè)銀行制度的基本原則：競(jìng)爭(zhēng)原則、安全原則、規(guī)模原則九、商業(yè)銀行的主要類型：按資本所有權(quán)分：國(guó)有、企業(yè)集團(tuán)所有、股份制按業(yè)務(wù)覆蓋區(qū)域劃分：區(qū)域性、全國(guó)性、國(guó)際性按能否從事證券業(yè)務(wù)劃分：英國(guó)全能式銀行、德國(guó)全能士銀行、美國(guó)職能式銀行按組織形式劃分：?jiǎn)卧?、分行制、持股公司制（集團(tuán)制）混業(yè)經(jīng)營(yíng)國(guó)際商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)：并購(gòu)、十、十一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：安全性流動(dòng)性營(yíng)利性論述：分業(yè)經(jīng)營(yíng)與混業(yè)經(jīng)營(yíng)優(yōu)劣、我國(guó)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)與混業(yè)經(jīng)營(yíng)、第二章：優(yōu)先股（累積優(yōu)先股、非累積優(yōu)先股）一、商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成：股本：普通股盈余：資本盈余（也叫資本公積，包括股本溢價(jià)、資產(chǎn)重估增值、捐贈(zèng)）、留存收益（盈余公積、未分配利潤(rùn)）債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券損失準(zhǔn)備金其他:銀行資本充足性的測(cè)量指標(biāo)：資本與存款比率、資本與總資產(chǎn)比率、資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)二、比率測(cè)量方法：分類比率法、綜合分析法、巴塞爾協(xié)議法年版三、巴塞爾協(xié)議：1988資本組成：核心資本（一級(jí)資本，由普通股股本、資本盈余、留存收益）和附屬資本（二級(jí)資本，由未公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通貸款準(zhǔn)備、包括長(zhǎng)期次級(jí)債券在內(nèi)的混合債務(wù)工具））、表外資產(chǎn)、50%、100%0%風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制：表內(nèi)資產(chǎn)（、20%4%8%，其中核心資本充足率目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率：到1992年底資本充足率四、銀行并購(gòu)的成本分析：微觀成本；直接的并購(gòu)支出、各種市場(chǎng)中介費(fèi)、整合成本、并購(gòu)失敗風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)成本：過(guò)分壟斷可能損害消費(fèi)者的利益、超大規(guī)模帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、金融監(jiān)管困難、并購(gòu)帶來(lái)的大幅度裁員問(wèn)題．?dāng)U大規(guī)模，占領(lǐng)市場(chǎng)。五、銀行并購(gòu)的收益效應(yīng)：1．降低成本，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。2一是地區(qū)性互補(bǔ)。二是業(yè)務(wù)互補(bǔ)。3．互補(bǔ)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)協(xié)同效益。三是產(chǎn)品交叉銷售。、改善銀行經(jīng)營(yíng)管理水平。4六、論述：銀行資本充足性（數(shù)量、結(jié)構(gòu)兩方面）及其意義第三章一、銀行負(fù)債概念：商業(yè)銀行的負(fù)債作為債務(wù)，是商業(yè)銀行所承擔(dān)的一種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，銀行必須用自己的資產(chǎn)或提供的勞務(wù)去償付。二、銀行負(fù)債的作用：、負(fù)債對(duì)銀行來(lái)說(shuō)是最重要的，因?yàn)樗倾y行經(jīng)營(yíng)的先決條件。1．、銀行負(fù)債是保持銀行流動(dòng)性的手段。2、商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)把社會(huì)各方面的閑置資金集中起來(lái)，形成一股巨大的資金力3量，能在社會(huì)資金存量不變的情況下擴(kuò)大社會(huì)資金總量。、銀行負(fù)債構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量。4、負(fù)債是銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道。5三、銀行負(fù)債的構(gòu)成：存款、借入款、其他負(fù)債：同業(yè)拆解、向中央銀行借款、再回購(gòu)協(xié)議、發(fā)行金融債、境外非存款負(fù)債四、商業(yè)銀行的借款、加權(quán)平均成本、相關(guān)成本、資金成本、可用資金成本、五、存款成本：利息成本、營(yíng)業(yè)成本、邊際存款成本六、負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)管理：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)、資本風(fēng)險(xiǎn)、電子網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)論述：銀行負(fù)債經(jīng)營(yíng)管理第四章一、現(xiàn)金資產(chǎn)：庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放在同業(yè)存款和在途物資。二、現(xiàn)金資產(chǎn)的作用：保持流動(dòng)性、保持清償力三、資金頭寸：商業(yè)銀行可以運(yùn)用的資金。分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸。基礎(chǔ)頭寸包括商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金。可用頭寸指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部可用資金，包括基礎(chǔ)頭寸和同業(yè)存款。銀行頭寸預(yù)測(cè)=存款變化－貸款變化－準(zhǔn)備金變化四、銀行的流動(dòng)性需求與供給：供給來(lái)自：客戶存款、提供非存款服務(wù)所得收入、客戶償還貸款、銀行資產(chǎn)出售、貨幣市場(chǎng)借款。需求來(lái)自：客戶提取存款、合格貸款客戶的需求、償還非存款借款、提供和銷售服務(wù)中間產(chǎn)生的費(fèi)用和稅收、向股東發(fā)放現(xiàn)金股利。五、流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)方法：因素法、資金結(jié)構(gòu)法、流動(dòng)性指標(biāo)法。六、流動(dòng)性管理原則：1、進(jìn)取型原則：主動(dòng)負(fù)債2、保守型原則：出現(xiàn)流動(dòng)性缺口時(shí)，銀行管理者主要采取自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、出售的方式來(lái)滿足流動(dòng)性需求。3、成本最低原則：以籌資成本最低為原則滿足流動(dòng)性缺口，不管是主動(dòng)負(fù)債還是以自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換方式。七、商業(yè)銀行頭寸調(diào)度的主要渠道：同業(yè)拆借、短期證券回購(gòu)及商業(yè)票據(jù)交易、總行與分行之間的資金調(diào)度、中央銀行融通資金、出售中長(zhǎng)期證券、出售貸款和固定資產(chǎn)。論述：商業(yè)銀行的流動(dòng)性第五章一、貸款的分類：按期限分；按有無(wú)擔(dān)保分（信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)）；按貸款人是否承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)（自營(yíng)貸款、委托貸款、特定貸款）；按貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度（正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失）二、貸款政策：商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總和。三、貸款政策的主要內(nèi)容：1、貸款目標(biāo)；2、貸款金額；3、貸款授權(quán)；4、貸款用途；5、貸款期限；6、貸款地、貸款清12、貸后管理；11、貸款審批；10、貸款回存；9、抵押品；8、貸款價(jià)格；7區(qū)；償；13、貸款違約的處理。四、影響貸款政策的因素：1、商業(yè)銀行自身對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度2、資本的充足性。貸款政策應(yīng)該對(duì)銀行資本情況有所反應(yīng)。3、存款狀況。存款是貸款的基礎(chǔ)4、其他獲益的機(jī)會(huì)。5、銀行自身的業(yè)務(wù)習(xí)慣和特點(diǎn)。6、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況。7、市場(chǎng)利率狀況。8、地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境五、貸款程序（一）貸款申請(qǐng)借款人向貸款人申請(qǐng)貸款必須填寫包含借款金額、償還能力、還款方式等主要內(nèi)容的《借款申請(qǐng)書》并提交有關(guān)資料?！顿J款通則》第三十五條借款人申請(qǐng)貸款,應(yīng)當(dāng)同時(shí)提供以下一項(xiàng)或多項(xiàng)資料:（1）借款人（及擔(dān)保人）的基本情況;（2）自然人必須提供有效身份證明和有關(guān)資信狀況證明；（3）法人、其他組織必須提供有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告，其中年度報(bào)告必須經(jīng)具有法律效力的有關(guān)部門或會(huì)計(jì)(審計(jì))事務(wù)所審計(jì)，企（事）業(yè)法人還應(yīng)提供貸款卡（號(hào)）;（4）抵押物（質(zhì)物）清單、有處分權(quán)人的同意抵押（質(zhì)押）的證明或保證人同意保證的有關(guān)證明文件;（5）貸款人認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)資料。（二）對(duì)借款人的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估根據(jù)借款人的人員素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金情況、履約記錄、經(jīng)營(yíng)效益和發(fā)展前景等因素,評(píng)定借款人的信用等級(jí)。評(píng)級(jí)可由貸款人獨(dú)立進(jìn)行,內(nèi)部掌握,也可由有權(quán)部門批準(zhǔn)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2010年2月頒布的《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》第十六條貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測(cè)算其營(yíng)運(yùn)資金需求，綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。（三）貸款調(diào)查貸款人受理借款人申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的信用等級(jí)和借款人的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查。如果是擔(dān)保貸款，還應(yīng)核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人情況，并測(cè)定貸款風(fēng)險(xiǎn)度。（四）貸款審批貸款人應(yīng)當(dāng)按照審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度進(jìn)行貸款的審批。（五）簽定借款合同《貸款通則》第四十條貸款人與借款人應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》的規(guī)定簽訂借款合同，國(guó)家另有規(guī)定的除外。（六）貸款發(fā)放。貸款人按照合同的規(guī)定按期發(fā)放貸款（七）貸后檢查。及時(shí)掌握貸款的質(zhì)量狀況?！顿J款通則》第二十三條借款人使用貸款不得用于以下用途：（1）生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或投資國(guó)家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目;）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，違反國(guó)家規(guī)定以貸款作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)2（．驗(yàn)資或增資擴(kuò)股；）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品投資；（3）財(cái)政預(yù)算性收支；（4）國(guó)家明確規(guī)定的其他禁止用途（5（八）貸款歸還應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息。貸款人的規(guī)定，按時(shí)足額歸還貸款本息，否則，借款人應(yīng)當(dāng)按照合同。應(yīng)當(dāng)在貸款到期前的規(guī)定日期向借款人發(fā)出還款通知單六、貸款定價(jià)貸款價(jià)格的內(nèi)容：貸款利率、承諾費(fèi)、補(bǔ)償存款、隱含價(jià)格貸款定價(jià)應(yīng)該考慮的因素：借款人的信用狀況、借款人與銀行的關(guān)系、借款人的盈利能力和籌資能力貸款定價(jià)原則：利潤(rùn)最大化原則、擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則、保證貸款安全、維護(hù)銀行形象成本相加貸款定價(jià)法、貸款定價(jià)方法：西方：期限違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)點(diǎn)數(shù)+價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)方法（貸款利率=基準(zhǔn)利率+基準(zhǔn)利率×風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)乘數(shù)）、風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)點(diǎn)數(shù)或者也可表示為：貸款利率=客戶贏利性分析方法貸款利率上限模型我國(guó)：相對(duì)固定的定價(jià)策略風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)+貸款利率=貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)策略：收益--期望利潤(rùn)率+collateral抵押品資本capital能力分析法（品德charactercapacity七、信用分析：6C）事業(yè)的連續(xù)性continuity經(jīng)營(yíng)環(huán)境condition盈利能力比率、（流動(dòng)性比率、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析信用分析技術(shù)：結(jié)構(gòu)性比率、經(jīng)營(yíng)能力比率）、現(xiàn)金流量分析八、不良貸款的控制與處理1、督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款2、簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全、落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃、廢銀行債務(wù)3、依靠法律武器、收回貸款本息4、呆賬沖銷5九、貸款管理責(zé)任制（一）實(shí)行行長(zhǎng)（經(jīng)理、主任）負(fù)責(zé)制（二）建立貸款審查委員會(huì)（小組）（三）建立審貸分離制度（四）建立貸款分級(jí)審批制度（五）崗位責(zé)任制（六）駐廠信貸員制度（七）離職審計(jì)制貸款過(guò)程控制：貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查十、論述：浮動(dòng)利率定價(jià)和固定利率定價(jià)的現(xiàn)狀以及優(yōu)劣第六章第七章：他由出租人按契約規(guī)定將財(cái)產(chǎn)租讓是所有權(quán)與使用權(quán)之間的一種借貸關(guān)系。租賃：一、．給承租人使用，承租人按契約繳納一定的租金給出租人。出租人一直保持對(duì)財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，承租人只享有使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。二、現(xiàn)代租賃：也稱金融租賃或融資租賃，是以融資為目的的一種租賃活動(dòng)，是具有融資和融物雙重性質(zhì)的信用交易，是企業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)期融資的一種手段。三、現(xiàn)代租賃的意義：1、利用現(xiàn)代租賃形式，企業(yè)不必先投入巨額資金購(gòu)買融通資金，可避免設(shè)備陳舊過(guò)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，加快企業(yè)設(shè)備，只要支付少量租金就可使用設(shè)備；2、用租賃形式設(shè)備更新；3、融資租賃可以減少通貨膨脹給企業(yè)造成的損失；4、現(xiàn)代租賃可以擴(kuò)大產(chǎn)品銷售，有利于新技術(shù)新產(chǎn)品的推廣。四、現(xiàn)代租賃的主要特征：1、使用權(quán)和所有權(quán)的分離2、資金運(yùn)動(dòng)與物資運(yùn)動(dòng)結(jié)合3、租金分期歸流4、至少涉及三個(gè)方面的關(guān)系，包括兩個(gè)或兩個(gè)以上的合同。三方面即出租人、承租人、供貨人；兩個(gè)合同是指出租人和承租人之間的合同和出租人與供貨人之間的合同。5、承租人對(duì)設(shè)備和供貨人有選擇的權(quán)利和責(zé)任。6、期滿后可留購(gòu)、續(xù)租、退租，承租人需要承擔(dān)保養(yǎng)、維修、保險(xiǎn)等責(zé)任。五、現(xiàn)代租賃的經(jīng)濟(jì)功能1、宏觀上：有利于調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；有利于緩解國(guó)內(nèi)資金不足；引進(jìn)技術(shù)設(shè)備；既可以刺激投資，又可以抑制投資膨脹2、微觀上：有利于企業(yè)引進(jìn)設(shè)備加速技術(shù)改造，提高生產(chǎn)力；有利于企業(yè)調(diào)整資金技術(shù)結(jié)構(gòu)，適應(yīng)生產(chǎn)需求的變化；有利于企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理。合理安排資金；有利于企業(yè)的發(fā)展。增加企業(yè)自身積累；有利于企業(yè)抵消信用緊縮給企業(yè)帶來(lái)的不便；有利于企業(yè)推銷設(shè)備及產(chǎn)品，有利于企業(yè)加強(qiáng)設(shè)備管理。六、銀行租賃業(yè)務(wù)的種類：1、經(jīng)營(yíng)性租賃2、融資性租賃3、杠桿租賃第八章：一、表外業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。狹義的表外業(yè)務(wù)指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債，主要包括貸款承諾、擔(dān)保、金融延伸工具、投資銀行業(yè)務(wù)；廣義的表外業(yè)務(wù)包括狹義和結(jié)算、代理、咨詢等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。二、表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因：1、規(guī)避資本管制，增加盈利來(lái)源2、適應(yīng)金融環(huán)境的變化3、轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)4、適應(yīng)客戶對(duì)銀行服務(wù)多樣化的需求5、銀行自身?yè)碛械挠欣麠l件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)6、科技進(jìn)步推動(dòng)了表外業(yè)務(wù)的發(fā)展三、互換：是指兩個(gè)或以上的交易對(duì)手根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)則，在一定的時(shí)間內(nèi)交換一系列款項(xiàng)的支付活動(dòng)。這些款項(xiàng)有本金、利息、和價(jià)格支付流等?？梢允且环揭部梢允嵌喾?，目的是雙贏。．四、互換分類：利率互換（息票利率互換、基礎(chǔ)利率互換、交叉貨幣互換）、貨幣互換五、表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：靈活性大、規(guī)模龐大、交易集中、盈虧巨大、透明度低六、表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)。七、表外業(yè)務(wù)的管理1、商業(yè)銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理（1）建立有關(guān)制度：信用評(píng)估制度、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度、雙重審核制度（2）改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法：注重成本收益率、注重杠桿比率、流動(dòng)性比率2、對(duì)表外業(yè)務(wù)的活動(dòng)監(jiān)督（1）完善報(bào)告制度、加強(qiáng)信息披露（2）依據(jù)資信認(rèn)證，限制市場(chǎng)準(zhǔn)入（3）嚴(yán)格資本管制，避免風(fēng)險(xiǎn)集中3、調(diào)整會(huì)計(jì)揭示方法：堅(jiān)持權(quán)責(zé)發(fā)生制、審慎性原則，其次規(guī)定，表外業(yè)務(wù)各項(xiàng)目應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表的正面，合計(jì)金額的下端用附注形式反映出來(lái)。再次規(guī)定，對(duì)表外業(yè)務(wù)中的避險(xiǎn)交易和非避險(xiǎn)交易有不同處理方法。第九章：一、商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)：結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、咨詢顧問(wèn)業(yè)務(wù)、個(gè)人理財(cái)二、支付結(jié)算：銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項(xiàng)的一項(xiàng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)三、支付工具：1、匯票：分為銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票是指由出票銀行簽發(fā)的，簽發(fā)銀行在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。出票人即付款人。商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。出票人自己可以是收款人或者付款人。固為兩個(gè)關(guān)系人。2、本票：由出票人不同，可以分為銀行本票和商業(yè)本票兩種，銀行本票是銀行簽發(fā)得到，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。3、支票：由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票是一種支付憑證，有三個(gè)人的關(guān)系，即出票人、收款人、付款人。四、支付結(jié)算方式：匯款（國(guó)內(nèi)、國(guó)外）托收結(jié)算（國(guó)內(nèi)、國(guó)際）信用證結(jié)算、保函結(jié)算第十章：第十一章：一、資產(chǎn)管理理論沿革：真實(shí)票據(jù)論，又稱商業(yè)貸款理論。該理論強(qiáng)調(diào)貸款必須以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以真實(shí)的商業(yè)票據(jù)為抵押，一旦不能償還貸款，商業(yè)銀行即以所抵押的票據(jù)處理有關(guān)商品。根據(jù)這一理論，銀行不能發(fā)放不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)貸款、長(zhǎng)期設(shè)備貸款、農(nóng)業(yè)貸款、證券投資貸款等。轉(zhuǎn)換理論：強(qiáng)調(diào)了證券的轉(zhuǎn)手，忽略了證券的貸款資產(chǎn)的真正質(zhì)量，忽略了物質(zhì)保證，為信用膨脹創(chuàng)造了條件。預(yù)期收入理論：的基本思想是商業(yè)銀行的流動(dòng)性狀況從根本上來(lái)講取決于貸款的按期還本付息，這與借款人未來(lái)的預(yù)期收入和銀行對(duì)貸款的合理安排密切相關(guān)。資產(chǎn)管理方法：資金匯集法、資產(chǎn)分配法、線性規(guī)劃法二、．：商業(yè)銀行資產(chǎn)按照既定的目標(biāo)增長(zhǎng)，負(fù)債管理（區(qū)別于負(fù)債業(yè)務(wù)的管理）思想三、“購(gòu)或者主要通過(guò)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債方的項(xiàng)目，通過(guò)在貨幣市場(chǎng)上的主動(dòng)性負(fù)債，買”資金來(lái)實(shí)現(xiàn)銀行三性原則的最佳組合。負(fù)債管理方法：儲(chǔ)備頭寸管理方法四、非存款負(fù)債（同業(yè)拆借、中央銀行借款、再回購(gòu)協(xié)借入資金方法---議、發(fā)行金融債券、境外借款）資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理管理方法：五、利率敏感性缺口流動(dòng)性缺口期限匹配和利差管理金融衍生工具交易資產(chǎn)負(fù)債比例管理銀行運(yùn)用該模型的目的是根據(jù)對(duì)利是資產(chǎn)負(fù)債管理基本方法之一。融資缺口模型六、：以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化目標(biāo)或擴(kuò)大相機(jī)調(diào)整利率敏感資金的配置結(jié)構(gòu)，率波動(dòng)趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，凈利息差額率。是指在一定期間內(nèi)展期或根據(jù)協(xié)議按浮動(dòng)利率或可變利率資金，利率敏感性資金：七、市場(chǎng)利率定期重新定價(jià)的資產(chǎn)或負(fù)債。在計(jì)劃期內(nèi)可以重新定固定利率貸款；：余期小于計(jì)劃期的證券、八、利率敏感性資產(chǎn)價(jià)的浮動(dòng)利率貸款。在計(jì)劃期內(nèi)可以重新定余期小于計(jì)劃期的定期存款；：活期存款、九、利率敏感性負(fù)債價(jià)的存款、借款（包括同業(yè)拆借和回購(gòu)協(xié)議）融資缺口：利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間的差額。十、正缺口：利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債，處于利率風(fēng)險(xiǎn)敞口的該部分資金使得銀行在利率上升是獲利，下降是受損。零缺口：利率敏感性資產(chǎn)等于利率敏感性負(fù)債，利率風(fēng)險(xiǎn)處于免疫狀態(tài)。負(fù)缺口：利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負(fù)債，處于風(fēng)險(xiǎn)敞口的資金會(huì)因利率