Brznsk企業(yè)財務成本分析報告范本

秋風清，秋月明,落葉聚還散,寒鴉棲復驚。工具名財務本錢分析報告tc"所有者權益"tc"資

產(chǎn)"檢索編碼CM050759頁碼5－1財務本錢分析報告今年，我公司根據(jù)集團加強本錢控制的統(tǒng)一部署，采取各種措施強化內(nèi)部管理，增收節(jié)支。半年來，通過增產(chǎn)增收措施，在提高勞動生產(chǎn)率、加速資金周轉、增加盈利方面取得了較好效果。根據(jù)我公司的具體情況，現(xiàn)將生產(chǎn)、利潤、本錢三方面的經(jīng)濟活動進行初步分析。一、經(jīng)濟指標完成概況1.工業(yè)總產(chǎn)值：完成53.74萬美元，為年方案的53.7%，比上年同期增長15.7%。2.產(chǎn)品產(chǎn)量：甲產(chǎn)品完成1190.84單量(標準套)，為年方案的47.6%，比上年同期增產(chǎn)4.46%；乙產(chǎn)品完成917件，為年方案的44.1%，比上年同期增產(chǎn)16.7%；丁產(chǎn)品完成155副，為年方案的77.5%，比上年同期增長307.9%。3.全員勞動生產(chǎn)率：為16.28美元／人，比去年同期提高10.5%。4.產(chǎn)品銷售收入：實現(xiàn)52.27萬美元，占工業(yè)總產(chǎn)值的97.26%，比上年同期上升33.1%。5.利潤：(1)實現(xiàn)利潤總額4.57萬美元，為年方案的57.13%，比上年同期增長18.8%。(2)應繳利稅2.52萬美元，為年方案的63%，其中應繳所得稅2.21萬美元(已按期繳納)；資金占用費0.25萬美元，已全部按期繳納。應繳上年利潤0.15萬美元，已全部按期繳納。(3)企業(yè)留利2.55萬美元，比上年全年實際所得增長55.9%，其中，分配上年超收尾數(shù)0.1萬美元。工具名財務本錢分析報告范本檢索編碼CM050759頁碼5－26.本錢：全部商品總本錢45.19萬美元，比上年同期上升17.4%；百元產(chǎn)值本錢84.07美元，比上年同期上升1.21%。7.資金：定額流動資金周轉天數(shù)148.4天，比方案加速11.6%，比上年同期加速28.6%。百元產(chǎn)值占用金額流動資金40.08元，比上年同期下降8.72%。定額流動資金平均占用金額43.08萬美元，比上年同期下降2.24萬美元。在以上各項指標中，工業(yè)總產(chǎn)值、利潤、資金周轉已分別超過了歷史最高水平。二、生產(chǎn)任務完成情況分析從產(chǎn)品結構變化看：表1××公司產(chǎn)品結構比照表產(chǎn)品名稱本年1～6月占比重上年同期占比重本年比上年甲55.2%61.4%-6.2%乙21.5%16%8%丙18%17.9%+0.1%丁2.3%0.6%+1.7%其他3%3.3%-0.3%從增產(chǎn)比看：表2××公司產(chǎn)品增產(chǎn)情況產(chǎn)品名稱本年比上年增產(chǎn)〔萬美元〕占增產(chǎn)百分比甲15.8%乙51.6%丙19.2%丁13.4%合計100.1%工具名財務本錢分析報告范本檢索編碼CM050759頁碼5－3從完成供貨合同看，乙、丙產(chǎn)品均在90%以上，而甲僅完成53%。以上數(shù)值說明，我公司上半年抓乙和丙的增產(chǎn)效果較好，成績顯著。這兩種產(chǎn)品產(chǎn)值的增長占全部增產(chǎn)的70%。甲產(chǎn)品雖然也有增產(chǎn)，但幅度不大，同年方案相比還未過半。在結構上，它在全廠產(chǎn)值中的比例由去年61.4%下降到今年的55.2%，同時由于不能嚴格執(zhí)行供貨合同，拖期交貨情況較為突出，從而影響了經(jīng)濟效益的全面提高。因此，如何組織好甲產(chǎn)品生產(chǎn)，按時保質完成供貨合同，不斷滿足市場需要，成為下半年擺在我公司面前極為緊迫的任務。三、利潤指標分析表3××公司產(chǎn)品銷售利潤因素分析表影響因素單位本年1～6月實際上年同期實際本年比上年影響利潤總額銷售收入美元522678392700+129987+15638銷售本錢率%-1515銷售現(xiàn)金率%5-8154銷售利潤率%+5696表4××公司其他利潤及營業(yè)支出因素分析表影響因素單位本年1～6月實際上年同期實際影響利潤其他銷售利潤美元43751815+2560營業(yè)外支出美元93848105-1279合計+1281工具名財務本錢分析報告范本檢索編碼CM050759頁碼5－4以上數(shù)據(jù)說明：今年我公司產(chǎn)品銷售利潤與上年相比是下降的。主要原因是銷售稅率的上升，上半年我公司由于稅率上升1.56%，多繳稅8154美元，減利8154美元。同時銷售本錢率上升0.29%，減利1515美元。但是，上半年我公司大抓了產(chǎn)品銷售工作，同上年相比，增加銷售收入129978美元，收入增加使利潤實現(xiàn)額上升15638美元，增減因素相抵后，凈增利潤7246美元。因此，今年利潤總額上升的主要因素是銷售收入的增長。同時要看到，雖然我公司今年增產(chǎn)和銷售上升幅度較大，但是產(chǎn)品銷售本錢并沒有下降，經(jīng)濟效益并沒有提高，這就應進一步從產(chǎn)品本錢上分析原因。四、本錢分析表5××公司產(chǎn)品本錢分析項目單位本年1～6月實際上年同期實際本年比上年產(chǎn)品產(chǎn)值萬美元全部產(chǎn)品總本錢萬美元百元產(chǎn)值本錢美元其中：材料美元工資美元費用美元增產(chǎn)、提高勞動生產(chǎn)率使百元產(chǎn)值中的工資本錢相對下降。其中，工資相對下降2.32%，費用下降4.6%。突出的因素是材料本錢上升8.13%，從而抵消了工資、費用的下降，凈升1.21%。工具名財務本錢分析報告范本檢索編碼CM050759頁碼5－5表6××公司單位產(chǎn)品平均材料本錢主要產(chǎn)品名稱單位本年實際上年實際本年比上年甲美元/套乙美元/根丙美元/件20從上表看出，每一種產(chǎn)品的原材料上升幅度都較