商業(yè)銀行信貸管理課件

商業(yè)銀行信貸管理學(xué)

【內(nèi)容摘要】本章簡述銀行信貸業(yè)務(wù)及其管理的大致情況，以使學(xué)生粗知梗概。首先，了解信貸為何物？做些什么事情？大體上是怎么做的？領(lǐng)悟銀行信貸業(yè)務(wù)的分類和主要信貸業(yè)務(wù)種類、信貸業(yè)務(wù)的基本要素；其次，明確銀行信貸資金有哪些來源和運用，搞清信貸資金如何運動；第三，學(xué)習(xí)信貸業(yè)務(wù)基本操作流程。

提綱第一節(jié)銀行授信業(yè)務(wù)基本概念一、銀行授信業(yè)務(wù)含義二、銀行授信業(yè)務(wù)種類三、銀行授信業(yè)務(wù)的基本要素第二節(jié)銀行授信業(yè)務(wù)資金來源與運用一、銀行授信業(yè)務(wù)資金來源二、銀行授信業(yè)務(wù)資金來源運用第三節(jié)銀行授信業(yè)務(wù)基本操作流程一、申請與受理階段二、調(diào)查與評價階段三、審查與審批階段四、貸款發(fā)放階段五、貸后管理階段

第一節(jié)信貸業(yè)務(wù)基本概念一、銀行信貸業(yè)務(wù)含義（一）信貸。信貸即信用、借貸。是指以還本付息為條件的借貸行為。其基本特征是還本付息。（二）銀行信貸。銀行信貸是指以銀行等金融機(jī)構(gòu)為中介、以社會公眾為服務(wù)對象，以還本付息為條件，出借的貨幣資金使用權(quán)的營業(yè)活動。1、以銀行為中介，界定了信用形式及其發(fā)展階段。有別于商業(yè)信用、國家信用、民間信用、消費信用，高利貸信用。2、以償還計息為條件，是指借貸必須是有條件的，必須設(shè)定還本付息的前提。

3、貨幣借貸指借貸的標(biāo)的是貨幣，不搞實物借貸。

需要說明以下兩個問題：第一，我國的銀行中介有哪些？第二，銀行信貸不是指銀行里的信貸部門

（三）銀行授信業(yè)務(wù)的定義銀行授信業(yè)務(wù)是指銀行利用自身資金實力或信譽為客戶提供資金融通或代客戶承擔(dān)債務(wù)，并以客戶支付融通資金的利息、費用和償還本金或最終承擔(dān)債務(wù)為條件的營業(yè)活動。二、銀行授信業(yè)務(wù)種類（一）銀行授信業(yè)務(wù)種類的劃分按照不同分類標(biāo)準(zhǔn)，銀行授信業(yè)務(wù)可以分為不同的種類。通常情況下，銀行授信業(yè)務(wù)有如下分類方法：1、按會計核算歸屬劃分，銀行授信業(yè)務(wù)可分為：表內(nèi)授信業(yè)務(wù)和表外授信業(yè)務(wù)；2、按期限劃分，銀行授信業(yè)務(wù)可分為：短期授信業(yè)務(wù)和中長短期授信業(yè)務(wù)；3、按擔(dān)保方式劃分，銀行授信業(yè)務(wù)可分為：信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)；4、按性質(zhì)劃分，銀行授信業(yè)務(wù)可分為：固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款；5、按用途劃分，銀行授信業(yè)務(wù)可分為：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營性貸款、個人消費性貸款。農(nóng)戶綜合性貸款；6、按組織形式劃分，銀行授信業(yè)務(wù)可分為：單個銀行貸款和銀團(tuán)貸款；7、按經(jīng)營屬性劃分，銀行授信業(yè)務(wù)可分為：自營授信業(yè)務(wù)、委托授信業(yè)務(wù)和特定授信業(yè)務(wù)；8、按使用質(zhì)量劃分，銀行授信業(yè)務(wù)可分為：正常貸款、不良貸款；9、按資金性質(zhì)劃分，銀行授信業(yè)務(wù)可分為：政策性貸款和商業(yè)性貸款。10、按幣種劃分，銀行授信業(yè)務(wù)可分為：本幣授信業(yè)務(wù)和外幣授信業(yè)務(wù)。（二）主要授信業(yè)務(wù)品種簡介1、流動資金貸款流動資金貸款是指銀行向借款人發(fā)放的用于正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)或臨時性資金需要的一種以短期為主的本外幣貸款。流動資金貸款的期限一般為一年以內(nèi)，最長不超過三年。2、項目貸款項目貸款是指銀行向借款人發(fā)放的用于項目投資、房屋建造、土地開發(fā)過程中所需資金的中長期本外幣貸款。項目貸款屬于中長期貸款，其貸款期限一般為1年以上，最長不超過10年。3、消費信貸消費信貸是指銀行向借款人發(fā)放的用于置業(yè)、改善生活和工作條件、求醫(yī)、就學(xué)等消費性支出所需資金的一種自然人貸款。消費信貸屬于中長期貸款，其貸款期限一般為1年以上，最長不超過30年。4、匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)匯票持票人將未到期的匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。按照我國《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的期限最長不超過6個月。5、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)是指銀行作為付款人，根據(jù)出票人的申請，承諾在匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據(jù)行為。按照我國《票據(jù)法》的規(guī)定，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的期限最長不超過6個月。6、農(nóng)戶小額信用貸款農(nóng)戶小額信用貸款是指以信用社轄區(qū)內(nèi)的農(nóng)戶為單位，以農(nóng)戶家庭承包經(jīng)營為基礎(chǔ)，以農(nóng)戶個人的信譽為保證，在核定的額度和期限內(nèi)發(fā)放的不需抵押、擔(dān)保的貸款。農(nóng)戶小額信用貸款屬于短期貸款，其貸款期限一般為1年以內(nèi)。7、農(nóng)戶聯(lián)保貸款農(nóng)戶聯(lián)保貸款是指沒有直系親屬關(guān)系的3—8戶農(nóng)戶自愿組成相互擔(dān)保的聯(lián)保小組，商業(yè)銀行向聯(lián)保小組的農(nóng)戶發(fā)放的，并由聯(lián)保小組成員相互承擔(dān)連帶保證責(zé)任的貸款。農(nóng)戶聯(lián)保貸款屬于中短期貸款，其貸款期限一般為3年以內(nèi)。8、銀團(tuán)貸款，系指獲準(zhǔn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的多家貸款人依據(jù)同一貸款協(xié)議向同一借款人提供資金的一種貸款方式。三、授信業(yè)務(wù)基本要素（一）授信主體——借款人與貸款人1、借款人借款人,系指與貸款人建立貸款法律關(guān)系的法人、其他組織或自然人。2、貸款人貸款人,系指經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立并具有經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)。（二）授信金額授信金額系指貸款金額，即貸款人向借款人發(fā)放貸款數(shù)額。（三）授信期限與償還方式1、授信期限（1）授信期限。授信期限亦稱名義貸款期限，是指從貸款發(fā)放到貸款全部償還完為止的時間。貸款期限包括貸款寬限期和貸款償還期。貸款寬限期是指從貸款發(fā)放到貸款開始償還的時間；貸款償還期是指從貸款開始償還到貸款全部償還完為止的時間。用公式表示如下：實際貸款期限＝貸款寬限期＋（名義貸款期限－貸款寬限期）/22、償還方式（1）到期一次償還。如小額、短期流動資金貸款；（2）無寬限期，等額或不等額分期償還。如消費授信；（3）有寬限期，等額或不等額分期償還。如項目貸款。（四）貸款利率水平和計、結(jié)息方式1、貸款利率貸款利率是授信資金的價格，是一定時期投入本金數(shù)額與同期所獲得利息數(shù)額的比率。利率計算的方式主要有單利和復(fù)利兩種。單利計算：利息=本金X利率X期限復(fù)利計算：利息=本金X—本金2、利息的扣收方式公司類貸款：按季或按月扣收；個人類1年以上貸款：按月本息等額或余額遞減償還；票據(jù)貼現(xiàn)：貼現(xiàn)時一次性扣收利息。在貸款審批、審查、報備過程中遇利率調(diào)整一般應(yīng)按調(diào)整前借貸雙方協(xié)商確定的利率執(zhí)行。3、費率費率針對表外授信業(yè)務(wù)而言，是一定時期收取費用數(shù)額與同期所提供的擔(dān)保、承諾或服務(wù)金額的比率。（五）授信用途授信資金的流向（結(jié)構(gòu)）。借款人應(yīng)按借款合同約定使用貸款，并按期足額還本付息。借款人使用貸款不得用于以下用途：1、生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明令禁止的產(chǎn)品或項目;2、違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，違反國家規(guī)定以貸款作為注冊資本金、注冊驗資或增資擴(kuò)股；3、違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品投資；4、財政預(yù)算性收支；5、國家明確規(guī)定的其他禁止用途。（六）授信擔(dān)保1、信用擔(dān)保：借款人以自己或第三人的信譽作為貸款的擔(dān)保。如信用貸款、保證貸款。2、物權(quán)擔(dān)保：借款人以自己或第三人的財產(chǎn)、權(quán)利等作為貸款的擔(dān)保。如抵押貸款、質(zhì)押貸款。第二節(jié)銀行信貸資金來源與運用一、銀行信貸資金來源

我國商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸資金來源，可劃分為如下六類。

1、各項存款。各項存款指銀行面向居民和企業(yè)籌集閑置資金而形成的存款。約占我國商業(yè)銀行信貸資金來源的70%以上。各項存款包括企業(yè)存款、城鎮(zhèn)居民儲蓄存款、農(nóng)業(yè)存款、信托存款和其他存款等五大類。2、債券籌資在金融市場上，金融機(jī)構(gòu)通過發(fā)行債券來籌集資金的一種融資形式。包括發(fā)行金融債券，發(fā)行國家投資債券和賣出回購證券等進(jìn)行融資。

3、向中央銀行借款中央銀行貸款是指中央銀行對金融機(jī)構(gòu)（主要是商業(yè)銀行）發(fā)放的一種信用貸款。在我國可以從中央銀行取得貸款的金融機(jī)構(gòu)主要為國有商業(yè)銀行、其他商業(yè)銀行、信用合用社。

4、同業(yè)拆借和同業(yè)存放同業(yè)拆借是指金融機(jī)構(gòu)之間為調(diào)劑短期資金余缺而相互融通資金的一種行為。我國的同業(yè)拆借市場是全國統(tǒng)一公開的同業(yè)拆借網(wǎng)，并且實行同業(yè)拆借的法人制度。目前，同業(yè)拆借已成為金融機(jī)構(gòu)特別是商業(yè)銀行之間融通資金、調(diào)劑余缺的一個重要途徑。

5、代理性存款代理性存款是指商業(yè)銀行利用自身優(yōu)勢，爭取客戶自愿委托，為客戶提供某些專門服務(wù)而帶來的存款，屬于商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)。代理性存款包括代理財政性存款、委托存款及委托投資基金和代理金融機(jī)構(gòu)委托貸款基金等。

6、所有者權(quán)益是商業(yè)銀行股東（投資者）對商業(yè)銀行凈資產(chǎn)的所有權(quán)，其余額表示出資人投資于商業(yè)銀行的資金。我國商業(yè)銀行的所有者權(quán)益主要表現(xiàn)為實收資本和當(dāng)年結(jié)益。二、信貸資金運用我國商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸資金運用，可按運用渠道、方式劃分為六類1、各項貸款各項貸款包括短期貸款、中期流動資金貸款、中長期貸款。目前，中長期貸款余額占各項貸款總額的50%左右。自1998年起增速加快，其原因與擴(kuò)大國內(nèi)市場需求的信貸政策有關(guān)。

2、債券投資運用于債券投資的項目有兩個一是國家投資債券貸款二是有價證券投資

3、繳存準(zhǔn)備金存款準(zhǔn)備金存款是指商業(yè)銀行按規(guī)定利率向中央銀行繳存的準(zhǔn)備金存款。準(zhǔn)備金存款是為了保證客戶提取存款和資金清算的需要，既有利于自身經(jīng)營穩(wěn)定，又有利于提高中央銀行的授信資金宏觀調(diào)控能力。4、存放同業(yè)和拆借同業(yè)與前述授信資金來源中的“同業(yè)往來”相聯(lián)系，存放同業(yè)是商業(yè)銀行與其它金融機(jī)構(gòu)在日常資金往來中，存放于其他金融機(jī)構(gòu)的的存款；而拆借同業(yè)是通過拆借市場拆出資金。

5、代理業(yè)務(wù)商業(yè)銀行代理中國人民銀行吸收的財政性存款，必須全額劃交中國人民銀行，不得占用，如此形成“存放中央銀行財政性存款”項目，受理委托代理人民銀行、政策性銀行和其他同業(yè)發(fā)放的貸款，形成“代理金融機(jī)構(gòu)貸款”項目。

6、本外幣庫存包括“庫存現(xiàn)金”和“外匯占款”兩個項目。庫存現(xiàn)金是商業(yè)銀行現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的周轉(zhuǎn)庫存資金，又稱現(xiàn)金資產(chǎn)。外匯占款是商業(yè)銀行辦理外匯業(yè)務(wù)過程中，結(jié)存外匯所占用的人民幣資金，用于結(jié)、售匯業(yè)務(wù)的日常周轉(zhuǎn)。

第三節(jié)

信貸業(yè)務(wù)操作流程信貸業(yè)務(wù)基本操作流程是指信貸業(yè)務(wù)的辦理要通過一定的環(huán)節(jié)和程序，并在每一個環(huán)節(jié)和程序上按一定的規(guī)范要求操作。信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程可歸納為：申請與受理→調(diào)查與評價→審查與報批→審議與審批→貸款發(fā)放→貸后管理一、申請受理階段商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)營銷部門的經(jīng)辦人員具體負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的受理工作。此階段包括客戶申請、資格審查、提交材料和初審材料四個環(huán)節(jié)。

二、調(diào)查與評價階段商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)營銷部門的經(jīng)辦人員具體負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的調(diào)查與評價工作。此階段包括客戶的調(diào)查審核、分析與評價和撰寫分析評價報告三個環(huán)節(jié)。三、審查與審批階段商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)審查部門和貸款審查委員會具體負(fù)責(zé)授信業(yè)務(wù)的審查與審批工作。此階段包括客戶的授信業(yè)務(wù)審查和授信業(yè)務(wù)審批兩個環(huán)節(jié)。四、貸款發(fā)放階段商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)營銷部門的經(jīng)辦人員具體負(fù)責(zé)貸款發(fā)放階段的工作。此階段包括落實客戶用款條件和按照授信業(yè)務(wù)發(fā)放流程發(fā)放貸款兩個環(huán)節(jié)。

五、貸后管理階段商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)營銷部門的經(jīng)辦人員具體負(fù)責(zé)貸后管理階段的工作。此階段包括授信業(yè)務(wù)臺賬管理、信貸資產(chǎn)檢查、授信業(yè)務(wù)質(zhì)量分類、信貸資產(chǎn)回收、貸款展期、借新還舊、貸款逾期期和問題授信的管理八個環(huán)節(jié)。

【內(nèi)容摘要】貸款作為銀行金融服務(wù)的一類主要商品，對其運作，如何適應(yīng)市場需求必須做出規(guī)定。整個貸款過程的組織管理，要立足于服務(wù)借款人和銀行自身風(fēng)險與收益的對稱，故應(yīng)依法規(guī)定銀行內(nèi)部貸款管理責(zé)任制，以形成法制化、制度化、程序化的管理規(guī)范，使貸款行為有法可依、有章可循。本章主要介紹了我國商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理的基本制度。主要包括商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理的審貸分離制度、民主決策制度、主責(zé)任人、經(jīng)辦責(zé)任人制度、授信業(yè)務(wù)授權(quán)授信管理制度和其他有關(guān)授信業(yè)務(wù)管理的制度等。提綱第一節(jié)信貸管理的基本制度一、審貸部門（崗位）分離制度二、民主決策制度三、主責(zé)任人、經(jīng)辦責(zé)任人制度四、信貸業(yè)務(wù)授權(quán)授信管理制度五、責(zé)任追究制度六、信貸業(yè)務(wù)報備制度七、其他信貸制度第二節(jié)信貸管理的組織體系一、前臺信貸業(yè)務(wù)營銷部門二、后臺信貸業(yè)務(wù)管理部門第一節(jié)信貸管理的基本制度一、審貸部門（崗位）分離制度（一）含義：是指在辦理信貸業(yè)務(wù)過程中，將調(diào)查、審查、審議、審批、經(jīng)營管理等環(huán)節(jié)的工作職責(zé)分解，由不同經(jīng)營層次和不同部門（崗位）承擔(dān)。實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)前后臺分離，審批環(huán)節(jié)與營銷、發(fā)放環(huán)節(jié)分離。信貸業(yè)務(wù)前臺經(jīng)營和后臺審批決策由不同崗位或部門的人擔(dān)任，信貸人員只負(fù)責(zé)前期調(diào)查推薦，貸后監(jiān)管、債權(quán)保全和本息收回。審批人員不見客戶，根據(jù)信貸人員提供的材料發(fā)表意見。（二）特征：實現(xiàn)部門（崗位）間的相互制約和支持，其基本機(jī)理是同一層面橫向平行制衡，不同層面縱向權(quán)限制約。（三）形式：1、崗位分離2、部門分離二、民主決策制度（一）貸款審查委員會：貸款審查委員會一般由行長（主任）、主管信貸的副行長（副主任）、與信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的部門負(fù)責(zé)人和其他有評審能力的人員組成。是在行長（主任委員）領(lǐng)導(dǎo)下的信貸業(yè)務(wù)決策的議事機(jī)構(gòu)。其主要工作是對需要審議的事項進(jìn)行研究、審定。（二）審議方式：依據(jù)信貸業(yè)務(wù)的種類和額度的大小確定采用以下兩種方式1、全體委員會議2、審批人會簽（三）審議原則。1、民主討論，集體審批。以多數(shù)同意的決策意見為準(zhǔn)2、表決方式。投票（記名、不記名）和舉手表決3、有權(quán)審批人有1票否決權(quán)按照審批表決權(quán)的有關(guān)規(guī)定，貸審會同意的信貸業(yè)務(wù)有權(quán)審批人可以否決，貸審會不同意的信貸業(yè)務(wù)，有權(quán)審批人不能同意。三、主責(zé)任人、經(jīng)辦責(zé)任人制度（一）主責(zé)任人制度：信貸決策涉及到四個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，即調(diào)查、審查、審批和貸后管理，因此相應(yīng)的建立了四個主責(zé)任人制度。1、調(diào)查主責(zé)任人，對信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查的真實性負(fù)責(zé)；2、審查主責(zé)任人，對審查的信貸業(yè)務(wù)的合規(guī)合法性負(fù)責(zé)；

3、審批主責(zé)任人，對信貸業(yè)務(wù)負(fù)審批責(zé)任；4、經(jīng)營主責(zé)任人，對信貸業(yè)務(wù)的貸后監(jiān)管、債權(quán)保全和本息收回負(fù)責(zé)。

（二）經(jīng)辦責(zé)任人制度

經(jīng)辦責(zé)任人是指具體承辦信貸業(yè)務(wù)的信貸人員。在信貸業(yè)務(wù)辦理過程中，直接進(jìn)行調(diào)查、審查、經(jīng)營管理的信貸人員，承擔(dān)具體經(jīng)辦責(zé)任。四、信貸業(yè)務(wù)授權(quán)授信管理制度授權(quán)授信管理分為內(nèi)部授權(quán)授信和對客戶授權(quán)授信兩種。（一）內(nèi)部授權(quán)授信：是由商業(yè)銀行上級管理部門在其職責(zé)范圍內(nèi)對下級的授權(quán)授信。1、內(nèi)部授權(quán)的原則：1）逐級有限授權(quán)2）區(qū)別授權(quán)3）動態(tài)授權(quán)2、內(nèi)部授權(quán)的范圍，包括兩個方面：1）授權(quán)業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理權(quán)，即經(jīng)營某項業(yè)務(wù)的資格；2）授權(quán)信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)，即對允許經(jīng)營的授權(quán)業(yè)務(wù)有權(quán)審批的量度。（二）對客戶授權(quán)授信1、商業(yè)銀行對客戶的授信管理是指對法人優(yōu)良客戶確定授信控制總量，以達(dá)到控制風(fēng)險、提高效率為目的的一種管理制度。2、對法人優(yōu)良客戶授信的規(guī)定根據(jù)本行的信貸政策和客戶條件（信用等級評定結(jié)果）來確定客戶最高綜合授信額度，使商業(yè)銀行對其提供的貸款、貼現(xiàn)等資產(chǎn)之和不超過最高綜合授信額度。未評級客戶按其所能提供的擔(dān)保情況核定最高綜合授信額度。

3、對優(yōu)良客戶授信的原則（1）統(tǒng)一原則。（2）適度原則（3）預(yù)警原則五、責(zé)任追究制度在實行審貸分離的基礎(chǔ)上，對違規(guī)、違紀(jì)、違法行為下造成的貸款損失或難以收回的貸款，根據(jù)辦理信貸業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)責(zé)任人所承擔(dān)責(zé)任的比例，實施賠償?shù)闹贫取?/p>

六、信貸業(yè)務(wù)報備制度本級授權(quán)范圍內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)，在有權(quán)審批人審批后實施前，要按規(guī)定的范圍向上一級進(jìn)行報備，上一級對報備審查不同意的信貸業(yè)務(wù)不得實施。七、其他信貸制度（一）經(jīng)營責(zé)任人移交制度經(jīng)辦責(zé)任人工作崗位變動時，必須在經(jīng)營主責(zé)任人主持和監(jiān)交下，同接手經(jīng)辦責(zé)任人對其負(fù)責(zé)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況進(jìn)行鑒定，填寫經(jīng)營責(zé)任移交表，由原經(jīng)辦責(zé)任人、接手經(jīng)辦責(zé)任人、監(jiān)交人簽字后登記存檔。責(zé)任移交后，接手經(jīng)辦責(zé)任人對接手后的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況負(fù)責(zé)。

（二）信貨人員稽核制度信貸人員稽核制度是指稽核部門在信貸人員在崗和即將離任時對其相關(guān)責(zé)任履行情況進(jìn)行檢查的制度。（三）貨款回避制度金融機(jī)構(gòu)不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，或以優(yōu)于其他借款人的條件向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款。關(guān)系人是指金融機(jī)構(gòu)的董事（理事）、監(jiān)事、管理人員、信貸人員及其近親屬以及上述人員投資或擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。此外，還有專家咨詢制、信貸人員上崗和等級考核制、信貸部門負(fù)責(zé)人資格認(rèn)定制、特事特辦制等。

第二節(jié)信貸業(yè)務(wù)管理的組織體系一、前臺信貸業(yè)務(wù)營銷部門客戶部業(yè)務(wù)部信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營部二、后臺信貸業(yè)務(wù)管理部門貸款審查委員會風(fēng)險部財務(wù)部法律部【內(nèi)容摘要】銀行籌資是為了支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展，其主要形式就是貸款。貸款行為涉及社會公共利益、企業(yè)和居民同業(yè)、銀行內(nèi)部的各種經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，所以必須規(guī)定協(xié)調(diào)處理這些關(guān)系的總原則與總政策及其一般規(guī)定。本章系統(tǒng)介紹了銀行授信業(yè)務(wù)管理的基本規(guī)則，具體包括銀行授信業(yè)務(wù)基本原則與政策、銀行授信業(yè)務(wù)的一般規(guī)定等。提綱第一節(jié)銀行信貸業(yè)務(wù)基本原則與政策一、信貸基本原則二、貸款政策第二節(jié)銀行信貸業(yè)務(wù)的一般規(guī)定一、借款人的資格二、借款人的基本條件三、借款人的權(quán)利與義務(wù)四、貸款人的資格五、貸款人的權(quán)利與義務(wù)第一節(jié)銀行信貸業(yè)務(wù)基本原則與政策一、信貸基本原則（一）安全性。在經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)中,商業(yè)銀行避免信貸資金遭受風(fēng)險而造成損失的能力。（二）效益性。在經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行能夠期無損地回收授信資金或滿足客戶貸款需求的能力。是指銀行通過信貸業(yè)務(wù)獲取利潤的能力。（三）流動性。效益性原則是指商業(yè)銀行通過經(jīng)營授信業(yè)務(wù)獲取利潤的能力。三性關(guān)系：安全性是前提，流動性是條件,效益性是目標(biāo)。二、貸款政策貸款政策是指導(dǎo)貸款決策的具體行為準(zhǔn)則。貸款政策與原則不同，原則具有一般性，全局統(tǒng)一，相對穩(wěn)定；而政策則相對具體，差異性、時效性明顯，隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化而不斷調(diào)整。包括：（一）投向政策，規(guī)定支持什么，限制什么，明確指出哪些可以貸款，哪些不能貸款。（二）總量政策，規(guī)定貸款增長的指導(dǎo)性計劃，以及銀根松緊度如何調(diào)節(jié)掌握。（三）利率政策，規(guī)定利率水平、差別、執(zhí)行權(quán)限及如何運用利率杠桿。（四）貸款管理的具體措施。第二節(jié)銀行信貸業(yè)務(wù)的一般規(guī)定一、借款人的資格在我國民法中，把民事能力分為民事權(quán)利能力和民事行為能力。只有同時具有民事權(quán)利能力和民事行為能力的，國家才能賦予其獨立進(jìn)行民事活動的資格。（一）法人或其他組織的借款人的資格法人從依法成立時起就具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，包括企業(yè)法人、事業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織。二、借款人的基本條件（一）法人借款人應(yīng)具備的基本條件借款人為法人或其他組織的，應(yīng)具備以下基本條件：1、依法辦理工商登記的法人已經(jīng)向工商行政管理部門登記并連續(xù)辦理了年檢手續(xù)；事業(yè)法人依照《事業(yè)單位登記管理暫行條例》的規(guī)定已經(jīng)向事業(yè)單位登記管理機(jī)關(guān)辦理了登記或備案；2、有合法穩(wěn)定的收入或收入來源，具備按期還本付息能力；3、已開立基本賬戶、結(jié)算賬戶或一般存款賬戶；4、按照人民銀行的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)持有貸款卡（號）的，必須持有中國人民銀行核準(zhǔn)的貸款卡（號）；5、管理機(jī)關(guān)另有規(guī)定的除外。（二）自然人借款人應(yīng)具備的基本條件借款人為自然人的，應(yīng)具備以下基本條件：1、具有合法身份證件或境內(nèi)有效居住證明；2、具有完全民事行為能力；3、信用良好，有穩(wěn)定的收入或資產(chǎn)，具備按期還本付息能力4、管理機(jī)關(guān)另有規(guī)定的除外。（三）機(jī)關(guān)法人及其分支機(jī)構(gòu)機(jī)關(guān)法人及其分支機(jī)構(gòu)不得申請貸款；境外法人、其他組織或自然人申請貸款，不得違反國家外匯管理規(guī)定。三、借款人的權(quán)利與義務(wù)（一）借款人的權(quán)利1．借款人可以自主向主辦行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請貸款并按條件取得貸款

2．借款人有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款

3．借款人有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件4．借款人有權(quán)向貸款人的上級單位和人民銀行或銀監(jiān)會反映、舉報有關(guān)情況

（二）借款人的義務(wù)1、借款人應(yīng)及時依法向貸款人提供貸款人要求的有關(guān)資料，不得隱瞞，不得提供虛假資料。2、借款人應(yīng)依法接受貸款人對其財務(wù)狀況以及使用貸款情況的監(jiān)督。3、借款人準(zhǔn)備進(jìn)行承包、租賃、聯(lián)營、合并（兼并）、合作、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造、對外投資等重大事項，有可能對貸款的正常償還產(chǎn)生較大影響時，應(yīng)提前書面通知貸款人；遇有涉及訴訟等重大事項時，應(yīng)自發(fā)生訴訟等重大事項之日起3個工作日內(nèi)書面通知貸款人。同時應(yīng)貸款人的要求，配合貸款人采取貸款保全措施，清償或落實原有貸款債務(wù)。4、借款人應(yīng)按借款合同約定使用貸款，并按期足額還本付息。借款人未按照約定的期限歸還貸款的，應(yīng)按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。

（三）對借款人的限制1．不得在一個貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個或兩個以上同級分支機(jī)構(gòu)取得貸款。2．不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。3．不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國家另有規(guī)定的除外。4．不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機(jī)性經(jīng)營。5．除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)。6．不得套取貸款用于借貸，牟取非法收入。不允許借款人以借貸為手段以牟取非法收人為目的，套取貸款，也就是人們常說的轉(zhuǎn)貸。7．不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款。8．不得采取欺詐手段騙取貸款。四、貸款人的資格貸款人的資格必須具備兩個方面的條件：一是貸款人經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)必須經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)；持有中國人民銀行頒發(fā)的《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營業(yè)許可證》。即貸款人的法人資格在工商行政管理部門核準(zhǔn)登記前，要經(jīng)過中國人民銀行批準(zhǔn)。二是必須經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記，要履行一般法人登記的手續(xù)。《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》是對貸款人頒發(fā)的，貸款人的分支機(jī)構(gòu)不是獨立的法人，對它不頒發(fā)《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》，只頒發(fā)《金融機(jī)構(gòu)營業(yè)許可證》。五、貸款人的權(quán)利與義務(wù)

（一）

貸款人的權(quán)利1、貸款人自主審查和決定貸款，有權(quán)拒絕任何法人、其他組織或自然人強(qiáng)令其發(fā)放貸款。2、貸款人有權(quán)采取合法措施對借款人提供的信息進(jìn)行查詢，有權(quán)將借款人的財務(wù)報表或抵押物、質(zhì)物交貸款人認(rèn)可的機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計或評估。3、借款人未能履行借款合同規(guī)定義務(wù)的，貸款人可以依合同約定停止發(fā)放貸款、提前收回部分直至全部貸款或解除借款合同。4、貸款人有權(quán)依據(jù)法律規(guī)定或合同約定,采取使貸款免受損失的措施。借款人無法按照合同約定歸還一個或多個貸款人的一筆或多筆貸款時，所有貸款人都可以按照合同約定要求其提前還款。5、貸款人有權(quán)拒絕借款合同約定內(nèi)容以外的附加條件。

（二）

貸款人的義務(wù)1、貸款人應(yīng)告示所經(jīng)營的貸款種類、期限和利率水平，并自接到貸款申請之日起30日內(nèi)，答復(fù)借款人的借款申請受理與否。2、貸款人應(yīng)對借款人賬戶、資產(chǎn)、財務(wù)狀況等商業(yè)秘密以及個人隱私等情況保密,但法律另有規(guī)定或當(dāng)事人另有約定的除外。3、借款人完全履行借款合同時，貸款人不能依照合同約定按時足額提供貸款的，應(yīng)當(dāng)按照合同約定承擔(dān)違約責(zé)任并承擔(dān)因此造成的善意第三方的損失。4、貸款人應(yīng)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定收取合理費用。（三）對貸款人的限制1、貸款人在實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)時，須采取合法的方式和程序進(jìn)行，不得損害抵押人、出質(zhì)人的合法權(quán)益。2、經(jīng)貸款人調(diào)查了解，嚴(yán)格按規(guī)定發(fā)放貸款：3．不得給委托人墊付資金，國家另有規(guī)定的除外。4．嚴(yán)格控制信用貸款，積極推廣擔(dān)保貸款。5．貸款的發(fā)放必須嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)規(guī)定，不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款條件的規(guī)定。【內(nèi)容提要】貸款擔(dān)保的意義在于建立第二還款來源，借款合同的意義在于把借貸雙方的具體權(quán)利、義務(wù)確定下來，兩者都是依法管理貸款、降低貸款風(fēng)險和保障銀行債權(quán)極其重要的手段。銀行的全部放款都必須簽訂合同，絕大多數(shù)放款都實行擔(dān)保，將這兩個問題合并講述更為方便。學(xué)習(xí)本章要求學(xué)生務(wù)必掌握保證、抵押和質(zhì)押三種貸款的主要規(guī)定及其管理要求，掌握借款合同的規(guī)范及簽訂技術(shù)方法。

提綱第一節(jié)擔(dān)保和擔(dān)保法概說

一、擔(dān)保的涵義和性質(zhì)二、擔(dān)保的分類三、《擔(dān)保法》及其意義第二節(jié)貸款擔(dān)保應(yīng)用一、保證二、抵押三、質(zhì)押第三節(jié)貸款協(xié)議一、貸款協(xié)議概述二、貸款協(xié)議的內(nèi)容第一節(jié)擔(dān)保和擔(dān)保法概說《中華人民共和國擔(dān)保法)>已于1995年6月30日經(jīng)八屆全國人大常委會第14次會議通過，自1995年10月1日起實施生效。擔(dān)保法的頒布，是我國民事法律建設(shè)上的一件重大事情，對于促進(jìn)資金融通和商品流通，保障債權(quán)的實現(xiàn)，發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟(jì)，具有重要意義。為在實務(wù)中更好地理解和貫徹施行擔(dān)保法，必須在總體上對以下幾個基本問題有正確地認(rèn)識。一、擔(dān)保的涵義和性質(zhì)（一）擔(dān)保的涵義擔(dān)保，專門的法律概念，是指債的擔(dān)保,也稱作債權(quán)擔(dān)?；騻鶆?wù)擔(dān)保。是指督促債務(wù)人履行債務(wù)，保障債權(quán)人的債權(quán)得以實現(xiàn)的法律措施。（二）擔(dān)保的性質(zhì)（特征）1．擔(dān)保性首要的法律屬性。是債的擔(dān)保在其功能作用上的屬性，體現(xiàn)了擔(dān)保和債權(quán)的密切聯(lián)系，是擔(dān)保制度賴以產(chǎn)生和發(fā)展的法律動力。某一種擔(dān)保方式的擔(dān)保性強(qiáng)弱與否，是當(dāng)事人決定取舍的重要參考。擔(dān)保性主要體現(xiàn)在兩個層次：第一，債的擔(dān)保的從屬性。即債的擔(dān)保的成立和存在，必須以一定的債的成立和存在為前提。它是一種從屬于主債關(guān)系的從債關(guān)系，不能離開一定的債而獨立存在。第二，不可分性。指債權(quán)人在全部債權(quán)清償之前，原則上可就擔(dān)保財產(chǎn)之全部來滿足其債權(quán)清償。擔(dān)保物的部分變化或者債權(quán)債務(wù)的部分變化均不影響擔(dān)保債權(quán)的整體性。

2．財產(chǎn)權(quán)性是就其權(quán)利屬性而言的，這是債的擔(dān)保共同屬性中居于核心層次的本質(zhì)屬性。債的擔(dān)保一經(jīng)成立，債權(quán)人的債權(quán)就因此成為有擔(dān)保的債權(quán)。這種有擔(dān)保的債權(quán)本質(zhì)上是一種財產(chǎn)權(quán)，反映的是財產(chǎn)關(guān)系。財產(chǎn)權(quán)通常分為兩大類，一是物權(quán)，即直接直配、控制一定物的權(quán)利；二是債權(quán)，即請求他人為一定行為或不為一定行為的權(quán)利。3．變價性也稱價值性，指設(shè)立擔(dān)保的目的不是為了追求物的實體用益，而是為了從物的交換變值中實現(xiàn)債權(quán)。綜上所述，債的擔(dān)保具有擔(dān)保性、財產(chǎn)權(quán)性以及變價性三個共同的特征。二、擔(dān)保的分類（一）理論上的分類

1．依據(jù)擔(dān)保標(biāo)的劃分，可分人的擔(dān)保和物的擔(dān)保兩大類（1）人的擔(dān)保也叫信用擔(dān)保，是由債務(wù)人以外的第三人的信用作保證，擔(dān)保債務(wù)人履行債務(wù)。債務(wù)人不履行時，由擔(dān)保人以其一般財產(chǎn)負(fù)責(zé)清償。這種擔(dān)保方式實質(zhì)上是把履行債務(wù)的主體及其財產(chǎn)范圍，由債務(wù)人擴(kuò)張至第三人，在債務(wù)人的全部財產(chǎn)之外，又附加上其他第三人的全部財產(chǎn)，以增加債權(quán)人受償?shù)臋C(jī)會。（2）物的擔(dān)保又稱財產(chǎn)擔(dān)保，是指債務(wù)人或者第三人以其自身的特定財產(chǎn)作為債務(wù)履行的保障。如債務(wù)人不履行債務(wù)，債權(quán)人可以通過處分用于擔(dān)保的財產(chǎn)而優(yōu)先得到清償。

2、根據(jù)設(shè)定擔(dān)保時是否轉(zhuǎn)移擔(dān)保物的占有狀態(tài)可分為占有性擔(dān)保和非占有性擔(dān)保（1）占有性擔(dān)保。要求轉(zhuǎn)移擔(dān)保物的占有狀態(tài)，以強(qiáng)化擔(dān)保效果，如質(zhì)押、留置。主要有動產(chǎn)或權(quán)利擔(dān)保。（2）非占有性擔(dān)保，不轉(zhuǎn)移物的占有，僅以獲得債權(quán)的優(yōu)先受償為滿足，如抵押。主要有動產(chǎn)、不動產(chǎn)擔(dān)保。（二）法律上的分類1．人保。即人的信用擔(dān)保，專指保證2．物保。即前面所說的擔(dān)保物權(quán)3．錢保。即以金錢為標(biāo)的來保障債權(quán)實現(xiàn)的擔(dān)保方式，主要有定金和違約金兩種

三、《擔(dān)保法》及其意義（一）《擔(dān)保法》的主要內(nèi)容1、在擔(dān)保主體上，明確界定了擔(dān)保人的主體資格2、在擔(dān)保客體上，規(guī)定了哪些財產(chǎn)可以作為抵押物，抵押物的范圍3、在擔(dān)保的內(nèi)容即權(quán)利義務(wù)上，分別各種不同的擔(dān)保方式逐一進(jìn)行了規(guī)定4、在擔(dān)保的程序上，規(guī)定了保證、抵押、質(zhì)押以及定金都必須采取書面形式成立（二）擔(dān)保的意義1，保障債權(quán)的實現(xiàn)（救濟(jì)作用）2．保障交易安全3．促進(jìn)資金融通和商品流通

第二節(jié)貸款擔(dān)保的應(yīng)用一、保證（一）保證擔(dān)保是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行或無法履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。保證可分為一般保證和連帶責(zé)任兩種保證方式。（二）保證人評價與選擇；1、擔(dān)保能力評價2、擔(dān)保真實性認(rèn)定3、擔(dān)保的合法、合規(guī)性審查（三）保證合同的內(nèi)容被保證的主債權(quán)種類、數(shù)額債務(wù)人履行債務(wù)的期限保證的方式保證擔(dān)保的范圍保證的期間雙方認(rèn)為需要約定的其他事項

（四）保證合同的責(zé)任范圍保證人應(yīng)當(dāng)對全部債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。包括：主債權(quán)、利息、違約金、罰息、損害賠償金實現(xiàn)債權(quán)的有關(guān)費用：聘請律師費用、評估費、拍賣費等。（五）保證合同的效力保證人免責(zé)的條件主合同當(dāng)事人雙方串通，騙取保證人提供保證的；

主合同債權(quán)人采取欺詐、脅迫等手段，使保證人在違背真實意思的情況下提供保證的。（六）保證合同的時效（保證期間）一般保證：沒有約定的，為主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月。保證期間，債權(quán)人未對債務(wù)人提起訴訟或申請仲裁，保證人免除保證責(zé)任。連帶責(zé)任保證：沒有約定的，債權(quán)人有權(quán)自債務(wù)履行期屆滿之日起6個月內(nèi)要求保證人承擔(dān)責(zé)任。保證期間，債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，保證人免除保證責(zé)任。

（七）公證及其效力公證是國家公證機(jī)關(guān)根據(jù)當(dāng)事人的申請，依法證明法律行為、有法律意義的文書和事實的真實性、合法性，以保護(hù)公共財產(chǎn)，保護(hù)公民身份上、財產(chǎn)上的權(quán)利和合法利益。借款合同和擔(dān)保合同公證對保障信用社債權(quán)的主要作用經(jīng)過公證處證明有強(qiáng)制執(zhí)行效力的借款合同和擔(dān)保合同，當(dāng)借款到期，借款人或擔(dān)保人不按合同規(guī)定償還貸款時，信用社可以直接向有管轄權(quán)的基層人民法院申請執(zhí)行。（八）保證關(guān)系中，應(yīng)注意的其他問題主合同主體變更：保證期間，債權(quán)轉(zhuǎn)讓時，需書面通知保證人，保證人在原擔(dān)保范圍內(nèi)賠償；債務(wù)轉(zhuǎn)讓時，必須書面征得保證人的同意后，才能轉(zhuǎn)讓，否則不能轉(zhuǎn)讓。主合同內(nèi)容變更：要求保證人在新合同上簽字蓋章。貸款展期合同的處理借新還舊合同的處理共同擔(dān)保合同的處理

二、抵押擔(dān)保抵押是指債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移對財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定以該財產(chǎn)折價或者拍賣、變賣的價款優(yōu)先受償。（一）抵押物范圍抵押人所有的房屋和其他地上定著物；抵押人所有的機(jī)器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)；抵押人依法有權(quán)處分的國有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；

抵押人依法有權(quán)處分的國有機(jī)器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)；抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；依法可以抵押的其他財產(chǎn)。不能作為抵押的財產(chǎn)土地所有權(quán)；集體所有的土地使用權(quán)（但有特別規(guī)定的除外），如耕地、宅基地、自留地、自留山等；以公益為目的的事業(yè)單位的財產(chǎn)，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院，社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施；所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財產(chǎn)；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；依法不得抵押的其他財產(chǎn)。（二）抵押物應(yīng)具備的條件國家允許其流通和轉(zhuǎn)讓；權(quán)屬關(guān)系明確，不存在產(chǎn)權(quán)爭議；未被查封、扣押和監(jiān)管；市場價值穩(wěn)定、易于變現(xiàn)、保管和處置；需具備的其他條件。（三）抵押合同的內(nèi)容：被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額。債務(wù)人履行債務(wù)的期限。抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或或者使用權(quán)權(quán)屬。抵押擔(dān)保的范圍。當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項。

（四）抵押登記及其效力1、各種抵押物的登記部門以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門；以城市房地產(chǎn)或鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上房管部門；以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門；以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具的產(chǎn)權(quán)核發(fā)部門；以企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，為財產(chǎn)所在地的工商行政管理部門；以上述財產(chǎn)以外的其他財產(chǎn)抵押的，為抵押人所在地的公證部門。2、抵押登記的效力：公示效力對抗效力3、重復(fù)抵押的清償同一財產(chǎn)向兩個以上債權(quán)人抵押的，拍賣、變賣抵押物所得價款的清償按照以下規(guī)定：抵押合同以登記生效的，按照抵押物登記的先后順序清償；順序相同的，按照債權(quán)比例清償；抵押合同自簽訂之日起生效的，該抵押物已登記的，按照上面的規(guī)定清償；未登記的，按照合同生效時間的先后順序清償，順序相同的，按照債權(quán)比例清償。抵押登記的效力要先于未登記的效力

（五）抵押物的保全監(jiān)督抵押人對抵押物的使用或保管監(jiān)督抵押物價值的變化抵押權(quán)不得單獨轉(zhuǎn)讓抵押權(quán)不得作為其他債權(quán)的擔(dān)保抵押物應(yīng)辦理保險

（六）抵押權(quán)的實現(xiàn)抵押物的拍賣的價款按下列順序進(jìn)行分配：支付拍賣費和其他有關(guān)處理財產(chǎn)的費用償還抵押貸款本息和罰息節(jié)余部分應(yīng)歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償（七）抵押物的核查內(nèi)容抵押人在為借款人提供抵押擔(dān)保時，是否欠稅；是否出具了董事會同意抵押的決議；對于共有財產(chǎn)，共有人是否出具了同意抵押承諾書;是否違反“不得以本公司資產(chǎn)為本公司股東或其他個人的債務(wù)提供擔(dān)?！钡囊?guī)定；抵押物是否允許流通和轉(zhuǎn)讓；抵押物的權(quán)屬關(guān)系是否明確；是否被查封、扣押和監(jiān)管；市場價值是否穩(wěn)定，易于變現(xiàn)、保管和處置。

（八）抵押貸款額度的確定。抵押物的估價，由抵押人和信用社雙方協(xié)商確定；由評估中介機(jī)構(gòu)評估貸款額度的確定抵押貸款額=抵押物評估價格×抵押貸款率其中：抵押貸款率

=貸款本息額/抵押物評估價格×100%

三、質(zhì)押擔(dān)保（一）動產(chǎn)質(zhì)押：是指債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依照擔(dān)保法規(guī)定以該動產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該動產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。（二）權(quán)利質(zhì)押是指債務(wù)人或第三人將其權(quán)利質(zhì)物移交債權(quán)人占有，作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人可以從質(zhì)押的權(quán)利中優(yōu)先受償。

1、權(quán)利質(zhì)押的種類：匯票、支票、債券、存款單、倉單、提單依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)。依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利

2、權(quán)利交付與核押質(zhì)押人應(yīng)當(dāng)在合同約定的期限內(nèi)將權(quán)利憑證交付給債權(quán)人，并共同到規(guī)定的權(quán)利部門辦理核押止付登記手續(xù)。質(zhì)押合同自權(quán)利憑證交付（或登記）之日起生效。權(quán)益性票據(jù)的真實性核查，必須走訪出單（票）單位，進(jìn)行現(xiàn)場核查。（三）質(zhì)權(quán)的實現(xiàn)實現(xiàn)質(zhì)權(quán)時，應(yīng)按與出質(zhì)人達(dá)成的協(xié)議處理質(zhì)物或質(zhì)押權(quán)利如協(xié)商不成，可以直接依法拍賣、變賣質(zhì)物或質(zhì)押權(quán)利。第三節(jié)貸款協(xié)議一、貸款協(xié)議概述貸款協(xié)議是闡述借貸雙方借貸行為的基本文件，它涵蓋了有關(guān)信貸行為的信息和借貸雙方必須滿足的條件或要求。該協(xié)議是指導(dǎo)現(xiàn)在和將來具體借貸行為和解決與此借貸行為或借貸條款有關(guān)的疑慮或問題的依據(jù)。二、貸款協(xié)議的內(nèi)容通常一個貸款協(xié)議應(yīng)包括下列內(nèi)容：1．內(nèi)容目錄內(nèi)容目錄.doc2．引言（目的介紹）3．定義4．信用條款5．聲明與保證6．貸款條件7．肯定性許諾8．否定性許諾9．違約事件10．擔(dān)保品11．其余條款12．時間表與附屬法律文件三、貸款協(xié)議草案審查與貸款協(xié)議的鑒證（一）貸款協(xié)議草案的審查在貸款協(xié)議訂立操作過程中，通常需要經(jīng)過借款人申請，借貸雙方協(xié)商貸款協(xié)議條款，草簽貸款協(xié)議，最后簽署和鑒證貸款協(xié)議。貸款協(xié)議草案審查的目的：一是堵塞管戶信貸員工作疏忽；二是防止管戶信貸員操作中的舞弊。審查的內(nèi)容包括以下幾個方面：1、貸款合同是否與相關(guān)國家及地區(qū)法律及法規(guī)有否相抵觸之處。2．審查借款人和保證人主體合法性。3．審查貸款簽署人的真實性和合法性。4．審查擔(dān)保品情況。審查的主要內(nèi)容包括：(1)抵（質(zhì)）押品的所有人的真實性及愿意抵（質(zhì)）押其資產(chǎn)的意愿；(2)抵（質(zhì)）押品實物形態(tài)的有用性和價值形態(tài)的有價性；(3)抵（質(zhì)）押品估值(如果已估價)的可靠性；(4)抵（質(zhì)）押物可抵性。

（二）貸款協(xié)議的鑒證貸款協(xié)議鑒證，在于強(qiáng)調(diào)協(xié)議雙方履約的約束力。一般地說，貸款協(xié)議的簽證須遵循以下程序：（1）雙方當(dāng)事人向簽證機(jī)關(guān)提出貸款協(xié)議簽證申請。（2）簽證機(jī)關(guān)根據(jù)簽證申請，審查雙方當(dāng)事人所提供的申請資料。即受理申請。（3）簽證機(jī)關(guān)在確認(rèn)簽證事項真實合法后，對簽證事項進(jìn)行登記備案等工作。

【內(nèi)容提要】銀行放款必須搞清借款企業(yè)的還款意愿和還款能力，這就是信用分析。信用分析是正確預(yù)知、防止信用風(fēng)險的關(guān)鍵步驟。首先必須正確評價借款企業(yè)的信用，其中借款企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)者的品德尤為重要。其次要認(rèn)真評估借款企業(yè)的財務(wù)狀況，從中發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險存在于何處。最后，應(yīng)預(yù)測其現(xiàn)金流量，看其是否滿足到期還款的需要。如果信用分析失之草率，風(fēng)險隱患將埋伏于前。本章所講信用分析，主要針對流動資金貸款。要求學(xué)生了解信用分析的內(nèi)容，掌握信貸業(yè)務(wù)調(diào)查評價報告的寫作技巧與撰寫的有關(guān)要求；學(xué)會如何撰寫信貸業(yè)務(wù)調(diào)查評價報告。提綱第一節(jié)法人客戶的非財務(wù)因素分析一、借款人評價二、貸款的目的或用途分析三、還款來源分析四、擔(dān)保分析五、銀行效益分析六、風(fēng)險分析及防范第二節(jié)法人客戶的財務(wù)分析一、財務(wù)報表分析二、比率分析三、現(xiàn)金流量分析第三節(jié)《信貸業(yè)務(wù)調(diào)查報告

》一、一般寫作技巧二、寫作實例第一節(jié)法人客戶的非財務(wù)因素分析一、借款人評價：（一）主體資格依據(jù)貸款通則和銀行的有關(guān)規(guī)定確定借款人的主體資格（二）行業(yè)分析（定性分析）1．行業(yè)內(nèi)競爭程度2．行業(yè)內(nèi)市場壟斷程度3．行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀4．行業(yè)壁壘5．行業(yè)特殊性（三）對企業(yè)管理和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的分析1．測試企業(yè)戰(zhàn)略，以考察其科學(xué)性。2．考察企業(yè)戰(zhàn)略組合，以檢查其選擇合理性。（四）產(chǎn)品分析1．明確產(chǎn)品分析的目的2．確定產(chǎn)品分析的內(nèi)容3．選擇產(chǎn)品分析的方法

（五）對企業(yè)組織與管理層的分析

1．分析企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，以發(fā)現(xiàn)可能存在的不利于企業(yè)遵守信用的因素。

2．分析企業(yè)管理層的個人道德品質(zhì)、經(jīng)營思想、經(jīng)營能力和穩(wěn)定性及其員工的整體素質(zhì)，以判斷企業(yè)的守約狀況與發(fā)展前景。

（六）銀企關(guān)系分析1．根據(jù)已有的銀企關(guān)系以及以往的合作記錄，判斷企業(yè)信譽程度，同時為貸款營銷管理提供依據(jù)。2，多頭授信客戶要進(jìn)行歸并。3．要用發(fā)展的眼光看待客戶（七）重大事項分析1．重大投資2．涉訴案件3．體制改革4．重要領(lǐng)導(dǎo)人員更換對上述因素進(jìn)行分析外，常常還要對國家宏觀經(jīng)濟(jì)情況、社會環(huán)境等因素進(jìn)行分析。借款人評價總結(jié)，說明企業(yè)信用等級情況。二、貸款的目的或用途分析（一）貸款的目的或用途的要求1．為這一目的提供貸款有意義嗎?2．這一目的是否合法?3．這一目的是否與銀行商業(yè)貸款規(guī)則和政策相吻合?4．貸款是否需要特別技術(shù)或管理?（二）貸款的目的或用途1、貸款的目的（1）生產(chǎn)經(jīng)營資本融資（2）消費資金融資2、貸款的用途滿足生產(chǎn)經(jīng)營性和消費性資金需要三、還款來源分析(一)第一或基本還款來源1．運營現(xiàn)金流量2．再融資3．買斷人提供還款資金4．企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變現(xiàn)收入（二）第二還款來源擔(dān)保品變現(xiàn)或擔(dān)保人償還四、擔(dān)保分析（上一章已經(jīng)介紹）五、銀行效益分析（一）利息收入（二）存款增長（三）填補(bǔ)業(yè)務(wù)空白（四）盤活存量不良資產(chǎn)（五）業(yè)務(wù)互動（六）樹立銀行形象六、風(fēng)險分析及防范（一）發(fā)放貸款常見的風(fēng)險1．信用風(fēng)險2、操作風(fēng)險3．市場風(fēng)險（二）防范化解風(fēng)險的對策如增加擔(dān)保品、專戶管理、按工程進(jìn)度或按交易的有效證明分期支用貸款等。第二節(jié)財務(wù)分析一、財務(wù)信息分析（一）審計報告五種審計結(jié)論：無保留意見帶有說明段的無保留意見有保留意見拒絕表示意見有否定意見（二）財務(wù)報表分析1、會計報表在信貸業(yè)務(wù)中的作用會計報表是綜合反映企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和利潤分配情況、現(xiàn)金流量及其變動情況的重要書面文件，是銀行判斷企業(yè)綜合財務(wù)狀況、盈利能力、支付和償債能力的主要依據(jù)，對于銀行開展信貸業(yè)務(wù)有十分重要的作用。2、分析審核的方法包括報表的形式審核、報表相互之間鉤稽關(guān)系審核、重要會計科目審核和異常情況審核等?！镄刨J人員如何看待資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)某一特定日期資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益及其構(gòu)成情況的會計報表。它表明企業(yè)在某一特定日期所擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源，所承擔(dān)的義務(wù)和所有者對凈資產(chǎn)的要求權(quán)。由資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益三要素構(gòu)成。通過資產(chǎn)總額，可以了解企業(yè)擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源及其分布與構(gòu)成，是分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營能力的重要資料；通過負(fù)債總額及結(jié)構(gòu)，可以了解企業(yè)將用多少資產(chǎn)或勞務(wù)清償債務(wù)，分析企業(yè)償債的對象及先后次序的緊迫情況；通過所有者權(quán)益情況，可以了解投資者在企業(yè)資產(chǎn)中所占的份額，分析權(quán)益的結(jié)構(gòu)；通過資產(chǎn)負(fù)債表提供的期末數(shù)與年初數(shù)進(jìn)行比較，可以了解各項目數(shù)量上的變化情況及趨勢，為分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況提供依據(jù)；資產(chǎn)負(fù)債表還能提供進(jìn)行財務(wù)分析的基本資料，了解企業(yè)的償債能力。

★信貸人員如何看待損益表損益表是反映企業(yè)一定期間生產(chǎn)經(jīng)營成果的會計報表。損益表把一定時期的營業(yè)收入與同一會計期間相關(guān)的營業(yè)費用進(jìn)行配比，計算出企業(yè)一定時期的稅后凈利潤。通過損益表反映的收入、成本和費用等情況，能夠反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的收益、成本耗費情況，表明企業(yè)生產(chǎn)的經(jīng)營成果；同時，通過不同時期損益表對比分析，可以分析企業(yè)今后利潤的發(fā)展趨勢及長期獲利能力。損益表具有如下局限性：以利潤為標(biāo)準(zhǔn)來衡量企業(yè)經(jīng)營成果不夠全面準(zhǔn)確。以權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則核算企業(yè)的經(jīng)營成果，不能代表企業(yè)真正的支付能力。二、比率分析1．流動性比率（短期償債能力）測量企業(yè)僅靠變現(xiàn)其短期流動資產(chǎn)來滿足其短期負(fù)債的能力的一個重要指標(biāo)。流動性不足或許是促使企業(yè)破產(chǎn)的關(guān)鍵因素，因而監(jiān)督流動性比率應(yīng)該是金融家首選的任務(wù)。其公式為：（1）流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債（2）速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債速動資產(chǎn)是指流動資產(chǎn)中的現(xiàn)金、上市的短期證券、應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)，即不包括存貨的變現(xiàn)速度快的流動資產(chǎn)。（3）存貨周轉(zhuǎn)率=存貨平均余額/銷售成本（4）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額應(yīng)收帳款有兩種計算方式：包括應(yīng)收票據(jù)的應(yīng)收帳款，不包括應(yīng)收票據(jù)的應(yīng)收帳款。（５）現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負(fù)債適用于以下幾種情況：企業(yè)處于財務(wù)困境之中；企業(yè)的存貨和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度很慢；處于投機(jī)性較強(qiáng)行業(yè)中的企業(yè)，如房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)；對一個新建企業(yè)進(jìn)行貸款決策而對其經(jīng)營成功的可能性沒有把握時。（６）營運資本＝流動資產(chǎn)—流動負(fù)債未在財務(wù)報表中反映的因素：1.增強(qiáng)短期償債能力的因素：·企業(yè)償債能力的聲譽較好；·企業(yè)存有可動用的銀行貸款指標(biāo)；·企業(yè)擁有可以很快變現(xiàn)的長期資產(chǎn)2.降低短期償債能力的因素：·已貼現(xiàn)的商業(yè)票據(jù)；·為他人提供的擔(dān)保；·其他未作記錄的或有負(fù)債2、效率比率（營運能力）是指企業(yè)充分利用現(xiàn)有資源創(chuàng)造社會財富的能力，通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運用資產(chǎn)的能力，進(jìn)而估算出經(jīng)營過程中所需的資金量。（1）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/資產(chǎn)平均總額（2）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值（3）流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/流動資金平均凈值（4）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額（5）存貨周轉(zhuǎn)率=存貨平均余額/銷售成本（6）資產(chǎn)報酬率=利潤總額/資產(chǎn)平均總額（7）權(quán)益報酬率=利潤總額/有形凈資產(chǎn)流動資金周轉(zhuǎn)速度3．杠桿比率（長期償債能力）通過比較借入資金和所有者權(quán)益來評價借款人償還債務(wù)的能力。（1）資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額（2）權(quán)益負(fù)債率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額（3）利息保障系數(shù)=凈利潤+折舊+本期利息支出總額/本期利息支出總額未在財務(wù)報表中反映的因素：長期租賃（融資，經(jīng)營租賃），擔(dān)保責(zé)任，或有項目4．盈利比率（盈利能力）是衡量企業(yè)盈利水平或經(jīng)營成果的一系列指標(biāo)，通過計算利潤占銷售收入的比例來衡量管理部門的效率，進(jìn)而評價管理部門控制成本獲取收益的能力。計算公式分別為：（1）銷售毛利率=銷售利潤/銷售收入凈額（2）銷售利潤率=營業(yè)利潤/銷售收入凈額（3）銷售凈利率=凈利潤/銷售收入凈額（4）成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額*未在財務(wù)報表中反映的因素根據(jù)現(xiàn)行的企業(yè)會計準(zhǔn)則，有一些收益或損失項目并未在損益表中列示。1、前期調(diào)整項目．由于會計原則變更，購買的子公司在兼并前的經(jīng)營損失轉(zhuǎn)移后扣減而實現(xiàn)的所得稅利益，會計主體變動及前期錯誤的更正等原因造成的。與前期相關(guān)的錯誤在前期報表和留存收益中更正。2．如果公司投資于某種證券，該證券的市價變動在公司未出售該種證券前是不會在財務(wù)報表中反映的，但這種由投資證券市價變動而將給公司帶來出售證券時的收益或損失是應(yīng)納入我們的考察范圍之內(nèi)的。3．公司擁有的外幣資產(chǎn)在未真正兌換前也是如此，匯率變動引起的潛在兌換后收益或損失也是不在損益表中表現(xiàn)的，但如果公司的外幣資產(chǎn)額很大，對這一潛在影響因素應(yīng)引起信貸人員的關(guān)注。三、現(xiàn)金流量分析1．現(xiàn)金的概念一般地說，現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金，包括庫存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣資金以及短期(三個月以內(nèi)的)可自由支配的債券。2．企業(yè)的現(xiàn)金流量的計算企業(yè)某一期間現(xiàn)金凈流量等于企業(yè)該期終點時現(xiàn)金流量減去企業(yè)該期始點現(xiàn)金流量。在實際工作中，可直接計算企業(yè)的現(xiàn)金凈流量（1）一個企業(yè)某一期間經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量=主營業(yè)務(wù)銷售現(xiàn)金收入凈額-購貨付出現(xiàn)金凈額+其他業(yè)務(wù)利潤-企業(yè)管理費用+短期投資收益+營業(yè)外現(xiàn)金收支凈額-財務(wù)費用現(xiàn)金支出-繳納所得稅+（-）其他（2）企業(yè)投資活動現(xiàn)金凈流量=有價證券凈增加額+固定資產(chǎn)凈額+折舊+無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)凈增加額+長期投資凈增加額-長期投資收益（3）企業(yè)融資活動的現(xiàn)金流量是指企業(yè)在一定時期通過借債、還債或發(fā)行股票方式最終形成的現(xiàn)金流入流出金額。融資活動的現(xiàn)金凈流量=該企業(yè)短期借款凈增加額+本期長期負(fù)債凈增加額+本期股本凈增加額。按上述公式計算來源于融資活動的本期現(xiàn)金流量凈額大于零時，它與來源于經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量凈額一樣，均為現(xiàn)金凈流入，二者之和減去投資活動的現(xiàn)金凈流出(如果本期投資活動現(xiàn)金凈流量>0)，則得到了該企業(yè)本期現(xiàn)金凈流入量。3．現(xiàn)金流量表的作用（1）向投資人，債權(quán)人提供有關(guān)企業(yè)現(xiàn)金流量的全部資料，有助于更好評價企業(yè)的財務(wù)狀況和管理部門是否合理取得并有效地使用了現(xiàn)金。（2）為管理部門提供了編制現(xiàn)金預(yù)算的依據(jù)。（3）向報表使用者提供了一份以收付實現(xiàn)制為基礎(chǔ)編制的會計報表，對以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)編制的報表進(jìn)行了補(bǔ)充。四、財務(wù)報表真?zhèn)涡宰R別1、常見的虛假會計報表主要是：虛增資產(chǎn)權(quán)益、隱藏負(fù)債以粉飾資產(chǎn)負(fù)債狀況；通過高估收入、低估成本費用的方式粉飾盈利狀況。2、分析時應(yīng)注意的事項（1）要求企業(yè)提供審計財務(wù)報表。（2）通過財務(wù)指標(biāo)之間的鉤稽關(guān)系判斷。（3）結(jié)合市場和行業(yè)特點，分析企業(yè)報表所示的資產(chǎn)和經(jīng)營規(guī)模是否可信。3、信貸人員如何使用財務(wù)報表（1）首先識別報表真?zhèn)涡裕?）著重分析變化顯著的科目（3）計算財務(wù)比例并分析（4）根據(jù)分析結(jié)果揭示企業(yè)經(jīng)營中存在的問題。

第三節(jié)信貸業(yè)務(wù)調(diào)查報告的撰寫

一、一般寫作技巧（一）寫作要求1．寫作中，應(yīng)避免使用沒有必要的修飾語和贅長語句；具有職業(yè)化特點；語言清新簡潔精煉；在段落組織過程中，句子短捷，要具有描述性；在詞匯的使用上，要多選擇簡潔、熟悉、客觀詞匯。2．應(yīng)該把寫作重點放在每一個重要的問題上。3．要清楚地概括所有的主要問題和結(jié)論。4．應(yīng)該修改報告。修改最好在初稿完成后幾小時以后或下一天時進(jìn)行對信貸人員來說，調(diào)查分析報告不是簡單地重述財務(wù)報表上的數(shù)字，而是通過分析要探查并提示其真實原因，提示潛在的活動和趨勢。（二）寫作技術(shù)1．提示潛在的活動和趨勢，而不是簡單地重述財務(wù)報表上的數(shù)字。高質(zhì)量分析要探查并提示真實原因。2．保持客觀性，避免主觀判斷。分析員的基本工作就是要介紹事實，貸款審批委員會依據(jù)這些事實做出主觀判斷。

（1）避免使用“好”：差”之類的判斷性詞匯。（2）報告中引用別人的觀點、判斷或未被證實的資料時，應(yīng)該注明其出處來源。（3）在總結(jié)性段落里，可以加入自己的觀點，并且應(yīng)該用報告中的圖表和事實支持自己提出的建議。（4）同時用多種方法介紹某一問題。分析員應(yīng)該保持客觀性，由信貸審批委員會決定哪一種方法是最恰當(dāng)?shù)摹＃?）準(zhǔn)備一份備查清單，它有助于分析員決定分析報告是否已完成。

3．集中討論定稿。集中討論定稿，會使信貸部的分析報告具有更高的質(zhì)量，并能提高每一個信用分析員的工作能力。二、寫作實例詳見校園網(wǎng)【內(nèi)容提要】信貸風(fēng)險與效益是一對相互關(guān)聯(lián)的話題，降低風(fēng)險才能提高經(jīng)濟(jì)效益。我國的信貸風(fēng)險從根本上說是一種制度性風(fēng)險，即計劃經(jīng)濟(jì)時期形成的政府、銀行、企業(yè)三位一體的信貸資金供給制。目前，舊體制正在被新體制所取代，深化改革是化解信貸風(fēng)險的根本大計。本章所述內(nèi)容主要是信貸風(fēng)險管理的基本制度、機(jī)制和技術(shù)方法。要求學(xué)生對我國銀行的信貸授權(quán)、授信管理、信貸信息管理、信貸風(fēng)險控制、貸款債權(quán)保全、貸款風(fēng)險分類等基本問題，有全面的了解和認(rèn)識。要求學(xué)生掌握五級分類方法的要點，并能簡單的進(jìn)行五級分類。提綱第一節(jié)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類一、信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的概念二、五級分類標(biāo)準(zhǔn)三、單筆貸款的分類程序（定性）四、信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的操作流程五、信貸資產(chǎn)質(zhì)量定量分類第二節(jié)不良信貸資產(chǎn)管理一、不良信貸資產(chǎn)基本概念二、不良信貸資產(chǎn)成因三、不良信貸資產(chǎn)的處置方法四、不良貸款管理程序第一節(jié)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類一、信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類概念（一）定義商業(yè)銀行的信貸經(jīng)營、管理人員按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序?qū)π刨J資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行全面、及時和準(zhǔn)確的評價，并將信貸資產(chǎn)按風(fēng)險程度劃分為不同檔次的過程。

（二）為什么要進(jìn)行風(fēng)險分類1、規(guī)范商業(yè)銀行信貸管理的需要2、按國際標(biāo)準(zhǔn)及時準(zhǔn)確揭示信貸資產(chǎn)風(fēng)險狀況，增強(qiáng)防范和化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險能力的需要3、科學(xué)計提呆帳準(zhǔn)備金，確保商業(yè)銀行謹(jǐn)慎經(jīng)營的需要（三）信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的操作管理1、職責(zé)分工分管信貸風(fēng)險管理部門的行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，信貸風(fēng)險管理部門牽頭，信貸經(jīng)營部門，會計、計劃財務(wù)、法律部門分工負(fù)責(zé)，共同實施。2、實施原則

“實時初分、分級認(rèn)定、超限報批、按季匯總分析”同信貸審批一樣，實行前后臺分開。分類結(jié)果直接決定了下一步管理措施、準(zhǔn)備金計提數(shù)量和責(zé)任認(rèn)定，所以，必須前后臺分開，避免經(jīng)辦部門掩飾貸款真實質(zhì)量。3、參與風(fēng)險分類的信貸資產(chǎn)的范圍：表內(nèi)各項貸款、貼現(xiàn)；表外的信用證、承兌、保證業(yè)務(wù)。（四）分類方法的演變1、１９８８年以前無資產(chǎn)分類階段2、１９８８－１９９７年“一逾兩呆”分類法形成與實施階段。3、1998年-2001年，兩種分類法并行階段。4、2002年開始全面推行五級分類法階段。二、五級分類標(biāo)準(zhǔn)按照信貸資產(chǎn)按時、足額回收的可能性即風(fēng)險程度，將貸款分為如下五類：1．正常。借款人能夠履行合同，有充分把握能夠按時足額償還本金。2．關(guān)注。盡管借款人目前有能力償還本金，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。3．次級。借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收人已無法保證足額償還本息。4．可疑。借款人無法足額償還本金，即使執(zhí)行抵押和擔(dān)保，也肯定要造成部分損失。5．損失。在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極小部分。后三類劃分為不良貸款。三、單筆貸款的分類程序（定性）一般按以下五個步驟進(jìn)行：第一步：分類準(zhǔn)備及初分（1）整理、收集信貸檔案資料（2）初分及信息錄入第二步：信貸討論第三步：分類認(rèn)定第四步：分類認(rèn)定結(jié)果審批第五步：提出改進(jìn)意見。四、信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的操作流程（一）閱讀信貸檔案，開始填寫《貸款分類認(rèn)定表》1、信貸檔案貸款分類的信息主要來源于信貸檔案，要全面掌握影響貸款償還的因素，使分類的理由充分，就必須閱讀信貸檔案。

信貸檔案的內(nèi)容：

(1)基本情況。包括借款人的名址、企業(yè)類型、所處行業(yè)、業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍、主營業(yè)務(wù)、經(jīng)營歷史、信譽評級，以及保證人的基本情況；還包括組織結(jié)構(gòu)，業(yè)主和高級人員的情況，以及附屬機(jī)構(gòu)的情況。

(2)財務(wù)狀況。包括借款人及保證人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、外部審計師報告和其他財務(wù)信息。

(3）重要文件。包括貸款申請、貸款合同、授信額度或授信書、銀行信貸調(diào)查報告和審批文件，還包括貸款擔(dān)保的法律文件，即抵押合同、保證書、抵押品評估報告、財產(chǎn)所有權(quán)證等。

(4）往來信函。包括信貸走訪考察記錄、備忘錄。

(5)借款人還款記錄和銀行催款通知。

(6）貸款檢查報告，包括定期、不定期的信貸分析報告，內(nèi)審報告。2、貸款分類認(rèn)定表《貸款分類認(rèn)定表》是貸款分類過程中記錄的載體。一切對借款人還款來源有重要影響的因素都要有相應(yīng)的欄目進(jìn)行表述。在檢查中，可以采用（貸款分類認(rèn)定表》的形式匯集和濃縮所掌握的各種信息。在查閱信貸檔案后，就可以開始把資料中直接提供的信息填寫在《貸款分類認(rèn)定表》的相應(yīng)欄目內(nèi)。填寫《貸款分類認(rèn)定表》貫穿貸款分類過程的始終。（二）審查貸款的基本情況1、貸款目的主要考察借款人的貸款條件與真正的融資需求是否一致。貸款合同上最初的用途與貸款實際用途是否一致，是判斷貸款正常與否的最基本的標(biāo)志。2、還款來源一般來說通過正常經(jīng)營所獲得的資金（現(xiàn)金流量）是償還債務(wù)最有保障的來源；依靠擔(dān)保抵押或重新籌資，由于不確定因素較多和成本較高，風(fēng)險也就較大。在分類中，檢查人員應(yīng)判斷借款人約定的來源是否合理，風(fēng)險程度如何，并進(jìn)一步確定目前的還款來源是什么，與合同約定的是否一致。3、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實物資本；再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的循環(huán)有兩種方式：（1）經(jīng)營性循環(huán)，由生產(chǎn)、銷售產(chǎn)品和提供服務(wù)的日常經(jīng)營活動組成，即通常所說的供產(chǎn)銷的過程，資金投入在一個經(jīng)營周期內(nèi)以銷售形式轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金；（2）資本性循環(huán)，借款人投入資金用于機(jī)器設(shè)備或購入其他資產(chǎn)，以擴(kuò)大生產(chǎn)，然后通過折舊方式在借款人未來多個經(jīng)營周期內(nèi)收回資金。一家管理有方的銀行在審批貸款的過程中，非常重視對貸款投向的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的研究。檢查人員在稽核中，也應(yīng)對資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期以及被查行在貸款審批中是否重視資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期給予關(guān)注。4、還款記錄還款記錄是判斷借款人還款意愿的重要依據(jù)，還款記錄揭示了借款人還本付息的情況，貸款是否逾期，預(yù)期的時間是多少，貸款是否經(jīng)歷過重組等等，從而為貸款分類提供重要的依據(jù)。（三）確定還款的可能性確定還款的可能性具體體現(xiàn)在以下四個方面。1、財務(wù)分析和現(xiàn)金流分析對借款人進(jìn)行財務(wù)分析是根據(jù)提供的連續(xù)三年的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，考察借款人過去和現(xiàn)在資產(chǎn)狀況及構(gòu)成、所有者權(quán)益狀況及構(gòu)成、償債能力、盈利能力、財務(wù)趨勢和盈利趨勢等。*現(xiàn)金流量充足與否是衡量借款人還款能力的重要標(biāo)志。檢查人員在分析時，重點是看貸款人的現(xiàn)金流量是否充足，即首先分析來自經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠償還貸款本息，若來自經(jīng)營的凈現(xiàn)金流量不足，那么通過投資或籌資活動獲得的現(xiàn)金是否足夠償還貸款本息，通過上述分析，作為貸款分類的一個依據(jù)。2、評估擔(dān)保作為信用支持，抵押、質(zhì)押和保證為借款人償還貸款提供了第二還款來源。一般而言，信用支持并不一定能夠保證貸款得以償還，它只能降低風(fēng)險，而不能完全消除風(fēng)險。對抵（質(zhì)）押的分析，主要是抵（質(zhì)）押物的法律效力和定值，即銀行是否依法取得抵（質(zhì)）押權(quán)，并對抵（質(zhì)）押物進(jìn)行有效地管理和控制，抵（質(zhì)）押物的價值是否能夠保證貸款本息的全部償還。對保證的分析，主要是保證人的保證能力和履行意愿，即保證人是否有財務(wù)實力償還其或有負(fù)債，是否愿意履行其義務(wù)。3、非財務(wù)因素包括借款人的行業(yè)風(fēng)險因素、經(jīng)營風(fēng)險因素，管理風(fēng)險因素、自然社會因素以及借款人的還款意愿，銀行的信貸管理等因素。非財務(wù)因素對貸款償還的可能性產(chǎn)生影響，檢查人員通過上述幾個方面的分析，來發(fā)現(xiàn)非財務(wù)因素的存在并分析其影響程度，借此對借款人的還款能力做出更加全面、客觀的預(yù)測和動態(tài)的評估，進(jìn)而對貸款做出分類。（四）初步分類．貸款結(jié)果的初步確定，首先必須掌握分類的標(biāo)準(zhǔn)，抓住各分類貸款的特征。五類貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)及其特征.doc

（五）信貸討論指檢查人員就被查行貸款質(zhì)量及信貸管理情況與其信貸管理人員進(jìn)行的討論。信貸討論過程中，檢查人員應(yīng)首先闡明其貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)，或明確貸款評級的對應(yīng)關(guān)系，其次應(yīng)著重對檢查評級與內(nèi)部評級有差異的貸款進(jìn)行討論，相互交流意見，找出出現(xiàn)差異的原因，獲取一些補(bǔ)充信息，必要時對分類結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。根據(jù)上述圍繞借款人還款可能性的分析，檢查人員可以將有關(guān)結(jié)論填寫在《貸款分類認(rèn)定表》的“影響貸款償還有利于不利因素”欄和“貸款分類理由”欄。最后確定分類結(jié)果，完成《貸款分類認(rèn)定表》。案例：詳見校園網(wǎng)五、信貸資產(chǎn)質(zhì)量定量分類測算信貸資產(chǎn)的損失額。具體方法：對信貸資產(chǎn)的賬面價值和實際價值差異進(jìn)行估計，對每筆信貸資產(chǎn)的預(yù)期損失比率進(jìn)行分析判斷。單筆信貸資產(chǎn)的預(yù)期損失比率=（賬面價值-第一還款來源-其他還款來源

-抵質(zhì)押品價值-處置費用）/賬面價值。賬面價值包括本息和五級分類與信貸資產(chǎn)預(yù)計損失額的關(guān)系類別正常關(guān)注次級可疑損失損失比率00（020%含）（20%90%含）(90%-100%）第二節(jié)不良信貸資產(chǎn)管理一、不良信貸資產(chǎn)基本概念1、定義。不良信貸資產(chǎn)是指由銀行承擔(dān)風(fēng)險的到期未收回或預(yù)計難以收回的信貸資產(chǎn)本金及利息.2、范圍。（1）不良貸款即包括本金又包括利息。（2）即包括表內(nèi)又包括表外。3、分類。（1）期限法“一逾兩呆”，即逾期、呆滯、呆帳三類。（2）風(fēng)險分類法即次級、可疑、損失三類。二、不良信貸資產(chǎn)成因1、政府原因。2、企業(yè)原因。3、銀行原因。三、不良信貸資產(chǎn)的處置方法。（一）處置要求1、標(biāo)本兼治。2、益早不宜遲。3、防范和化解并重。加強(qiáng)金融監(jiān)管機(jī)制建設(shè)，提高商業(yè)銀行信貸管理工作水平，將不良貸款扼殺在萌芽狀態(tài)之中。4、相關(guān)法律、法規(guī)的支持必不可少5、要注重對專業(yè)機(jī)構(gòu)和專業(yè)人才的引入。（二）處置方式1、銀行單獨處置。2、以資產(chǎn)公司為主導(dǎo)的處置。優(yōu)勢在于：手段靈活、專業(yè)化規(guī)模經(jīng)營、降低處置成本、提高效率等。（三）不良貸款處置具體辦法1、增加信貸投入通過新增信貸資金注入，解決借款人因資金不足造成的經(jīng)營困境，使其恢復(fù)正常經(jīng)營，增加盈利，提高經(jīng)營效益和償債能力，達(dá)到盤活不良信貸資產(chǎn)目的一種方式。2、依法收貸。是銀行對那些無視信用，借錢不還的企業(yè)，運用法律手段，依靠法律的強(qiáng)制力來實現(xiàn)債權(quán)的一種處置方式。3、貸款重組。對構(gòu)成貸款的各項要素進(jìn)行重新組合。需要重組的貸款大多是借款人發(fā)生支付危機(jī)而拖欠貸款本金或利息，希望通過重組恢復(fù)其支付能力。包括變更借款人，調(diào)整擔(dān)保方式，貸款期限變更，本息減免。4、資產(chǎn)重組。采取兼并收購、托管、聯(lián)營、合并等手段盤活不良資產(chǎn)，落實銀行債權(quán)，防止資產(chǎn)流失。

5、以物抵債。貸款到期后借款人無法用貨幣資金償還債務(wù)，且擔(dān)保人也無力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)銀行與借款人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以資產(chǎn)折價抵償債權(quán)的行為6、債轉(zhuǎn)股。是指債權(quán)人將其對債務(wù)人所享有的合法債權(quán)轉(zhuǎn)為對債務(wù)人股權(quán)的行為。7、申請破產(chǎn)。是指債務(wù)人依法破產(chǎn)，將債務(wù)人的資產(chǎn)進(jìn)行清算變賣后，按照償付順序，債權(quán)人可以得到一定的償付。

風(fēng)險管理策略.doc四、不良貸款管理程序為了集中經(jīng)營管理不良資產(chǎn)，提高不良資產(chǎn)管理效率，降低成本，商業(yè)銀行成立專門部門接管不良資產(chǎn)。劃轉(zhuǎn)時間，每年一到二次具體管理流程如下：1、劃轉(zhuǎn)接收按以下程序劃轉(zhuǎn)(1）經(jīng)營部門提出申請(2）責(zé)任認(rèn)定(3）保全部門接收，風(fēng)險部門監(jiān)交2、調(diào)查分析3、制定方案4、組織實施5、正常轉(zhuǎn)出或損失核銷★呆帳核銷呆帳核銷銀行依據(jù)財務(wù)政策及核算規(guī)定，通過使用呆帳準(zhǔn)備金，對確實無法收回的呆帳貸款進(jìn)行內(nèi)部帳務(wù)處理的行為。呆帳核銷有別于逾期、呆滯貸款，呆帳需要人為認(rèn)定；一般由字長保全部門申報，風(fēng)險管理部門認(rèn)定，風(fēng)險與內(nèi)控委員會負(fù)責(zé)審批后核銷。核銷不是貸款管理程序的結(jié)束，銀行對核銷貸款仍然保留追索權(quán)，應(yīng)對借款人保密，努力收回已核銷貸款。作業(yè)【內(nèi)容提要】流動資金貸款是我國銀行傳統(tǒng)的、最主要的放款，其職能是調(diào)節(jié)企業(yè)貨幣形態(tài)、生產(chǎn)形態(tài)和商品形態(tài)資金的正常循環(huán)。最擔(dān)心的情況是企業(yè)資金流動性呆滯，如邊生產(chǎn)、邊積壓，產(chǎn)品無銷路，挪用流動資金等，造成貸款難于收回，短貸長占。事實上，在目前銀行的不良貸款中，比重最大的就是流動資金貸款。本章著重對流動資金貸款的概念、對象、條件、用途種類和操作流程進(jìn)行講述。對于目前比較主要的幾種流動資金貸款的管理規(guī)定，作了一一交待。這些內(nèi)容都貫穿了既為企業(yè)服務(wù)、又要防范風(fēng)險的精神。在學(xué)習(xí)中，要求重點識記流動資金貸款的概念、種類與用途；掌握短期流動資金貸款、出口信貸和農(nóng)戶貸款的操作流程與規(guī)定；了解中期流動資金貸款和貿(mào)易融資的有關(guān)內(nèi)容。提綱第一節(jié)流動資金貸款概述一、定義二、對象

三、申請條件四、貸款用途五、貸款種類六、操作程序第二節(jié)主要流動資金貨款的管理規(guī)定一、短期流動資金貸款二、中期流動資金貸款三、進(jìn)口押匯四、出口押匯貿(mào)易融資五、打包貸款六、出口信貸七、農(nóng)戶貸款第一節(jié)流動資金貸款概述一、定義流動資金貸款是指商業(yè)銀行向借款人發(fā)放的用于正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)或臨時性資金需要的本外幣貸款。二、對