現(xiàn)金使用管理規(guī)定

第頁共頁現(xiàn)金使用管理規(guī)定第一章總則第一條為了規(guī)范單位現(xiàn)金的使用管理，保證資金的安全和合理使用，提高單位的資金效益，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和相關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于單位現(xiàn)金使用管理的全過程。第三條單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金使用管理制度，明確職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)，規(guī)范現(xiàn)金的收支、報(bào)銷和核算等一系列工作。第二章現(xiàn)金的收付第四條單位接收來自外部的現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)按照單位制度和國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行登記存放，并開具正式的收據(jù)。第五條單位向外部支付現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過合法途徑，以正規(guī)的方式支付，并保留相關(guān)憑證。第六條單位應(yīng)當(dāng)定期清點(diǎn)現(xiàn)金的存量，核對實(shí)際與賬面金額的一致性，并進(jìn)行登記備案。第三章現(xiàn)金的報(bào)銷第七條單位成員如需報(bào)銷現(xiàn)金支出，應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)證明材料，并按照規(guī)定的程序填寫報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)過審核后方可進(jìn)行報(bào)銷。第八條報(bào)銷單據(jù)應(yīng)當(dāng)真實(shí)準(zhǔn)確，并將必要的支出明細(xì)列清楚，以便于審核和核對。第九條報(bào)銷單據(jù)應(yīng)當(dāng)附帶相關(guān)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算和用途說明，以確保報(bào)銷的合理性和合規(guī)性。第四章現(xiàn)金的管理第十條單位應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的現(xiàn)金管理人員或部門，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的存儲(chǔ)、保管和發(fā)放等工作。第十一條現(xiàn)金管理人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)，熟悉國家和單位的相關(guān)法律法規(guī)，并遵守單位的保密制度，保護(hù)單位財(cái)產(chǎn)的安全。第十二條現(xiàn)金管理人員應(yīng)當(dāng)定期檢查和清點(diǎn)現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金的實(shí)時(shí)可控。第十三條單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金存儲(chǔ)和保管制度，采取適當(dāng)?shù)陌踩胧?，防范現(xiàn)金的丟失、損毀和盜竊等風(fēng)險(xiǎn)。第十四條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金使用人員的培訓(xùn)，提高他們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和安全意識(shí)，防止現(xiàn)金的濫用和挪用。第五章現(xiàn)金的核算和報(bào)告第十五條單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金核算制度，明確核算的范圍和方法，并設(shè)置相應(yīng)的賬戶進(jìn)行核算。第十六條現(xiàn)金核算應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況，及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行，確保賬面與實(shí)際的一致性。第十七條單位應(yīng)當(dāng)定期編制現(xiàn)金流量表和現(xiàn)金收支計(jì)劃，加強(qiáng)對現(xiàn)金運(yùn)動(dòng)的監(jiān)控和控制。第十八條單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告現(xiàn)金使用情況和存在的問題，接受上級部門和審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督和檢查。第六章法律責(zé)任第十九條對于故意損害單位財(cái)產(chǎn)安全或違反規(guī)定濫用、挪用現(xiàn)金的行為，將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任，并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。第二十條單位對于未按照規(guī)定做好現(xiàn)金使用管理工作，給單位造成財(cái)務(wù)損失或不良影響的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的行政責(zé)任或紀(jì)律責(zé)任，并進(jìn)行相應(yīng)的處理和處罰。第七章附則第二十一條本規(guī)定由單位掌握并保管，對全體單位成員具有普遍適用性。第