資金管理辦法

資金管理辦法第一條為保證項目經(jīng)理部各項工作有序運轉(zhuǎn)，施工生產(chǎn)的順利推進，保證資金使用的安全、高效、良性循環(huán)，為此，特制定本辦法。資金日常安全管理第二條根據(jù)中國人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金管理辦法和財政部關(guān)于貨幣資金管理與控制的規(guī)定，除做好常規(guī)安全工作外，財務(wù)部還應(yīng)做好以下工作，以確保資金安全：（一）保持合理的現(xiàn)金余額，對超過現(xiàn)金余額的，當天必須送存開戶銀行。（二）妥善保管支票及其他銀行支付憑證，按票號、種類、用途、領(lǐng)票人等類別建立登記使用臺帳。財務(wù)專用章由財務(wù)負責人管理，銀行支付憑證和印鑒章由出納和財務(wù)負責人分別管理，當財務(wù)部僅有一人在項目部工作時，印鑒章交由負責日常事務(wù)管理的領(lǐng)導保管、簽章。財務(wù)部應(yīng)每月核對銀行對賬單，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做到“帳帳相符”。（三）設(shè)置現(xiàn)金日記帳，每日按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時登記，并將帳面節(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)相核對，做到帳實相符，日清月結(jié)。（四）對每筆現(xiàn)金、銀行存款收支業(yè)務(wù)進行帳務(wù)處理，不準用不符合制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條頂庫”，不準保留帳外公款，不得設(shè)置“小金庫”。不準套用銀行帳戶為其他單位和個人進行現(xiàn)金的存取等服務(wù)。（五）財務(wù)負責人應(yīng)定期或不定期檢查核對庫存現(xiàn)金、銀行存款余額，并簽“已核對”字樣，加蓋本人印鑒章。對“帳實不符”、“帳帳不符”的要即刻分析原因，及時調(diào)整，并及時向項目部領(lǐng)導匯報，對故意違規(guī)行為進行責任追究。（六）嚴格資金保密制度。存取現(xiàn)金時應(yīng)至少兩人同去辦理，并使用單位自備的交通工具，存取大額款項時還應(yīng)有公安人員隨行；財務(wù)室必須配備保險柜和安裝防盜設(shè)施。備用金管理第三條加強備用金和其他應(yīng)收款項的管理，及時清理各種借支。職工備用金借支嚴格按照公司有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，財務(wù)部按職工人頭核算，做到隨時對帳，隨時能向項目部領(lǐng)導提供職工借支動態(tài)報告；對用款頻繁的部門和個人實行定額備用金管理制度，對差旅借支和其他因公事借支實行一次性借款限期清算制度；因工作需要存出的保證金要及時清理，到期收回。（一）小車司機實行一次性定額備用金，定額備用金標準2000元。用于除定點加油費、定點維修費外的其他支出，發(fā)生費用后應(yīng)及時報銷，確保足額的備用金。小車加油費及修理費采用指定地點，由辦公室統(tǒng)一管理，實行專款專用。（二）施工生產(chǎn)前期：食堂一次性定額備用金5000元，用于生活采購，每10天報銷一次，及時補充定額備用金，保障生活正常周轉(zhuǎn)。待辦公室制定的《食堂管理辦法》出臺后將按辦法執(zhí)行。（三）職工因出差、休假或因公事借支備用金，應(yīng)詳細填寫借款用途，由財務(wù)部門核準金額，交領(lǐng)導審批后方可借支。（四）小車司機、職工（不含因公出差跨月的）應(yīng)在每月末前及時將票據(jù)整理到財務(wù)部報銷并將剩余備用金交還財務(wù)部，否則財務(wù)部將執(zhí)行“上不清、下不借”的措施。分包商資金管理第四條分包商撥款時，需填寫撥款單，交經(jīng)理部領(lǐng)導審批后，財務(wù)予以撥付。（一）財務(wù)部在撥付分包工程款前，要復核分包商驗工計價單手續(xù)及扣款項目，確保驗工計價簽認單手續(xù)的完整性，防止扣款費用漏項。（二）財務(wù)部撥付分包工程款時，應(yīng)遵循分包合同結(jié)算付款條款，以支票方式付款。同時，要查驗其合同主體、法定代表人、介紹信、法人授權(quán)委托書，確保資金撥付安全，避免法律糾紛，杜絕效益流失。（三）財務(wù)部根據(jù)完整的驗工計價單及扣款資料建立分包商工程款臺賬，以便隨時掌握整個項目分包工程資金情況，隨時向項目管理者提供分包工程款資金撥付情況。必要時提出超付警示。材料采購資金管理第五條在與供應(yīng)商簽訂材料購銷合同后，物資部應(yīng)結(jié)合施工生產(chǎn)計劃及實際情況，合理、有序地安排供料，盡可能地減少材料庫存，提高存貨周轉(zhuǎn)率。每月底，物資部應(yīng)編制次月的材料用款計劃，報財務(wù)以便編制資金使用計劃，確保資金正常周轉(zhuǎn)。（一）材料結(jié)算。物資部應(yīng)安排材料供應(yīng)商按月（上月21日至當月20日止）結(jié)算，物資部應(yīng)在當月25日前完成當月供應(yīng)商材料結(jié)算工作，材料供應(yīng)商結(jié)算時必須經(jīng)辦的程序：1、出據(jù)合法有效的發(fā)票，并附物資部自制的原始收發(fā)料單，包括：a)當月日常供料發(fā)生的收料單小票，由物資部現(xiàn)場材料點收人及供應(yīng)商雙方簽字認可數(shù)量。b)月收料單匯總表，由日常收料單小票數(shù)量之和乘以合同價。由物資部負責人及供應(yīng)商雙方簽字認可數(shù)量和金額。2、以上票據(jù)由物資部粘貼傳遞，交財務(wù)部核準票據(jù)，最后交經(jīng)理部領(lǐng)導簽署意見。3、財務(wù)部根據(jù)以上票據(jù)編制材料款撥款清單，作為撥款的指導依據(jù)。4、供應(yīng)商撥款時，需填寫撥款單，交經(jīng)理部領(lǐng)導審批后，財務(wù)予以撥付。5、財務(wù)部撥付供應(yīng)商材料款時，要查驗其合同主體、法定代表人、介紹信、法人授權(quán)委托書，確保資金撥付安全，避免法律糾紛，杜絕效益流失。6、財務(wù)部將建立供應(yīng)商材料款臺款，以便隨時掌握整個項目材料資金的使用情況。第六條零星材料采購掛支備用金時，物資部應(yīng)出示零星料采購清單，交常務(wù)副經(jīng)理簽署意見后，方可掛支備用金。工資發(fā)放管理第七條財務(wù)部將積極組織資金、合理安排，盡最大可能每月按時足額發(fā)放工資。（一）財務(wù)部按月根據(jù)計工表和核定工資標準計算工資，并扣交職工應(yīng)承擔費用（養(yǎng)老金、公積金、失業(yè)保險金），按月計提工資附加費。在項目資金緊張時，財務(wù)部應(yīng)將工資性費用計算計列成本費用，同時將職工應(yīng)領(lǐng)工資作為待領(lǐng)款核算，確保職工工資計算準確，核算無誤。（二）交納個人所得稅是我國公民應(yīng)盡的義務(wù)，單位必須履行代扣代交義務(wù)，否則將會承擔偷漏稅款的法律責任。財務(wù)部在計算工資時將按照稅法規(guī)定計扣個人所得稅，并合理核算，按時交納。財務(wù)部將通過各種渠道，各種方式學習借鑒個人所得稅的處理方式，盡可能做到合理避稅。（三）由其他單位轉(zhuǎn)入的職工待領(lǐng)款，財務(wù)部將根據(jù)資金狀況，擬出發(fā)放計劃報項目第一管理者審閱批準后，盡最大可能的發(fā)放。（四）職工調(diào)出本項目經(jīng)理部時，如有待領(lǐng)款，財務(wù)部將做好清理工作，并與職工辦理簽認手續(xù)，同時與職工將調(diào)入的項目部聯(lián)系，確保待領(lǐng)金額正確，避免職工利益受到損害。上交管理費管理第八條由于本項目是以中鐵二局股份公司名義投標，因此將會存在以下管理費用及流轉(zhuǎn)類環(huán)節(jié)稅。（一）股份公司管理費包括總承包收益（未定）、定額承包收益（未定）、盾構(gòu)設(shè)備租金、其他等。（二）股份公司上海分公司的綜合管理費（未定）。（三）四公司收取的管理費（未定）、五金、工資附加費、折舊費。上述公司收取的管理費屬于項目部不可控范圍，如項目資金緊缺時，財務(wù)部將積極向上級主管部門進行書面報告，呈述事實、分析原因，盡量求得上級管理部門的理解和支持，以維系項目部的正常生產(chǎn)。（四）本項目稅金由股份公司上海分公司進行代扣代交，為確保稅金交納的合法化，避免稅金罰沒損失。財務(wù)部將積極配合上海分公司進行稅務(wù)咨詢、協(xié)調(diào)，并努力研究稅收政策，掌握上海的稅收征收程序和制度，確保不出現(xiàn)稅收糾紛。資金審批權(quán)限管理第九條資金是項目的血液，資金是否正常周轉(zhuǎn)將影響項目最終在進度、質(zhì)量、效益方面取得何種成績。資金支付權(quán)限堅持第一管理者“一支筆”審批制度。（一）由于管理的需要，第一