審計(jì)整改工作方案范文

：某某某公司審計(jì)整改工作實(shí)施方案某某某公司審計(jì)整改工作實(shí)施方案根據(jù)國(guó)家局《關(guān)于進(jìn)一步做好審計(jì)整改工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國(guó)煙要求，為進(jìn)一步深入推進(jìn)審計(jì)整改工作，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提升基礎(chǔ)管織開(kāi)展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、年報(bào)審計(jì)、全面審計(jì)(包括自查、復(fù)查、國(guó)家局重點(diǎn)檢查)、工程項(xiàng)目審計(jì)(含國(guó)家局直接審計(jì)和授權(quán)審計(jì))，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和公司集中組織開(kāi)展的財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、物資采購(gòu)審計(jì)、宣傳促銷審計(jì)發(fā)現(xiàn)和披露的問(wèn)題，以及審計(jì)檢查中明確提出的需要關(guān)注的事性質(zhì)進(jìn)行分類，各部門要逐項(xiàng)對(duì)照檢查整改落實(shí)情況。一是涉稅方面，少繳個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、營(yíng)業(yè)稅、增值稅等，一律進(jìn)行補(bǔ)繳；二是涉及主輔關(guān)系方面，無(wú)償占用主業(yè)資金、資產(chǎn)的，一律進(jìn)行收回或者收取相應(yīng)的資產(chǎn)使用費(fèi)；三是涉及職工利益方面，工資外列支工資性支出的一律調(diào)入長(zhǎng)期閑置的，一律進(jìn)行權(quán)屬辦理和資產(chǎn)清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的進(jìn)行梳理修訂，制度執(zhí)行不到位的加強(qiáng)制度落實(shí)的監(jiān)督計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員：財(cái)務(wù)、審計(jì)以及各相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在審計(jì)派駐辦。負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織、協(xié)調(diào)工作，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門指定專門聯(lián)絡(luò)員，抓好具體問(wèn)題的整改日—6月10日)報(bào)審計(jì)、外部財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，其他方面的審計(jì)問(wèn)題由審計(jì)部門采集梳理，按照發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的性質(zhì)進(jìn)行分類，按照問(wèn)題點(diǎn)逐項(xiàng)并開(kāi)展自查整改工作，對(duì)各問(wèn)題點(diǎn)的整改情況以國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)政策為依據(jù)，以能否經(jīng)得起外部審計(jì)的檢驗(yàn)為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐項(xiàng)對(duì)照，分別梳理出已經(jīng)整改的問(wèn)題和正在整改的問(wèn)題、并對(duì)尚未整改到位的事項(xiàng)詳細(xì)說(shuō)明原因等，將自查整改情況按要求填列《審計(jì)問(wèn)題及整改情況自查表》(見(jiàn)附件)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并對(duì)自查結(jié)果負(fù)責(zé)，于5月6日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(同時(shí)報(bào)送電子材料)。由廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總自查整日—7月31日)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照公司審核、確認(rèn)結(jié)果及整改要求，對(duì)未整改到位問(wèn)題進(jìn)行再分解，限期整改。各責(zé)任部門對(duì)能夠及時(shí)整改的，要即將加以整改。一時(shí)難以整改的，要制定具體整改計(jì)劃，并抓緊落實(shí)。對(duì)無(wú)法整改的問(wèn)題點(diǎn)，及時(shí)報(bào)廠部審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究，提出整改意見(jiàn)和建議后，上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組將以不同形式開(kāi)展審計(jì)整改工作催促指導(dǎo)，隨時(shí)跟蹤整改進(jìn)。月1日—9月10日)廠部將組織人員對(duì)各部門審計(jì)問(wèn)題整改落實(shí)情況進(jìn)行重點(diǎn)抽查，對(duì)抽查發(fā)現(xiàn)不按要求整改或者未及時(shí)整改到位的，提交廠部進(jìn)行嚴(yán)肅處理。整改(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。各部門要深刻認(rèn)識(shí)行業(yè)的特殊性和審計(jì)整改工作的重要性、迫切性，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、規(guī)范意識(shí)，站在維護(hù)行業(yè)體制和發(fā)展大局的高度，認(rèn)真對(duì)待此次審計(jì)整改工作。各部門主要負(fù)責(zé)措施上更加有效。對(duì)整改難度較大的問(wèn)題主要負(fù)責(zé)人要親自參預(yù)研究制定。(二)健全組織,落實(shí)責(zé)任。各部門要指定專門聯(lián)絡(luò)人員，抓好具體問(wèn)題的整改落實(shí)。本次審計(jì)整改工作的責(zé)任主體為各業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門，各部門要針對(duì)存在問(wèn)題，進(jìn)一步制訂完善整改方案，細(xì)化整改措施，確定整改責(zé)任人，限定整改時(shí)限，并將整改情況納入考核，確保審計(jì)問(wèn)題整改落指導(dǎo)和會(huì)同整改部門研究解決整改過(guò)程總遇到的難題，重大問(wèn)題及時(shí)(四)加強(qiáng)督查，嚴(yán)格考核。為確保整改落實(shí)到位，廠部將從7月份對(duì)不能按時(shí)保質(zhì)完成整改且無(wú)充分理由的，除扣減月度考核得分外，由部各部門要按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)及公司的相關(guān)要求，對(duì)照檢查產(chǎn)生問(wèn)題的根源，舉一反三，進(jìn)一步健全完善制度體系，阻塞制度漏洞，防范對(duì)未解決的重大問(wèn)題，要深刻剖析原因，實(shí)施重點(diǎn)督辦。同時(shí)，要注意實(shí)事求是的解決制度不適應(yīng)和失效的問(wèn)題，加強(qiáng)制度執(zhí)行監(jiān)督考核，完善各項(xiàng)監(jiān)督考核機(jī)制，促使制度執(zhí)行更加科學(xué)、規(guī)范、有效，不斷提升企業(yè)科審計(jì)整改方案方案會(huì)議，對(duì)經(jīng)濟(jì)審計(jì)整改底稿內(nèi)容進(jìn)行了充分的學(xué)習(xí)研究，認(rèn)真分析了我公司在經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，并且決定嚴(yán)格按照審計(jì)整改底稿中的要求對(duì)一、關(guān)于“三重一大”整改落實(shí)工作的情況報(bào)告檢查以來(lái)，公司黨政按照檢查組《關(guān)于對(duì)“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況調(diào)研檢查反饋意見(jiàn)》的要求，著手進(jìn)行整改落實(shí)工作?，F(xiàn)將整改情況按照主管領(lǐng)導(dǎo)要求，公司領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部牽頭，各相關(guān)部門針對(duì)檢查中所掌握的主要問(wèn)題和不足，和相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了細(xì)致溝通，要求各部門制定整改措施，抓好落實(shí)。依據(jù)“三重一大”內(nèi)容，查找和完善相關(guān)配套制度是否匹配，擬定需補(bǔ)缺的制度并將其延伸至項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，加大項(xiàng)目部紀(jì)檢員(監(jiān)察員)監(jiān)督責(zé)任考核。3、認(rèn)真自查，抓好“回頭看”重點(diǎn)查找公司及各部門在落實(shí)“三重一大”決策事項(xiàng)中，是否堅(jiān)持集體決策、科學(xué)決策、民主決策和依法依規(guī)決策，通過(guò)對(duì)一年來(lái)公司決策事項(xiàng)和相關(guān)配套制度以及落實(shí)情況的梳理，要查找會(huì)議記錄(記要)是否齊通過(guò)整改，公司“三重一大”決策制度得到了進(jìn)一步規(guī)范和完善，嚴(yán)格按照制度要求落實(shí)和執(zhí)行，程序合法合規(guī)，集體決策、民主決策意識(shí)不，、進(jìn)一步嚴(yán)格干部選拔任用制度和程序，完善做好紀(jì)檢監(jiān)察部門進(jìn)全“三重一大”制度執(zhí)行監(jiān)督制度，密切結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制執(zhí)行情況考核和領(lǐng)導(dǎo)干部民主測(cè)評(píng)，結(jié)合公司領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)的督查，采用多種形式，不定期地對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)二、關(guān)于法律實(shí)務(wù)部門整改落實(shí)工作的整改措施理部門，法律事務(wù)管理部門對(duì)公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。在各下屬公司配備一位專公司發(fā)展規(guī)劃制定出公司的規(guī)章傳規(guī)劃。根據(jù)國(guó)家普法規(guī)劃要求，結(jié)合公司實(shí)際情況和需要，制定出本單位的普法規(guī)劃和年度普法宣傳實(shí)施計(jì)劃。在全計(jì)劃、分層次、講實(shí)效、有針對(duì)4、進(jìn)一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務(wù)管理機(jī)構(gòu)歸口管理，公司各級(jí)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)中均應(yīng)配備具有較高法律素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，熟悉合同法及相關(guān)法律知識(shí)的專兼職合同管理人員，具體負(fù)責(zé)合監(jiān)督監(jiān)察機(jī)制，加大規(guī)章制度執(zhí)行力度。要把公司的經(jīng)營(yíng)管理行為置于法律監(jiān)督、紀(jì)律監(jiān)督和民主監(jiān)督之下，并建立行之有效的監(jiān)督程序。在公司內(nèi)部落實(shí)縱橫兩套監(jiān)督機(jī)制，一套是自上而下的“逐級(jí)負(fù)責(zé)”的縱向監(jiān)督體系；一套是橫向的部門間的監(jiān)督體系。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題整改活動(dòng)工作方案審計(jì)工作年終總結(jié)會(huì)議精神，進(jìn)一步加大審計(jì)整改力度，按照自治區(qū)政府“審計(jì)整改年”活動(dòng)要求，結(jié)合我局實(shí)際，決定在全局深入開(kāi)展審計(jì)審計(jì)部門審計(jì)發(fā)現(xiàn)的應(yīng)整改而未整改的問(wèn)題，進(jìn)行集中催促整改，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)經(jīng)管理，進(jìn)一步提高教育資金使用效益，為教育事業(yè)健康發(fā)展保駕、市教育局成立由黨委書(shū)記、局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，黨委副書(shū)記，紀(jì)委書(shū)記為副組長(zhǎng)的審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)開(kāi)展審計(jì)整改下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在監(jiān)察室，具體負(fù)責(zé)活動(dòng)的組織、協(xié)調(diào)工作，辦公審計(jì)整改活動(dòng)分為動(dòng)員部署、整改落實(shí)和驗(yàn)收總結(jié)三個(gè)階(一)動(dòng)員部署和自查梳理階段(20某某年3月中旬)理出已經(jīng)整改到位的問(wèn)題和尚未整改落實(shí)到位的問(wèn)題、沒(méi)有整改或者沒(méi)有完全整改事項(xiàng)的原因、下一步整改方案及措施，認(rèn)真填寫(xiě)《審計(jì)整改情況自查表》和《審計(jì)整改情況自查統(tǒng)計(jì)表》，提交本單位審計(jì)整改工作專門負(fù)室備案(同時(shí)報(bào)送電子材料)。整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要按照確定的整改工作重點(diǎn)，對(duì)被審計(jì)單位尚未整改落實(shí)到位的問(wèn)題，加強(qiáng)催促檢查，限期進(jìn)行整(二)整改落實(shí)階段(20某某年3月下旬至4月)的事項(xiàng)逐一進(jìn)行認(rèn)真整改。對(duì)于當(dāng)前能夠解決的問(wèn)題，即將加以整改。一時(shí)難以解決的問(wèn)題，要制定整改計(jì)劃、具體措施和整改期限。對(duì)于本單位無(wú)法解決的問(wèn)題，要及時(shí)研究提出整改意見(jiàn)和建議，上報(bào)市教育局審計(jì)整家審計(jì)機(jī)關(guān)、學(xué)校審計(jì)部門審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要堅(jiān)持邊審計(jì)邊整改邊3.市教育局整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)對(duì)各單位審計(jì)整改工作指導(dǎo)和催促，組織開(kāi)展審計(jì)整改工作情況檢查，確保審計(jì)整改落實(shí)4．各單位要依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，對(duì)本單位現(xiàn)行的財(cái)經(jīng)規(guī)章制度進(jìn)行一次全面梳理，認(rèn)真查找制度的缺陷和漏洞，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)管理及資金監(jiān)管等相關(guān)管理制度，形成以制度管人管求，自我對(duì)照查找整改問(wèn)題是否準(zhǔn)確，整改事項(xiàng)是否落實(shí)，整改長(zhǎng)效機(jī)制。領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)自治區(qū)教育廳審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組制定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，組織檢查組，對(duì)各單位整改情某年以來(lái)各項(xiàng)審計(jì)或者審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)有關(guān)單位的整改情況進(jìn)行市教育局審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室在一定范圍內(nèi)通報(bào)整改情況，對(duì)工作扎實(shí)、成效顯著的部門、單位和個(gè)人，予以表?yè)P(yáng)；對(duì)重視不夠、組織不力，行動(dòng)遲緩、工作措施不落實(shí)的，予以通報(bào)批評(píng)；對(duì)整改落實(shí)不力、造成重大影響和損失的單位和有關(guān)責(zé)任人員，提出處理意見(jiàn)按規(guī)定處理。各(一)高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。審計(jì)整改是適應(yīng)教育事業(yè)科學(xué)發(fā)展的迫切需求，是構(gòu)建現(xiàn)代化教育的必然要求，是實(shí)現(xiàn)審計(jì)價(jià)值的重要保證。各部門和單位要充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展審計(jì)整改工作的重要性和必要性。各單位“一把手”是整改工作的第一責(zé)任人，要切實(shí)加強(qiáng)(二)密切配合，加強(qiáng)指導(dǎo)。局紀(jì)檢監(jiān)察、人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理等有關(guān)部門，要密切配合，溝通協(xié)作，共同推動(dòng)審計(jì)整改工審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組要全面掌握工作動(dòng)態(tài)，加大指導(dǎo)力度，及時(shí)研究解決工作中遇到的問(wèn)題。對(duì)于審計(jì)整改中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法案件線索，紀(jì)檢監(jiān)(三)講究方法，確保實(shí)效。各單位要按照“問(wèn)題不查清不放過(guò)，整改不到位不放過(guò)，責(zé)任不落實(shí)不放