銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票課件

銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票課件2023-2026ONEKEEPVIEWREPORTING目錄CATALOGUE銀行承兌匯票介紹商業(yè)承兌匯票介紹銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票的比較銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的風險管理銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的案例分析銀行承兌匯票介紹PART01銀行承兌匯票是由銀行作為付款人，根據出票人的要求，承諾在匯票規(guī)定的期限內支付確定金額給收款人或持票人的票據。定義銀行承兌匯票具有信用度高、流通性強、靈活性高等特點，是商業(yè)交易中廣泛使用的支付工具。特點定義與特點銀行承兌匯票可分為短期（1年以內）和長期（1年以上）兩種。按期限劃分可分為國內和國外兩種。按簽發(fā)地劃分可分為帶息和不帶息兩種。按是否帶息劃分銀行承兌匯票的種類銀行承兌匯票廣泛應用于貿易結算領域，尤其在貨物買賣、勞務供應等交易中作為支付手段。貿易結算短期融資資金管理持票人可將未到期的銀行承兌匯票進行貼現，實現短期融資。企業(yè)可以利用銀行承兌匯票進行資金管理，如調整流動資金結構、降低財務費用等。030201銀行承兌匯票的適用場景商業(yè)承兌匯票介紹PART02商業(yè)承兌匯票是由企業(yè)簽發(fā)的，承諾在指定日期支付給持票人一定金額的票據。商業(yè)承兌匯票是一種商業(yè)信用工具，與銀行承兌匯票不同，它沒有銀行信用保證，完全依賴于出票人的信用。定義與特點特點定義根據期限劃分商業(yè)承兌匯票有短期和長期兩種，期限通常在30天到180天之間。根據出票人類型商業(yè)承兌匯票可以分為企業(yè)出票和企業(yè)對企業(yè)的出票。商業(yè)承兌匯票的種類商業(yè)承兌匯票常用于企業(yè)之間的貿易結算，尤其在異地交易中，可以作為支付工具。貿易結算商業(yè)承兌匯票可以作為短期融資工具，持票人可以將匯票質押給銀行或其他金融機構進行貸款。短期融資對于需要大量采購的企業(yè)，使用商業(yè)承兌匯票可以降低資金成本，減少現金支付的壓力。降低成本商業(yè)承兌匯票的適用場景銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票的比較PART03基礎交易關系信用擔?？闪魍ㄐ缘狡趦冬F兩者之間的相同點01020304銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票都基于真實的交易關系，是貿易雙方支付貨款的工具。兩者都有出票人的信用擔保，出票人通常是信譽良好的企業(yè)或銀行。兩者都可以在市場上流通，作為支付工具。兩者都有一定的兌現期限，到期后必須兌現。銀行承兌匯票的出票人是銀行，而商業(yè)承兌匯票的出票人是企業(yè)。出票人不同銀行承兌匯票由銀行作為承兌人，而商業(yè)承兌匯票由企業(yè)作為承兌人。承兌人不同銀行承兌匯票的信用等級高于商業(yè)承兌匯票，因為銀行作為承兌人的信用更有保障。信用等級不同銀行承兌匯票的流通性更強，更容易被市場接受。流通性不同兩者之間的不同點如果交易對手信譽良好，可以選擇商業(yè)承兌匯票；如果交易對手是銀行或大型企業(yè)，可以選擇銀行承兌匯票。根據交易對手如果風險承受能力較低，可以選擇銀行承兌匯票；如果風險承受能力較高，可以選擇商業(yè)承兌匯票。根據風險承受能力如果需要更強的流通性，可以選擇銀行承兌匯票；如果對流通性要求不高，可以選擇商業(yè)承兌匯票。根據流通性需求如何選擇使用銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的風險管理PART04市場風險市場風險主要指因市場價格波動導致的匯票價值變化。例如，利率的變動會影響匯票的貼現率，從而影響匯票的價值。信用風險銀行承兌匯票的信用風險主要來自于出票人或背書人的償付能力。銀行需要對出票人的資信狀況進行嚴格審查，確保其具備相應的償付能力。操作風險操作風險主要指因銀行內部操作失誤或系統(tǒng)故障導致的風險。銀行應建立健全內部控制機制，加強系統(tǒng)安全維護，以降低此類風險的發(fā)生。銀行承兌匯票的風險管理信用風險01商業(yè)承兌匯票的信用風險主要來自于出票人或背書人的信用狀況。在接受商業(yè)承兌匯票時，應充分了解出票人的經營狀況和信用記錄，避免接受信用狀況不佳的出票人開出的匯票。流動性風險02商業(yè)承兌匯票的流動性風險指的是在匯票到期時，持票人無法在市場上找到足夠的買家或貼現渠道。因此，持票人應盡量選擇信譽良好的買家或貼現機構，以降低流動性風險。欺詐風險03商業(yè)承兌匯票的欺詐風險主要指假冒、偽造匯票等行為。持票人應加強對匯票真?zhèn)蔚蔫b別能力，通過正規(guī)渠道接受商業(yè)承兌匯票，避免遭受欺詐損失。商業(yè)承兌匯票的風險管理建立健全內部控制機制銀行和商業(yè)企業(yè)應建立健全內部控制機制，規(guī)范承兌匯票的操作流程，降低操作風險的發(fā)生。加強信用管理銀行和商業(yè)企業(yè)應加強信用管理，對出票人和背書人的資信狀況進行嚴格審查，確保其具備相應的償付能力，降低信用風險的發(fā)生。提高鑒別能力持票人應提高對匯票真?zhèn)蔚蔫b別能力，通過正規(guī)渠道接受商業(yè)承兌匯票，避免遭受欺詐損失。同時，應盡量選擇信譽良好的買家或貼現機構，以降低流動性風險的發(fā)生。如何降低銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的風險銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的案例分析PART05要點三案例概述某公司使用銀行承兌匯票進行貿易結算，從出票行申請開出一張銀行承兌匯票，收款人為某供應商。要點一要點二案例細節(jié)公司向出票行提交了貿易合同和其他必要文件，出票行審核后開出了一張銀行承兌匯票，并承諾在匯票規(guī)定的期限內無條件支付。供應商在匯票到期前向出票行提示收款，出票行按照承諾進行了支付。案例分析在這個案例中，銀行承兌匯票發(fā)揮了貿易結算的作用，保障了交易雙方的利益。出票行通過審核貿易合同和其他文件，確保了交易的真實性和合法性，并在匯票到期時無條件支付，降低了交易風險。要點三銀行承兌匯票的案例分析案例概述某公司使用商業(yè)承兌匯票進行貿易結算，從出票人處獲得一張商業(yè)承兌匯票，收款人為某供應商。案例細節(jié)公司與出票人簽訂了貿易合同，出票人開出了一張商業(yè)承兌匯票，承諾在匯票規(guī)定的期限內支付。供應商在匯票到期前提示收款，出票人按照承諾進行了支付。案例分析在這個案例中，商業(yè)承兌匯票同樣發(fā)揮了貿易結算的作用。與銀行承兌匯票不同的是，商業(yè)承兌匯票的支付承諾由出票人自行承擔，因此風險相對較高。但商業(yè)承兌匯票也有其優(yōu)點，如靈活性高、手續(xù)簡便等。商業(yè)承兌匯票的案例分析010203案例概述某公司同時使用銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票進行貿易結算，涉及多個交易方和多種商品。案例細節(jié)公司與多個供應商和客戶進行貿易往來，根據不同的交易情況和需求，選擇使用銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票進行結算。在交易過程中，公司需要綜合考慮各種因素，如交易金額、交易期限、風險控制等。案例分析在這個綜合案例中，銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票各自發(fā)揮了不同的作用