2024年證券發(fā)行與承銷真題及答案詳解(帶目錄)

Goodluck!2024年10月證券從業(yè)資格考試發(fā)行與承銷全真試題2024年10月證券從業(yè)資格考試發(fā)行與承銷全真試題答案 18一、單項選擇題 18二、多項選擇題 22三、判斷題 26一、單項選擇題

1.公司法規(guī)定，設(shè)立股份有限公司至少有〔〕名發(fā)起人。

A.1

B.2

C.3來源：考試大

D.4

2.股份公司注冊資本的最低限額為人民幣〔〕萬元。

A.200

B.300

C.500

D.1000

3.〔〕是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額50%以上或者其持有的股份占有限責(zé)任公司股本總額50%以上的股東。

A.控股股東

B.實際控制人

C.監(jiān)視人

D.經(jīng)理

4.債權(quán)人自接到合并通知書之日起〔〕日內(nèi)，未接到通知書的公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保。

A.15

B.20

C.25

D.30

5.〔〕是指股份有限公司將其全部財產(chǎn)分割為兩個局部以上。另外設(shè)立兩個公司，原公司的法人地位消失失。

A.新設(shè)分立

B.派生分立

C.主動分立

D.被動分立來源：考試大

6.公司法人財產(chǎn)的〔〕是公司參與市場競爭的首要條件。

A.獨立性

B.關(guān)聯(lián)性

C.清晰性

D.明確性

7.不屬于會計報表審計過程的是〔〕。

A.方案階段

B.實施審計階段

C.審計完成階段

D.評估階段

8.不屬于股權(quán)融資的是〔〕。

A.發(fā)行債券

B.配股

C.增發(fā)新股

D.送紅股

9.〔〕是發(fā)行人發(fā)行股票時，就發(fā)行中的有關(guān)事項向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購置或銷售其股票的要約邀請性文件。

A.招股說明書

B.發(fā)行保薦書

C.法律意見書

D.招股說明書摘要

10.保薦機構(gòu)輔導(dǎo)工作完成后，應(yīng)當(dāng)由〔〕進(jìn)行輔導(dǎo)驗收。

A.中國證監(jiān)會

B證券交易所

C.相應(yīng)中國證監(jiān)會的派出機構(gòu)

D.中國證券業(yè)協(xié)會11.發(fā)審委會議對發(fā)行人的股票發(fā)行申請能暫緩表決〔〕次。

A.0

B.1

C.2

D.3

12.〔〕是指對股票進(jìn)行估值時，對可比較的或者代表性的公司進(jìn)行分析，尤其注意有著相似業(yè)務(wù)的公司的新近發(fā)行以及相似規(guī)模的其他新近的首次公開發(fā)行，以獲得估值根底。

A.貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法

B.可比公司法

C.現(xiàn)金分紅折現(xiàn)法

D.貼現(xiàn)法

13.分為專項存單方式和全額存款方式兩種的股票發(fā)行方式是〔〕。

A.全額預(yù)繳款方式考試大(www．E)

B.與儲蓄存款掛鉤方式

C.上網(wǎng)競價

D.市值配售

14.公開發(fā)行證券的，報備承銷總結(jié)報告并提供以下文件限于首次公開發(fā)行的是〔〕。

A.募集說明書單行本

B.承銷協(xié)議及承銷團協(xié)議

C.律師鑒證意見

D.會計師事務(wù)所驗資報告

15.發(fā)行人披露的招股意向書不含〔〕，與招股說明書〔〕同等法律效力。

A.發(fā)行價格和籌資金額具有

B.發(fā)行股數(shù)和發(fā)行價格不具有

C.每股面值和發(fā)行價格具有

D.發(fā)行股數(shù)和籌資金額不具有

16.對于?公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)那么第l號——招股說明書?中沒有明確規(guī)定需要披露的信息，但對投資者作出投資決策有重大影響的信息〔〕披露。

A.可以不

B.必須

C.根據(jù)需要選擇性

D.根據(jù)公司所在行業(yè)有不同規(guī)定

17.上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向〔〕發(fā)行新股，包括向原股東配售股份簡稱〔〕和向不特定對象公開募集股份簡稱〔〕。

A.特定對象"增發(fā)""配股"

B.特定對象"配股""增發(fā)"

C.不特定對象"增發(fā)""配股"

D.不特定對象"配股""增發(fā)"

18.根據(jù)?上市公司證券發(fā)行管理方法?，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束〔〕個月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。

A.3

B.6

C.9

D.2

19.1958年，國債發(fā)行中止，直到〔〕年才恢復(fù)發(fā)行國債。

A.1979

B.1980

C.1981

D.1982

20.以下關(guān)于證券公司債券的說法中，不正確的選項是〔〕。

A.證券公司債券是指證券公司依法發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券

B.證券公司債券包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級債券

C.中國證監(jiān)會依法對證券公司債券的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為進(jìn)行監(jiān)督管理

D.證券公司債券經(jīng)批準(zhǔn)可以向社會公開發(fā)行，也可以向合格投資者定向發(fā)行。定向發(fā)行的債券不得公開發(fā)行或者變相公開發(fā)行21.以下不屬于以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)符合的條件是〔〕。

A.所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項的規(guī)定，符合國家有關(guān)利用外資的規(guī)定

B.發(fā)起人認(rèn)購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的30%。發(fā)起人的出資總額不少于1億元人民幣

C.擬向社會發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上；擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達(dá)15%以上

D.改組設(shè)立公司的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國有企業(yè)，在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利22.我國股票發(fā)行監(jiān)管制度在1998年之前，采取〔〕雙重控制的方法。

A.發(fā)行種類和發(fā)行規(guī)模

B.發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量

C.發(fā)行種類和發(fā)行企業(yè)數(shù)量

D.發(fā)行速度和發(fā)行企業(yè)規(guī)模23.證券公司應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部〔〕原那么，建立有關(guān)隔離制度。

A.保密性

B.防火墻

C.條塊管理考試大論壇

D.業(yè)務(wù)控制

24.〔〕的發(fā)行定價更能反映公司股票的內(nèi)在價值和投資風(fēng)險。

A.核準(zhǔn)制

B.方案制

C.審核制

D.行政審批制

25.根據(jù)?中華人民共和國公司法?的規(guī)定，股份有限公司的發(fā)起設(shè)立和向特定對象募集設(shè)立，采取〔〕設(shè)立的原那么。

A.注冊

B.準(zhǔn)那么

C.協(xié)議

D.登記

26.屬于國家限制外商直接投資的行業(yè)，公司注冊資本中所有外商投資企業(yè)所占股本的比例，不得超過注冊資本的〔〕。

A.5%

B.10%

C.15%

D.25%

27.有限責(zé)任公司經(jīng)批準(zhǔn)變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得高于公司的〔〕。

A.凈資產(chǎn)額

B.注冊資本額

C.資產(chǎn)總額

D.總股本

28.公司因?qū)⒐煞莳剟罱o本公司職工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的〔〕。

A.15%

B.10%

C.5%

D.1%

29.以下事項須由股東大會以特別決議通過的是〔〕。來源：考試大

A.董事會和監(jiān)事會成員的任免及其報酬和支付方法

B公司章程的修改

C.公司年度預(yù)算方案、決算方案

D.公司年度報告

30.根據(jù)我國?公司法?規(guī)定，公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的〔〕列入公司的法定公積金。

A.5%

B.l0%

C.5%～l0%

D.15%31.股份公司發(fā)出破產(chǎn)宵告不具有以下〔〕法律效力。

A.該破產(chǎn)的股份有限公司喪失對公司財產(chǎn)的管理處分權(quán)，而由清算組接管公司

B.對該破產(chǎn)的股份有限公司未履行的合同，由破產(chǎn)清算組決定解除或繼續(xù)履行

C.破產(chǎn)宣告后，正式開始破產(chǎn)清算程序

D.未到期債務(wù)馬上無條件到期

32.公司合并或者分立。登記事項發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)與依法向〔〕辦理變更登記。

A.董事會

B.法院

C.公司登記機關(guān)

D.股東大會

33.中國證監(jiān)會在〔〕個工作日內(nèi)對上市公司獨立董事的任職資格和獨立性進(jìn)行審核。

A.10

B.15

C.30來源：考試大

D.45

34.從根本卜講，我國企業(yè)改革的目的在于〔〕，塑造真正的市場競爭主體，以適應(yīng)市場經(jīng)濟的要求。

A.建立企業(yè)競爭機制

B.建立企業(yè)鼓勵機制

C.建立企業(yè)經(jīng)營機制

D.明確產(chǎn)權(quán)

35.原國有企業(yè)改組設(shè)立股份有限公司申請公開發(fā)行股票時，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占比例不低于〔〕，無形資產(chǎn)在凈資產(chǎn)中所占比例不高于〔〕。

A.30%20%

B.20%30%

C.10%20%

D.30%10%

36.按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會?關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)罔有企業(yè)改制工作意見?，國有企業(yè)在改制前，首先應(yīng)進(jìn)行〔〕。

A.產(chǎn)權(quán)界定

B.報表審計

C清產(chǎn)核資

D.資產(chǎn)評估

37.按照融資過程中金融企業(yè)中介所起的作用的不同，可以把公司的融資療式分為〔〕。

A.直接融資與間接融資

B.內(nèi)部融資和外部融資

C.股權(quán)融資與債務(wù)融資

D.短期融資與長期融資

38.輔導(dǎo)機構(gòu)的輔導(dǎo)工作應(yīng)當(dāng)遵循的原那么不包括〔〕。

A.勤勉堪責(zé)

B.老實信用

C.保證全面、鼓勵創(chuàng)新

D責(zé)任明確，風(fēng)險自擔(dān)www.Ｅxamda.CoM

39.輔導(dǎo)對象聘請的輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)是〔〕以及其他經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定的機構(gòu)。

A.具有保薦資格的證券機構(gòu)

B.主承銷商

C.證券公司

D.投資銀行

40.輔導(dǎo)工作應(yīng)具有連續(xù)性，如輔導(dǎo)人員發(fā)生變更，應(yīng)辦妥交接手續(xù)，并應(yīng)于變更之后〔〕個工作日內(nèi)向派出機構(gòu)書面?zhèn)浒福f明變更原因。

A.3

B.5

C.7

D.1041.輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)催促輔導(dǎo)對象實現(xiàn)獨立運營，做到〔〕獨立完整，主營業(yè)務(wù)突出，形成核心競爭力。

A.生產(chǎn)、資產(chǎn)、人員、財務(wù)、機構(gòu)

B.業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員

C.業(yè)務(wù)、資本結(jié)構(gòu)、人員、財務(wù)、機構(gòu)

D.業(yè)務(wù)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、人員、財務(wù)、管理

42.輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)結(jié)合輔導(dǎo)工作的實際進(jìn)展，針對通過各種渠道了解的問題，提出整改建議。以下選項中，不屬于整改建議至少應(yīng)包括的內(nèi)容的是〔〕。

A.整改所要到達(dá)的目標(biāo)

B解決問題的措施

C.解決問題的整體方案

D.解決問題的責(zé)任人

43.輔導(dǎo)工作結(jié)束后，輔導(dǎo)對象如發(fā)生〔〕情況之一的，應(yīng)重新進(jìn)行輔導(dǎo)。

A.輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生主營業(yè)務(wù)變更

B.輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生1／6以上董事、監(jiān)事、高級管理人員變更

C.輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生保薦人被更換

D.輔導(dǎo)工作結(jié)束后2年內(nèi)未有保薦人向證監(jiān)會推薦首次公開發(fā)行股票的

44.輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確約定最低的現(xiàn)場輔導(dǎo)時間和授課次數(shù)。其中，集中授課次數(shù)應(yīng)不少于〔〕個小時，集中授課時間應(yīng)不少于〔〕次。

A.308

B.306來源：考試大

C.208

D.206

45.股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格應(yīng)由〔〕確定。

A.發(fā)行人

B承銷商

C.證券交易所

D.發(fā)行人與承銷商

46.滬市投資者可以使用其所持的上海證券賬戶在申購日向上證所申購在上證所發(fā)行的新股，每一申購單位為〔〕股。

A.1

B.10

C.100

D.1000

47.當(dāng)有效申購量等于或小于發(fā)行量時，〔〕。

A.應(yīng)重新申購B.發(fā)行底價就是最終的發(fā)行價格

C.主承銷商可以采用比例配售方式確定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量

D.主承銷商可以采用抽簽的方式確定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量

48.首次公開發(fā)行股票公司的推介活動，不要求必須參加的是〔〕。

A.公司董事長

B.董事會秘書

C.主承銷商的工程負(fù)責(zé)人

D.獨立董事

49.在無紙化發(fā)行的情況下，股份交收以〔〕為要件。

A.經(jīng)簽字股票交付

B.認(rèn)股者持股載入股東名冊

C.認(rèn)股者認(rèn)股款項的繳納

D.股票數(shù)載入股東磁卡賬戶

50.預(yù)先披露的招股說明書〔申報稿〕不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有〔〕，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。

A.價格信息

B.數(shù)量信息

C發(fā)行方式信息

D.發(fā)行時間信息51.〔〕應(yīng)對招股說明書的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，并在招股說明書正文后作出聲明。

A.保薦人

B發(fā)行人律師

C.承擔(dān)審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所

D.中國證監(jiān)會

52.關(guān)于招股說明書，以下說法中，錯誤的選項是〔〕。

A.招股說明書引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字B.招股說明書存在對中外文本的理解生發(fā)生歧義時，以外文文本為準(zhǔn)

C.招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209毫米×295毫米〔相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格〕

D.招股說明書貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位

53.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登招股意向書或者招股說明書摘要的同時刊登〔〕，對發(fā)行方案進(jìn)行詳細(xì)說明。

A.上市公告書

B.財務(wù)審計報告

C.招股說明書

D.發(fā)行公告

54.關(guān)于上市公司向社會公開發(fā)行新股，以下說法中，正確的選項是〔〕。

A.只能向原股東配售股票

B.只能向全體社會公眾出售股票

C.可以向原股東配售股票，也可以向全體社會公眾出售股票

D.可以向社會上特定的社會團體和個人出售股票

55.上市公司公開發(fā)行新股的根本條件之一是公司在最近〔〕個年度內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載。

A.1

B.2

C.3

D.4

56.非公開發(fā)行股票，發(fā)行對象均屬于原前〔〕名股東的，可以由上市公司自行銷售。

A.3

B.5

C.10

D.15

57.中國證監(jiān)會受理申請文件后，對發(fā)行人申請文件的合規(guī)性進(jìn)行初審。在初審過程中，中國證監(jiān)會將就發(fā)行人的投資工程是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策征求國家發(fā)改委的意見。國家發(fā)改委自收到文件后，在〔〕個工作日內(nèi)，將有關(guān)意見函告中國證監(jiān)會。

A.10

B15

C.20考試大論壇

D.25

58.通常情況下，〔〕，贖回的期權(quán)價值就越大，越有利于發(fā)行人。

A.贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價格越低。

B贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回價格越低

C.贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價格越高

D.贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價格越低

59.美國式招標(biāo)的繳款期特點是〔〕。

A.以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商的各自投標(biāo)繳款日期作為中標(biāo)商的最終繳款日期，各中標(biāo)商的繳款日期是不同的

B以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商的最遲繳款日期作為全體中標(biāo)商的最終繳款日期，所有中標(biāo)商的繳款日期是相同的

C.以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商的最遲繳款日期作為全體中標(biāo)商的最終繳款日期，所有中標(biāo)商的繳款日期是不同的

D.以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商的各自投標(biāo)繳款日期作為中標(biāo)商的最終繳款日期，各中標(biāo)商的繳款日期是相同的

60.以收益率為標(biāo)的的美國式招標(biāo)是以募滿發(fā)行額為止，以〔〕作為最后的中標(biāo)收益率。

A.中標(biāo)商各個價位上的中標(biāo)收益率

B.各中標(biāo)商收益率的簡單平均

C.所有投標(biāo)商的最高收益率

D.各中標(biāo)商收益率的加權(quán)平均二、多項選擇題

61．投資銀行業(yè)的廣義含義涵蓋的內(nèi)容有()。

A．公司融資

B．并購參謀

c．股票和債券等金融產(chǎn)品的銷售和交易

D．資產(chǎn)管理和風(fēng)險投資業(yè)務(wù)

62．發(fā)起人不能以()作價出資。

A．知識產(chǎn)權(quán)

B．土地使用權(quán)

C．信用

D．勞務(wù)

63．關(guān)于股份有限公司的資本，以下說法中，正確的有()。

A．是指在公司登記機關(guān)登記的資本總額

B．是注冊資本

C．有股東認(rèn)購或公司募足的股款構(gòu)成

D．其根本構(gòu)成單位是股份

64．股東大會的職權(quán)可以概括為()。

A．決定權(quán)

B．經(jīng)營權(quán)

C．執(zhí)行權(quán)

D．審批權(quán)

65．招股說明書()是信息披露的最低要求。

A．結(jié)構(gòu)準(zhǔn)那么

B內(nèi)容準(zhǔn)那么考試大論壇

C．格式準(zhǔn)那么

D．形式準(zhǔn)那么

66．確定專項復(fù)核范圍的標(biāo)準(zhǔn)有()。

A．專項復(fù)核的問題應(yīng)明確

B專項復(fù)核的問題可操作

C．專項復(fù)核僅針對特定期間的財務(wù)會計數(shù)據(jù)

D．原那么上不涉及申報期間以外的事項

67.首次公開發(fā)行股票的根本原那么有()。

A．公開原那么

B高效原那么

C．經(jīng)濟原那么

D．公正原那么

68．以下關(guān)于承銷團承銷的說法中，正確的選項是()。

A．組成承銷團的承銷商應(yīng)當(dāng)簽訂承銷團協(xié)議，由主承銷商負(fù)責(zé)組織承銷工作

B．承銷團由5家以上承銷商組成的，可以設(shè)副主承銷商，協(xié)助主承銷商組織承銷活動

C．承銷協(xié)議和承銷團協(xié)議必須在發(fā)行價格確定前簽訂

D．承銷商在承銷過程中，不得以提供透支誘使他人申購股票

69．發(fā)行人應(yīng)針對不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計發(fā)行上市的重要日期，主要包括()。

A．詢價推介時間

B定價公告刊登日期

C．申購日期和繳款日期

D股票上市日期

70．以下屬于上市公司公開發(fā)行新股的法定條件的是()。

A．具備健全且運行良好的組織機構(gòu)

B．具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好

C．公司在最近2年內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為

D．公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用71．以下關(guān)于申請過程中的信息披露的說法中，正確的選項是()。

A．申請過程中的信息披露是指從發(fā)行人董事會作出發(fā)行新股預(yù)案、股東大會批準(zhǔn)，直到獲得中國證監(jiān)會核準(zhǔn)文件為止的有關(guān)信息披露

B中國證監(jiān)會于2024年5月6日發(fā)布?上市公司證券發(fā)行管理方法?，其中規(guī)定：證券發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應(yīng)當(dāng)在2個工作日內(nèi)報告證券交易所，公告召開股東大會的通知

C．使用募集資金收購資產(chǎn)或者股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在公告召開股東大會通知的同時，披露該資產(chǎn)或者股權(quán)的根本情況、交易價格、定價依據(jù)以及是否與公司股東或其他關(guān)聯(lián)人存在利害關(guān)系

D．股東大會通過本次發(fā)行議案之日起3個工作日內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)公布股東大會決議

72．以下屬于可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的申報程序的是()。

A．董事會決議

B．股東大會決議來源：考試大

C．保薦事項

D．編制申報文件

73．國內(nèi)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式有()。

A全部網(wǎng)上定價發(fā)行

B．網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下向機構(gòu)投資者配售相結(jié)合

C．局部向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余局部網(wǎng)上定價發(fā)行

D．局部向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余局部采用網(wǎng)上定價發(fā)行和網(wǎng)下向機構(gòu)投資者配售相結(jié)合的方式

74．目前，我國國債包括()。

A．記賬式國債

B憑證式國債

C．可轉(zhuǎn)換債券

D．儲蓄國債

75．以下關(guān)于國際開發(fā)機構(gòu)發(fā)行人民幣債券的審批體制的說法中，正確的選項是()。

A．在中國境內(nèi)申請發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機構(gòu)應(yīng)向財政部等窗口單位遞交債券發(fā)行申請，由窗口單位會同中國人民銀行、國家發(fā)改委、中國證監(jiān)會等部門審核后，報國務(wù)院同意

B中國證監(jiān)會會同財政部，根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟和國際收支狀況，對人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及所籌資金用途進(jìn)行審核

C．中國人民銀行對人民幣債券發(fā)行利率進(jìn)行管理

D．國家外匯管理局根據(jù)有關(guān)外匯管理規(guī)定，負(fù)責(zé)對發(fā)債資金非居民人民幣專用賬戶及其結(jié)、售匯進(jìn)行管理

76．以下屬于境內(nèi)上市外資股的投資主體的是()。

A．外國的自然人、法人和其他組織

B中國香港、澳門、臺灣地區(qū)的自然人、法人和其他組織

C．定居在國外的中國公民

D．擁有外匯的境內(nèi)居民

77．以下有關(guān)H股的發(fā)行方式的說法中，不正確的選項是()。

A．H股的發(fā)行方式是公開發(fā)行

B發(fā)行人須按上市地法律的要求，將招股文件和相關(guān)文件作公開開披露

C．招股說明書一般在上市委員會的聽證會批準(zhǔn)后公布，公司根據(jù)招股說明書披露的信息，向社會公眾發(fā)行新股

D．初次發(fā)行H股時不要求必須進(jìn)行國際路演

78．以下屬于境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)申請境外上市應(yīng)當(dāng)符合的條件是()。來源：

A．上市公司最近3個會計年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對所屬企業(yè)的出資申請境外上市

B上市公司在最近3年連續(xù)盈利

c．上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報表凈資產(chǎn)的30%

D．上市公司與所屬企業(yè)不存在同業(yè)競爭，且資產(chǎn)、財務(wù)獨立，經(jīng)理人員不存在交叉任職

79．創(chuàng)立大會可以行使的職權(quán)有()。

A．審議發(fā)起人關(guān)于公司籌備情況的報告

B．通過公司章程

C．選舉董事會、監(jiān)事會成員

D．對公司的設(shè)立費用及發(fā)起人用于抵作股款的財產(chǎn)的作價進(jìn)行審核

80．股份有限公司增加資本的方式有()。

A．向社會公眾發(fā)行股份

B向現(xiàn)有股東配售股份

C向現(xiàn)有股東派送紅股

D．以公積金轉(zhuǎn)增股本81．依據(jù)?中華人民共和國公司法?的規(guī)定，公司不得收購本公司股份。但是以下情況除外的有()。

A．減少公司注冊資本

B-與持有本公司股份的其他公司合并

C．將股份獎勵給本公司職工

D．為了維持本公司股票價格的穩(wěn)定，不以盈利為目的地收購本公司股份

82．股份有限公司股東享有的權(quán)利有()。

A．對公司的經(jīng)營行為進(jìn)行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢

B．依其所認(rèn)購的股份和入股方式繳納股款

C．公司終止或者清算時，按其所持有股份份額參加公司財產(chǎn)的分配

D．參加或者委派股東代理人參加股東會議

83．上市公司股東大會的普通決議可以通過()。

A．董事會和監(jiān)事會的工作報告

B公司年度報告

C．公司年度預(yù)算方案和決算方案

D．回購本公司股票

84．上市公司應(yīng)當(dāng)賦予獨立董事的特別職權(quán)是()。

A．重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨立董事認(rèn)可后，提交董事會討論

B．向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所

C．提名其他的獨立董事

D．向董事會提請召開臨時股東大會來源：

85．以下說法中，正確的選項是()。

A．公司應(yīng)當(dāng)在每一會計年度終了時編制財務(wù)會計報告，并依法經(jīng)會計師事務(wù)所審計

B．上市公司在每一會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)向中國證監(jiān)會和證券交易所報送年度財務(wù)會計報告

C．在每一會計年度前6個月結(jié)束之日起2個月內(nèi)向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)和證券交易所報送半年度財務(wù)會計報告

D．在每一會計年度前3個月和前9個月結(jié)束之日起的l個月內(nèi)向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)和證券交易所報送季度財務(wù)會計報告

86．關(guān)于股份有限公司的合并和分立，以下說法中，正確的選項是()。

A．公司應(yīng)當(dāng)自作出分立決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告

B．公司分立前的債務(wù)由分立后的公司承擔(dān)連帶責(zé)任

C．公司需要減少注冊資本時，必須編制資產(chǎn)負(fù)債表及財產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊資本決議之日起l0日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告

D．債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保。

87．當(dāng)企業(yè)以分立或者合并的方式改組，成立了對上市公司控股的公司的時候，無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的處置方式有()。

A．直接作為投資折股，產(chǎn)權(quán)歸上市公司

B．產(chǎn)權(quán)歸上市公司，但允許控股公司或者其他關(guān)聯(lián)公司有償或無償使用該無形資產(chǎn)

c．無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)由上市公司的控股公司掌握，上市公司可有償或無償使用

D．由上市公司出資取得無形資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)

88．以下界定為國有法人股的是()。

A．國家授權(quán)投資的機構(gòu)或部門，直接向新設(shè)立的股份公司投資形成的股份

B．國有企業(yè)(行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資入股形成的股份

C．國有法人單位(行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)所擁有的企業(yè)，以全部或局部資產(chǎn)改建為股份公司，進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份

D．國有企業(yè)(集團公司)的全資子企業(yè)(子公司)和控股子企業(yè)(控股子公司)以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資人股形成的股份

89．關(guān)于輔導(dǎo)機構(gòu)，以下說法中，正確的選項是()。

A．輔導(dǎo)對象聘請的輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)是具有保薦資格的證券機構(gòu)以及其他經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定的機構(gòu)

B輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對每～個輔導(dǎo)對象組成專門的輔導(dǎo)工作小組。輔導(dǎo)工作小組應(yīng)距確固定的組長，組長應(yīng)具有綜合協(xié)調(diào)能力

C．輔導(dǎo)對象依法自主選擇輔導(dǎo)機構(gòu)，中國證監(jiān)會及派出機構(gòu)、其他任何部門不得代替輔導(dǎo)對象選擇或干預(yù)其選擇

D.輔導(dǎo)機構(gòu)可以是輔導(dǎo)對象提出發(fā)行上市申請的推薦人或保薦人。如推薦人或保薦人未參與輔導(dǎo)，應(yīng)對原輔導(dǎo)機構(gòu)及其工作進(jìn)行復(fù)核，并在推薦函中明確發(fā)表意見90．在提出首次公開發(fā)行股票申請前，應(yīng)按證監(jiān)會的規(guī)定對輔導(dǎo)對象進(jìn)行輔導(dǎo)。輔導(dǎo)對象的具體范圍是擬上市公司的()。

A．董事

B．高級管理人員

C．監(jiān)事

D．持有5%以上股份的股東

91．首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)工作的總體目標(biāo)是()。

A．促進(jìn)輔導(dǎo)機構(gòu)之間形成公開、公正、公平的競爭態(tài)勢

B促進(jìn)輔導(dǎo)對象建立良好的公司治理機制

C．催促公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員全面理解發(fā)行上市的有關(guān)法律、法規(guī)

D．促進(jìn)輔導(dǎo)機構(gòu)及參與輔導(dǎo)工作的其他中介機構(gòu)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)

92．貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法需要比較可靠地估計未來現(xiàn)金流量(通常為正)，同時根據(jù)現(xiàn)金流量的風(fēng)險特性叉能確定出恰當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率。但實際操作中，情況往往與模型的假設(shè)條件相距甚遠(yuǎn)，影響了該方法的正確使用。使用以下哪幾項貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法進(jìn)行估值時將遇到較大困難()。

A．陷入財務(wù)危機的公司。通常這些公司沒有正的現(xiàn)金流量，或難以準(zhǔn)確地估計現(xiàn)金流量來源：考試大

B收益呈周期性分布的公司。這類公司對未來現(xiàn)金流的估計容易產(chǎn)生較大偏差

c．正在進(jìn)行重組的公司。這類公司可能面臨資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資本結(jié)構(gòu)以及紅利政策等方面的較大變化，既影響未來現(xiàn)金流，又通過公司風(fēng)險特性的變化影響貼現(xiàn)率，從而影響估值結(jié)果

D．擁有某些特殊資產(chǎn)的公司。主要指擁有較大數(shù)量的未被利用的資產(chǎn)、專利或選擇權(quán)資產(chǎn)的公司。這些資產(chǎn)的價值不能完全表達(dá)在公司的現(xiàn)金流中

93．以下工程中，屬于股票發(fā)行中的其他發(fā)行方式有()。

A．全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退方式

B．全額預(yù)繳款、比例配售、余款轉(zhuǎn)存方式

C．與儲蓄存款掛鉤方式

D．上網(wǎng)競價方式

94．以下工程中，屬于符合?證券發(fā)行與承銷管理方法?規(guī)定的詢價對象有()。

A．證券投資基金管理公司、證券公司

B信托投資公司、財務(wù)公司

C．保險機構(gòu)投資者、合格境外機構(gòu)投資者

D．中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他機構(gòu)投資者

95．發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期問出現(xiàn)()情形的，中國證監(jiān)會自確認(rèn)之日起3個月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦。

A．實際盈利低于盈利預(yù)測達(dá)20%以上

B．關(guān)聯(lián)交易顯失公允或程序違規(guī)，涉及金額超過前l(fā)年未經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5%

C．大股東、實際控制人或其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源，涉及金額超過前1年未經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5%，或者影響損益超過前1年經(jīng)審計凈利潤的l0%

D．違規(guī)為他人提供擔(dān)保涉及金額超過前1年未經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%，或者影響損益超過前1年經(jīng)審計凈利潤的l0%

96．以下關(guān)于剩余證券處理的說法中，正確的選項是()。

A．通常情況下，承銷商可以在證券上市后，通過證券交易所的交易系統(tǒng)逐步賣出自行購入的剩余證券

B．證券交易所推出大宗交易制度后，承銷商可以通過大宗交易的方式賣出剩余證券，擁有了一個快速、大量處理剩余證券的新途徑

C．證券經(jīng)營機構(gòu)采用包銷方式，難免會有承銷團不能全部售出證券的情況，這時，全體承銷商不得不在承銷期結(jié)束時自行購入售后剩余的證券

D．證券經(jīng)營機構(gòu)采用局部包銷方式，難免會有承銷團不能全部售出證券的情況，這時，全體承銷商不得不在承銷期結(jié)束時自行購入售后剩余的證券

97．以下關(guān)于價值投資研究報告的說法中，正確的選項是()。

A．主承銷商應(yīng)當(dāng)在詢價時向詢價對象提供投資價值研究報告

B．發(fā)行人、主承銷商和詢價對象不得以任何形式公開披露投資價值研究報告的內(nèi)容

c．投資價值研究報告應(yīng)當(dāng)由承銷商的研究人員獨立撰寫并署名，承銷商不得提供承銷團以外的機構(gòu)撰寫的投資價值研究報告

D．出具投資價值研究報告的承銷商應(yīng)當(dāng)建立完善的投資價值研究報告質(zhì)量控制制度，撰寫投資價值研究報告的人員應(yīng)當(dāng)遵守證券公司內(nèi)部控制制度

98．股票上市是指經(jīng)核準(zhǔn)同意股票在證券交易所掛牌交易。根據(jù)?證券法?及交易所上市規(guī)那么的規(guī)定，股份有限公司申請其股票上市必須符合的條件有()。

A．股票經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)已公開發(fā)行

B．公司股本總額不少于人民幣5000萬元來源：

C．公開發(fā)行的股份到達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為l0%以上

D．公司最近3年元重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。

99．信息披露的方式主要包括()。

A．依規(guī)定程序在指定報刊公開刊登

B．口頭通知

C．在指定信息披露網(wǎng)站公布

D．自主網(wǎng)上披露

100．作為向中國證監(jiān)會申請首次公開發(fā)行股票的必備法律文件有()。

A．招股說明書

B招股意向書

C．上市公告書

D．招股說明書摘要三、判斷題(正確選“A〞，錯誤選“B〞。)

101．投資銀行業(yè)的狹義含義只限于某些資本市場活動，著重指資本市場上的承銷業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理和風(fēng)險投資業(yè)務(wù)。()

102．募集設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行股票的一局部，其余股份向社會公開募集或向特定對象募集而設(shè)立公司。()

103．股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的消失。()

104．國有企業(yè)在改制前，首先應(yīng)進(jìn)行清產(chǎn)核資，在此根底上再進(jìn)行資產(chǎn)評估。()

105．國有法人股是指有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份。()

106．?dāng)M發(fā)行公司假設(shè)最近1年實現(xiàn)的凈利潤低于上l年的凈利潤或盈利預(yù)測數(shù)(如有)，或凈資產(chǎn)收益率未到達(dá)公司承諾的收益率，由發(fā)行監(jiān)管部決定是否重新提交發(fā)審會討論。()

107．相對估值法表達(dá)的是內(nèi)在價值決定價格，絕對估值法反映的是市場供求決定的股票價格。()

108．首次公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票。()

109．上市公司非公開發(fā)行股票未采用自行銷售方式或者上市公司配股的，應(yīng)當(dāng)采用包銷方式。()

110．發(fā)行人申請其公司債券在交易所上市，應(yīng)當(dāng)由2～3名具有保薦資格的保薦人推薦。()

111．首次公開發(fā)行股票的信息披露文件中不包括發(fā)行公告。()www.Ｅxamda.CoM

112．假設(shè)?公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)那么第l號——招股說明書?的某些具體要求對發(fā)行人確實不適用的，發(fā)行人可根據(jù)實際情況，在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下作適當(dāng)修改，但應(yīng)在申報時作書面說明。()

113．招股說明書信息披露的要求中，發(fā)行人不可采用相互引證的方法，對各相關(guān)局部的內(nèi)容進(jìn)行技術(shù)處理。()

114．發(fā)行人可根據(jù)有關(guān)規(guī)定或其他需求，編制上市公告書外文譯本，但應(yīng)保證中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本上市公告書分別以中、英(或日、法等)文編制，在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以中文文本為準(zhǔn)。〞()

115．上市公司發(fā)行新股只能采用公開發(fā)行，不能采用非公開發(fā)行。()

116．上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向特定對象發(fā)行新股。()

117．上網(wǎng)定價發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合的方式是指網(wǎng)下通過向機構(gòu)投資者詢價確定發(fā)行價格配售，同時網(wǎng)上對公眾投資者定價發(fā)行。()

118．根據(jù)2024年5月8日起施行的?上市公司證券發(fā)行管理方法?，可交換公司債券是指發(fā)行公司依法發(fā)行，在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。()

119．我國首次國債發(fā)行始于1949年年底，當(dāng)時稱為“人民勝利折實公債〞。()

120．企業(yè)集團財務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件中，財務(wù)公司應(yīng)設(shè)立3年以上，經(jīng)營狀況良好，申請前3年利潤率不低于行業(yè)平均水平，且有穩(wěn)定的盈利預(yù)期。()

121．企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金不得用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣和期貨交易等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的風(fēng)險性投資。()

122．凡中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的綜合類證券公司，均可申請開展主承銷業(yè)務(wù)。()

123．?證券發(fā)行上市保薦制度暫行方法?規(guī)定，對有關(guān)保薦人和保薦代表人的不良信用表現(xiàn)記錄在案并予以公布。()

124．經(jīng)公司登記機關(guān)登記的公司住所可以不止一個，但是，公司的住所應(yīng)當(dāng)在其公司登記機關(guān)轄區(qū)內(nèi)。公司變更住所，須到公司登記機關(guān)辦理變更登記。()

125．發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。在發(fā)起設(shè)立股份有限公司的方式中，發(fā)起人必須認(rèn)足公司發(fā)行的全部股份，社會公眾不參加股份認(rèn)購。()

126．?公司法?規(guī)定公司為減少公司資本而注銷股份或者與持有本公司股票的其他公司合并時，可以收購本公司股票，且必須在20日內(nèi)注銷該局部股份，依法辦理變更登記并公告。()

127．有限責(zé)任公司監(jiān)事會成員不少于5人。()

128．公司聘用取得“從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格〞的會計師事務(wù)所進(jìn)行會計報表審計、凈資產(chǎn)驗證及其他相關(guān)的咨詢效勞等業(yè)務(wù)，聘期l年，可以續(xù)聘。()

129．股份有限公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，被依法宣告破產(chǎn)的，可以解散。()

130．國有企業(yè)在改制前，首先應(yīng)界定產(chǎn)權(quán)，在界定產(chǎn)權(quán)的根底上，再進(jìn)行清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評估。()131．清產(chǎn)核資主要包括賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查、價值重估、損益認(rèn)定、資金核實和完善制度等內(nèi)容。()

132．價值重估是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，對企業(yè)申報的各項資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。()

133．證券發(fā)行的輔導(dǎo)對象為首次公開發(fā)行股票的公司，具體接受輔導(dǎo)的為公司各級管理人員，但不包括股東。()

134。中國證監(jiān)會對輔導(dǎo)期限有硬性要求。對首次公開發(fā)行股票的公司進(jìn)行輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期至少為l年。()

135．輔導(dǎo)對象應(yīng)在輔導(dǎo)期滿3個月之后l0天內(nèi)，就接受輔導(dǎo)、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜，在當(dāng)?shù)刂辽?種主要報紙連續(xù)公告2次以上，公告信息中應(yīng)包括派出機構(gòu)的舉報電話及通信地址。()

136．輔導(dǎo)協(xié)議簽署后l0個工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)向派出機構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)備案登記。()

137．發(fā)行人輔導(dǎo)期滿后，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)出具的輔導(dǎo)監(jiān)管報告應(yīng)對輔導(dǎo)對象是否符合發(fā)行上市條件作出實質(zhì)性判斷。()

138．股票的兩類估值方法包括市盈率法和貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法。()來源：

139．可比公司法(相對估值法)反映的是內(nèi)在價值決定價格，現(xiàn)金流折現(xiàn)法表達(dá)的是市場供求決定的股票價格。()

140．深圳交易所規(guī)定申購單位為1000股。()

141．參與首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下電子化發(fā)行業(yè)務(wù)的詢價對象及主承銷商，應(yīng)向交易所申請獲得申購平臺證書，同時具有詢價對象和主承銷商雙重身份的機構(gòu)可以一次性申請。()

142．參與初步詢價的詢價對象和參與累計投標(biāo)、申購的股票配售對象應(yīng)在初步詢價截止日l5：O0前完成在

中國證券業(yè)協(xié)會的登記備案工作。未在上述時間前登記備案的詢價對象和配售對象均不能參與網(wǎng)下詢價發(fā)行。()

143．首次公開發(fā)行股票的信息披露文件主要包括：招股說明書及其附錄和備查文件；招股說明書摘要；發(fā)行公告；上市公告書。()

144．發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行前將招股說明書摘要刊登于至少一種由中國證監(jiān)會指定的報刊，同時將招股說明書全文刊登于中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站，并將招股說明書全文置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、保薦人、主承銷商和其他承銷機構(gòu)的住所，以備公眾查閱。()

145．首次公開發(fā)行股票時，發(fā)行人披露的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)包括向關(guān)聯(lián)方累計年度購置量占其同類業(yè)務(wù)采購量的

10%以上的交易，或?qū)﹃P(guān)聯(lián)方年度銷售收入占其同類業(yè)務(wù)銷售收入l0%以上的交易。()

146．發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，在資產(chǎn)、人員、財務(wù)、機構(gòu)、業(yè)務(wù)方面的分開情況，說明是否具有完整的業(yè)務(wù)體系及面向市場獨立經(jīng)營的能力。()

147．上市公司募集的資金應(yīng)建立資金專項存儲制度，但募集的資金無需存放于公司董事會決定的專項賬戶。()

148．上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司詢不特定對象發(fā)行新股，只向不特定對象公開募集股份。()

149．上市公司申請發(fā)行新股，最近2年及l(fā)期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保存意見、否認(rèn)意見或無法表示意見的審計報告。()

150．?dāng)M發(fā)行公司在刊登招股說明書或招股意向書的前2個工作日，應(yīng)向中國證監(jiān)會說明擬刊登的招股說明書或招股意向書與招股說明書或招股意向書(封卷稿)之間是否存在差異，保薦人(主承銷商)及相關(guān)專業(yè)中介機構(gòu)應(yīng)出具聲明和承諾。()

151．招股說明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項的，應(yīng)于該事項發(fā)生后第l個工作日向中國證監(jiān)會提交書面說明，保薦人(主承銷商)和相關(guān)專業(yè)中介機構(gòu)應(yīng)出具專業(yè)意見。()

152．保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后l0個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書〞。持續(xù)督導(dǎo)的具體要求與首發(fā)相同。()

153．發(fā)行人和保薦人報送發(fā)行申請文件，初次應(yīng)提交原件l份，復(fù)印件2份；在提交發(fā)審委審核之前，根據(jù)中國證監(jiān)會要求的書面文件份數(shù)補報申請文件。()

154．可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人依照法定程序發(fā)行，在一定期間內(nèi)依照約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。可轉(zhuǎn)換債券的持有人具有股東的權(quán)利和義務(wù)。()

155．可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于5000萬元時，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。()

156．上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，必須全部向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露。()

157．對于事先已確定發(fā)行條款的國債，我國仍采取承購包銷方式，目前主要運用于不可上市流通的憑證式國債的發(fā)行。()

158．目前，我國的國債只有記賬式國債和憑證式國債兩類。()

159．目前，財政部在上海、深圳證券交易所和銀行間債券市場上以公開招標(biāo)方式發(fā)行記賬式國債。()

160．目前，我國憑證式國債發(fā)行完全采用公開招標(biāo)方式，記賬式國債發(fā)行完全采用承購包銷方式。()2024年10月證券從業(yè)資格考試發(fā)行與承銷全真試題答案

一、單項選擇題

1.「答案」B「解析」公司法規(guī)定，設(shè)立股份有限公司應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下作為發(fā)起人。

2.「答案」C「解析」股份公司注冊資本的最低限額人民幣500萬元。

3.「答案」A「解析」控股股東是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額50%以上或者其持有的股份占有限責(zé)任公司股本總額50%以上的股東。實際控制人是指雖不是公司股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。

4.「答案」D「解析」公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保。

5.「答案」A「解析」股份有限公司的分立可以分為新設(shè)分立和派生分立。新設(shè)分立是指股份有限公司將其全部財產(chǎn)分割為兩個局部以上，另外設(shè)立兩個公司，原公司的法人地位消失。派生分立是指原公司將其財產(chǎn)或業(yè)務(wù)的一局部別離出去設(shè)立一個或數(shù)個公司，原公司繼續(xù)存在。來源：考試大

6.「答案」A「解析」公司法人財產(chǎn)的獨立性是公司參與市場競爭的首要條件，是公司作為獨立的民事主體存在的根底，也是公司作為市場生存和開展主體的必要條件。

7.「答案」D「解析」會計報表的審計是指從審計工作開始到審計報告完成的整個過程，一般包括三個主要階段，即方案階段、實施審計階段和審計完成階段。

8.「答案」A「解析」股權(quán)融資包括配股、增發(fā)新股、送紅股；債務(wù)融資那么是公司已發(fā)行債券、銀行貸款方式向債權(quán)人籌集資金。

9.「答案」A「解析」招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票時，就發(fā)行中的有關(guān)事項向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購置或銷售其股票的要約邀請性文件。公司首次公開發(fā)行股票必須制作招股說明書。

10.「答案」C「解析」保薦機構(gòu)輔導(dǎo)工作完成后，應(yīng)當(dāng)由發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)驗收。

11.「答案」B「解析」暫緩表決的發(fā)行申請再次提交發(fā)審委會議審核時，原那么上仍由原發(fā)審委委員審核。發(fā)審委會議對發(fā)行人的股票發(fā)行申請只能暫緩表決一次。發(fā)審委會議對發(fā)行人的股票發(fā)行申請投票表決后，中國證監(jiān)會在網(wǎng)站上公布表決結(jié)果。

12.「答案」B「解析」相對估值法亦稱可比公司法，是指對股票進(jìn)行估值時，對可比較的或者代表性的公司進(jìn)行分析，尤其注意有著相似業(yè)務(wù)的公司的新近發(fā)行以及相似規(guī)模的其他新近的首次公開發(fā)行，以獲得估值根底。絕對估值法亦稱貼現(xiàn)法，主要包括公司貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法〔DCF〕和現(xiàn)金分紅折現(xiàn)法〔DDM〕。相對估值法反映的是市場供求決定的股票價格，絕對估值法表達(dá)的是內(nèi)在價值決定價格，即通過對企業(yè)估值，而后計算每股價值，從而估算股票的價值。

13.「答案」B「解析1"與儲蓄存款掛鉤"方式是指在規(guī)定期限內(nèi)無限量出售專項定期定額存單，根據(jù)存單出售數(shù)量、批準(zhǔn)發(fā)行股票數(shù)量及每張中簽存單可認(rèn)購股份數(shù)量的多少確定中簽率，通過公開搖號抽簽方式?jīng)Q定中簽者，中簽者按規(guī)定的要求辦理繳款手續(xù)的新股發(fā)行方式。"與儲蓄存款掛鉤"方式按具體做法不同，可分為專項存單方式和全額存款方式兩種。

14.「答案」C「解析1公開發(fā)行證券的，主承銷商應(yīng)當(dāng)在證券上市后10日內(nèi)向中國證監(jiān)會報備承銷總結(jié)報告，總結(jié)說明發(fā)行期間的根本情況及新股上市后的表現(xiàn)，并提供以下文件：募集說明書單行本；承銷協(xié)議及承銷團協(xié)議；律師鑒證意見〔限于首次公開發(fā)行〕；會計師事務(wù)所驗資報告；中國證監(jiān)會要求的其他文件。

15.「答案」A「解析1發(fā)行人披露的招股意向書除不合發(fā)行價格、籌資金額以外，其內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)與招股說明書一致，并與招股說明書具有同等法律效力。而招股說明書全文文本扉頁應(yīng)載有的內(nèi)容有：發(fā)行股票類型；發(fā)行股數(shù)；每股面值；每股發(fā)行價格；預(yù)計發(fā)行日期；擬上市的證券交易所；發(fā)行后總股本，發(fā)行境外上市外資股的公司還應(yīng)披露在境內(nèi)上市流通的股份數(shù)量和在境外上市流通的股份數(shù)量；本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制、股東對所持股份自愿鎖定的承諾；保薦人、主承銷商；招股說明書簽署日期。

16.「答案」B「解析1公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)那么第1號的規(guī)定是對招股說明書信息披露的最低要求。不管第1號準(zhǔn)那么是否有明確規(guī)定，凡對投資者作出投資決策有重大影響的信息均應(yīng)披露。假設(shè)第1號準(zhǔn)那么的某些具體要求對發(fā)行人確實不適用的，發(fā)行人可根據(jù)實際情況，在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下作適當(dāng)修改，但應(yīng)在申報時作書面說明。

17.「答案」D「解析」上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，其中向原股東配售股份簡稱為"配股"，向不特定對象公開募集股份簡稱為"增發(fā)".18.「答案」B「解析1?上市公司證券發(fā)行管理方法?規(guī)定上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定。

19.「答案」C「解析」我國首次國債發(fā)行始于1949年年底。1958年，國債發(fā)行中止，直到1981年才恢復(fù)發(fā)行國債，期間足足中斷了23年。20.「答案」B「解析1根據(jù)中國證監(jiān)會于2024年8月30日發(fā)布、2024年10月15日修訂的?證券公司債券管理暫行方法?的規(guī)定，其所指的證券公司債券不包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級債券。

21.「答案」B「解析」發(fā)起人認(rèn)購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35%。發(fā)起人的出資總額不少于1.5億元人民幣。

22.「答案」B「解析」我國股票發(fā)行監(jiān)管制度在1998年之前，采取發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量雙重控制的方法，即每年先由證券主管部門下達(dá)公開發(fā)行股票的數(shù)量總規(guī)模，并在此限額內(nèi)，各地方和部委切分額麼。再由她方或部委確定預(yù)選企業(yè)，上報中國證券監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)。

23.「答案」B「解析」根據(jù)?證券公司管理方法?的規(guī)定，投資銀行部門應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部防火墻原那么，建立有關(guān)隔離制度，嚴(yán)格制定各種管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊。

24.「答案」A「解析」在股票發(fā)行定價上，核準(zhǔn)制由主承銷商向機構(gòu)投資者進(jìn)行詢價，充分反映投資者的需求，使發(fā)行定價真正反映公司股票的內(nèi)在價值和投資風(fēng)險。

25.「答案」B「解析」股份有限公司的發(fā)起設(shè)立和向特定對象募集設(shè)立，實行準(zhǔn)那么設(shè)立原那么。但某些特殊行業(yè)在申請登記前，須經(jīng)行業(yè)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，如證券公司的設(shè)立須經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)，即核準(zhǔn)設(shè)立為例外；股份有限公司的公開募集設(shè)立，實行核準(zhǔn)設(shè)立制度。來源：考試大

26.「答案」D「解析」屬于國家限制外商直接投資的行業(yè)，公司注冊資本中所有外商投資企業(yè)所占股本的比例，不得超過注冊資本的25%。

27.「答案」A「解析」?公司法?第九十六條規(guī)定，有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額。有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，為增加資本公開發(fā)行股份時，應(yīng)當(dāng)依法辦理。

28.「答案」C「解析」公司因?qū)⒐煞莳剟罱o本公司職工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%。

29.「答案」B「解析」股東大會作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會的股東〔包括股東代理人〕所持表決權(quán)的2／3以上通過。以下事項須由股東大會以特別決議通過：①公司章程的修改；②公司增加或者減少注冊資本；③公同的合并、分立和解散；④變更公司形式；⑤公司章程規(guī)定和股東大會以特別決議認(rèn)定會對公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項。

30.「答案」B「解析」根據(jù)我國?公司法?規(guī)定，公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司的法定公積金。

31.「答案」D「解析」破產(chǎn)宣告具有以下法律效力：①該破產(chǎn)的股份有限公司喪失對公司財產(chǎn)的管理處分權(quán)，而由清算組接管公司；②對該破產(chǎn)的股份有限公司未履行的合同，由破產(chǎn)清算組決定解除或繼續(xù)履行；③破產(chǎn)宣告后，正式開始破產(chǎn)清算程序。

32.「答案」C「解析」公司合并或者分立，登記事項發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)依法向公司登記機關(guān)辦理變更登記。

33.「答案」B「解析」中國證監(jiān)會在15個工作日內(nèi)對上市公司獨立董事的任職資格和獨立性進(jìn)行審核。

34.「答案」D「解析」從根本上講，我國企業(yè)改革的目的在于明確產(chǎn)權(quán)，塑造真正的市場競爭主體，以適應(yīng)市場經(jīng)濟的要求。通過企業(yè)股份制改組，可以實現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立起以股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理分權(quán)與制衡為特征的公司治理結(jié)構(gòu)。

35.「答案」A「解析」原國有企業(yè)改組設(shè)立股份有限公司申請公開發(fā)行股票，還同時應(yīng)當(dāng)符合以下條件：發(fā)行前1年年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占比例不低于30%，無形資產(chǎn)在凈資產(chǎn)中所占比例不高于20%；3年連續(xù)盈利。

36.「答案」C「解析」按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會?關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)國有企業(yè)改制工作意見?，國有企業(yè)在改制前，首先應(yīng)進(jìn)行清產(chǎn)核資，在清產(chǎn)核資的根底上，再進(jìn)行資產(chǎn)評估。

37.「答案」A「解析」考察公司融資方式的分類。

38.「答案」C「解析」C項應(yīng)為突出重點、鼓勵創(chuàng)新。

39.「答案」A「解析」輔導(dǎo)對象聘請的輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)是具有保薦資格的證券機構(gòu)以及其他經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定的機構(gòu)。輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對每一個輔導(dǎo)對象組成專門的輔導(dǎo)工作小組。輔導(dǎo)工作小組應(yīng)明確固定的組長，組長應(yīng)具有綜合協(xié)調(diào)能力。

40.「答案」B「解析」輔導(dǎo)工作應(yīng)具有連續(xù)性，如輔導(dǎo)人員發(fā)生變更，應(yīng)辦妥交接手續(xù)，并應(yīng)于變更之后5個工作日內(nèi)向派出機構(gòu)書面?zhèn)浒?，說明變更原因。輔導(dǎo)人員及輔導(dǎo)機構(gòu)的其他有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)依法履行保密義務(wù)，在相關(guān)信息披露前，保守輔導(dǎo)對象的商業(yè)秘密。41.「答案」B「解析」輔導(dǎo)對象的獨立性應(yīng)包括業(yè)務(wù)獨立、資產(chǎn)獨立、人員獨立、財務(wù)獨立、機構(gòu)獨立方面。

42.「答案」C「解析」整改建議至少應(yīng)包括：①整改所要到達(dá)的目標(biāo)；②解決問題的措施；③解決問題的時間期限；④解決問題的責(zé)任人。

43.「答案」A「解析」輔導(dǎo)工作結(jié)束后，輔導(dǎo)對象如發(fā)生以下情況之一的，應(yīng)重新進(jìn)行輔導(dǎo)：①輔導(dǎo)作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東實際控制人變更；②輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生主營業(yè)務(wù)變更；③輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生1／3以上董事、監(jiān)事、高級管理人員變更；④輔導(dǎo)工作結(jié)束后3年內(nèi)未有保薦人向中國證監(jiān)會推薦首次公開發(fā)行股票的；⑤中國證監(jiān)會認(rèn)定應(yīng)重新進(jìn)行輔導(dǎo)的其他情形。

44.「答案」D「解析」輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確約定最低的現(xiàn)場輔導(dǎo)時間和授課次數(shù)。其中，集中授課次數(shù)應(yīng)不少于20個小時，集中授課時間應(yīng)不少于6次。

45.「答案」D「解析」?證券法?第三十四條規(guī)定，股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由發(fā)行人與承銷的證券公司游商確定。

46.「答案」D「解析」每一申購單位為1000股，申購數(shù)量不少于1000股，超過1000股的必須是1000股的整數(shù)倍，但最高不得超過當(dāng)次社會公眾股上網(wǎng)發(fā)行數(shù)量或者9999.9萬股。

47.「答案」B「解析」當(dāng)有效申購量等于或小于發(fā)行量時，發(fā)行底價就是最終的發(fā)行價格；當(dāng)有效申購量大于發(fā)行量時，主承銷商可以采用比例配售或者抽簽的方式，確定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量。

18.「答案」D「解析」首次公開發(fā)行股票發(fā)行人的董事長、總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書〔其他高級管理人員不限〕

和主承銷商的工程負(fù)責(zé)人應(yīng)出席公司推介活動。來源:考試大網(wǎng)

19.「答案」B「解析」發(fā)行人必須在成交〔即收到股款〕后的規(guī)定日期內(nèi)，交付所售出的股份〔即交收〕；否那么，發(fā)行人應(yīng)負(fù)違約責(zé)任。在無紙化發(fā)行的情況下，股份交收以認(rèn)股者栽入股東名冊為要件。目前，在上網(wǎng)發(fā)行方式下，投資者購置到的股票通過證券登記結(jié)算系統(tǒng)自動登記到投資者的股東賬戶中。

50.「答案」A「解析」預(yù)先披露的招股說明書〔申報稿〕不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。

發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在預(yù)先披露的招股說明書〔申報稿〕的顯要位置聲明："本公司的發(fā)行申請尚未得到中國證監(jiān)會核準(zhǔn)。本招股說明書〔申報稿〕不具有據(jù)以發(fā)行股票的法律效力，僅供預(yù)先披露之用。投資者應(yīng)當(dāng)以正式公告的招股說明書全文作為作出投資決定的依據(jù)。"

51.「答案」A「解析」保薦人〔主承銷商〕應(yīng)對招股說明書的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，并在招股說明書正文后聲明："本公司已對招股說明書及其摘要進(jìn)行了核查，確認(rèn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。"

52.「答案」B「解析」招股說明書的一般要求有：①引用的數(shù)據(jù)應(yīng)有充分、客觀的依據(jù)，并注明資料來源；②引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位；③發(fā)行人可根據(jù)有關(guān)規(guī)定或其他需求，編制招股說明書外文譯本，但應(yīng)保證中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明"本招股說明書分別以中、英〔或日、法等〕文編制，在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以中文文本為準(zhǔn)"；在境內(nèi)外同時發(fā)行股票的，應(yīng)按照從嚴(yán)原那么編制招股說明書，并保證披露內(nèi)容的一致性；④招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209毫米×295毫米；⑤招股說明書應(yīng)使用事實描述性語言，保證其內(nèi)容簡明扼要、通俗易懂，突出事件實質(zhì)，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。

53.「答案」D「解析」發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登招股意向書或者招股說明書摘要的同時刊登發(fā)行公告，對發(fā)行方案進(jìn)行詳細(xì)說明。

發(fā)行人及其主承銷商發(fā)行過程中通常還將發(fā)布：初步詢價結(jié)果及發(fā)行價格區(qū)間公告；發(fā)行定價、網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果及網(wǎng)上中簽率公告；網(wǎng)上資金申購；發(fā)行搖號中簽結(jié)果公告等。

54.「答案」C「解析」上市公司發(fā)行新股，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。其中上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份〔簡稱"配股''〕和向不特定對象公開募集股份〔簡稱"增發(fā)"〕。

55.「答案」C「解析」?證券法?第十三條規(guī)定，上市公司公開發(fā)行新股，必須具備以下條件："具備健全且運行良好的組織機構(gòu)；具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好；公司在最近3年內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為；經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。"

56.「答案」c「解析」上市公司非公開發(fā)行股票，如炭行對象均屬于原前10名股東的，那么可以由上市公司自行銷售；而公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷。

57.「答案」B「解析」中國證監(jiān)會受理申請文件后，對發(fā)行人申請文件的合規(guī)性進(jìn)行初審。在初審過程中，中國證監(jiān)會將就發(fā)行人的投資工程是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策征求國家發(fā)改委的意見。國家發(fā)改委自收到文件后，在15個工作日內(nèi)，將有關(guān)意見函告中國證監(jiān)會。

58.「答案」D「解析」通常情況下，贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價格越低，贖回的期權(quán)價值就越大，越有利于發(fā)行人；相反，贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回價格越高，贖回的期權(quán)價值就越小，越有利于轉(zhuǎn)債持有人。在股價走蟄向好時，贖回條款實際上起到強制轉(zhuǎn)股的作用。

59.「答案」A「解析」8項為荷蘭式招標(biāo)的繳款期特點。

60.「答案」A「解析」以收益率為標(biāo)的的美國式招標(biāo)是指以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商各個價位上的投標(biāo)收益率作爿中標(biāo)商各自最終中標(biāo)收益率，每個中標(biāo)商的收益率是不同的債券發(fā)行方式。二、多項選擇題

61.「答案」ABCD「解析」投資銀行業(yè)的廣義含義涵蓋眾多的資本市場行為，包括公司融資、并購參謀、股票和債券等金融產(chǎn)品的銷售和交易、資產(chǎn)管理和風(fēng)險投資業(yè)務(wù)等。

62.「答案」CD「解析」發(fā)起人不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽、特許經(jīng)營權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財產(chǎn)等作價出脊。

63.「答案」ABCD「解析」以上都是資本的含義。

64.「答案」AD「解析」股東大會是表達(dá)公司最高意見的權(quán)力機構(gòu)，其擁有的權(quán)力是決策和審批，而具體執(zhí)行和經(jīng)營都是董事會、經(jīng)理等執(zhí)行人員的職責(zé)。

65.「答案」BC「解析」發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定編制和披露招股說明書。招股說明書內(nèi)容與格式準(zhǔn)那么是信息披露的最低要求。

66.「答案」ABCD「解析」確定專項復(fù)核范圍的標(biāo)準(zhǔn)為：①專項復(fù)核的問題應(yīng)明確且可操作；②專項復(fù)核僅針對特定期間的財務(wù)會計數(shù)據(jù)，原那么上不涉及申報期間以外的事項。

67.「答案」ABCD「解析」為確保股票的順利發(fā)行，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)遵循以下根本原那么：①"公開、公平、公正"原那么；②高效原那么：在整個發(fā)行過程中，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)周密方案發(fā)行方案和發(fā)行方式，靈巧組織、嚴(yán)格管理、認(rèn)真實施，保證社會秩序的穩(wěn)定；③經(jīng)濟原那么：發(fā)行過程中，發(fā)行人和主承銷商采取各種措施，最大限度地降低發(fā)行本錢。

68.「答案」AD「解析」組成承銷團的承銷商應(yīng)當(dāng)簽訂承銷團協(xié)議，由主承銷商負(fù)責(zé)組織承銷工作。承銷團由3家以上承銷商組成的，可以設(shè)副主承銷商，協(xié)助主承銷商組織承銷活動。承銷協(xié)議和承銷團協(xié)議可以在發(fā)行價格確定后簽訂。承銷商在承銷過程中，不得以提供透支、回扣或者中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他不正當(dāng)手段誘使他人申購股票。

69.「答案」ABCD「解析」本次發(fā)行至上市前的重要日期。發(fā)行人應(yīng)針對不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計發(fā)行上市的重要日期，主要包括：①詢價推介時間；②定價公告刊登日期；③申購日期和繳款日期；④股票上市日期。

70.「答案」ABD

「解析」選項C應(yīng)為公司在最近3年而不是2年內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為。

71.「答案」ABC「解析」股東大會通過本次發(fā)行議案之日起2個工作日內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)公布股東大會決議。

72.「答案」ABCD「解析」根據(jù)?上市公司證券發(fā)行管理方法?第四章的相關(guān)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券在申報發(fā)行前須履行上述選項所述的程序。

73.「答案」ABCD「解析」可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式由發(fā)行人和主承銷商協(xié)商確定。國內(nèi)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式主要采取上述四種類型。經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后，可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行人和主承銷商可向上海證券交易所、深圳證券交易所申請上網(wǎng)發(fā)行。來源：考試大

74.「答案」ABD「解析」目前，我國國債包括記賬式國債、憑證式國債和儲蓄國債3類。

75.「答案」ACD「解析」選項B說法不正確，應(yīng)該是國家發(fā)改委會同財政部，根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟和國際收支狀況，對人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及所籌資金用途進(jìn)行審核。

76.「答案」ABCD「解析」境內(nèi)上市外資股的投資主體限于以下幾類：外國的自然人、法人和其他組織；中國香港、澳門、臺灣地區(qū)的自然人、法人和其他組織；定居在國外的中國公民；擁有外匯的境內(nèi)居民；中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他投貝／、-o87.「答案」AD「解析」H股的發(fā)行方式是"公開發(fā)行"加"國際配售".初次發(fā)行H股時須進(jìn)行國際路演，這對于新股認(rèn)購和H股上市后在二級市場的表現(xiàn)都有積極的意義。

78.「答案」ABCD「解析」上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，應(yīng)當(dāng)符合上述選項所述條件。

79.「答案」ABCD「解析」創(chuàng)立大會行使以下職權(quán)：①審議發(fā)起人關(guān)于公司籌加情況的報告；②通過公司章程；③選舉董事會成員；④選舉監(jiān)事會成員；⑤對公司的設(shè)立費用進(jìn)行審核；⑥對發(fā)起人用于抵作股款的財產(chǎn)的作價進(jìn)行審核；⑦發(fā)生不可抗力或者經(jīng)營條件發(fā)生重大變化直接影響公司設(shè)立的，可以作出不設(shè)立公司的決議。

創(chuàng)立大會對前款所列事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的認(rèn)股人所持表決權(quán)過半數(shù)通過。

80.「答案」ABCD「解析」公司增資的方式有：①向社會公眾發(fā)行股份；②向特定對象發(fā)行股份；③向現(xiàn)有股東配售股份；④向現(xiàn)有股東派送紅股；⑤以公積金轉(zhuǎn)增股本；⑥公司債轉(zhuǎn)換為公司股份等等。以公開發(fā)行新股方式增資的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)。81「答案」AIR2「解析」?中華人民共和國公司法?第一百四十三條規(guī)定，公司不得收購本公司股份。但是以下情況除外：①減少公司注冊資本；②與持有本公司股份的其他公司合并；③將股份獎勵給本公司職工；④股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的。

82.「答案」AD「解析」C項應(yīng)為，公司終止或者清算時，按其所持有的股份份額參加公司剩余財產(chǎn)的分配。此外，股東的權(quán)利還包括：①依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；②依照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈與或質(zhì)押其所持有的股份；③查閱公司章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議、財務(wù)會計報告；④對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求公司收購其股份；⑤法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或公司章程規(guī)定的其他權(quán)利。

83.「答案」ABC「解析」以下事項可以普通決議通過：①董事會和監(jiān)事會的工作報告；②董事會擬訂的利潤分配方案和彌補虧損方案；③董事會和監(jiān)事會成員的任免及其報酬和支付方法；④公司年度預(yù)算方案、決算方案；⑤公司年度報告；⑥除法律、行政法規(guī)規(guī)定或者公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)以特別決議通過以外的其他事項。

84.「答案」ABD「解析」獨立董事特別職權(quán)包括：①重大關(guān)聯(lián)交易〔指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易〕應(yīng)由獨立董事認(rèn)可后，提交董事會討論；獨立董事作出判斷前，可以聘請中介機構(gòu)出具獨立財務(wù)參謀報告，作為其判斷的依據(jù)；②向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所；③向董事會提請召開臨時股東大會；④提議召開董事會；⑤獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu)；⑧可以在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)。來源:考試大網(wǎng)

85.「答案」ABC「解析」公司應(yīng)當(dāng)在每一會計年度前6個月結(jié)束之日起2個月內(nèi)向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)和證券交易所報送半年度財務(wù)會計報告。

86.「答案」ABCD「解析」根據(jù)?公司法?的規(guī)定，上述選項都是正確的。

87.「答案」ABD「解析」當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對上市公司控股的公司時，無形資產(chǎn)的處置方式有：直接投資入股。產(chǎn)權(quán)歸上市公司。控股公司不再使用該無形資產(chǎn)；產(chǎn)權(quán)歸上市公司。但允許控股公司或其他關(guān)聯(lián)公司有償或無償使用該無形資產(chǎn)；無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)由上市公司的控股公司掌握，控股公司與上市公司簽訂關(guān)于購置無形資產(chǎn)使用的許可協(xié)議，由上市公司有償使用；由上市公司出資取得無形資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)。

98.「答案」BCD「解析」國有法人股是指具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產(chǎn)，向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。國家授權(quán)投資的機構(gòu)或部門，直接向新設(shè)立的股份公司投資形成的股份界定為國家股。

89.「答案」ABCD「解析」輔導(dǎo)對象聘請的輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)是具有保薦資格的證券機構(gòu)以及其他經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定的機構(gòu)。輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對每一個輔導(dǎo)對象組成專門的輔導(dǎo)工作小組。輔導(dǎo)工作小組應(yīng)明確固定的組長，組長應(yīng)具有綜合協(xié)調(diào)能力。輔導(dǎo)對象依法自主選擇輔導(dǎo)機構(gòu)，中國證監(jiān)會及派出機構(gòu)、其他任何部門不得代替輔導(dǎo)對象選擇或干預(yù)其選擇。輔導(dǎo)機構(gòu)可以是輔導(dǎo)對象提出發(fā)行上市申請的保薦人。如保薦人未參與輔導(dǎo)，應(yīng)對原輔導(dǎo)機構(gòu)及其工作進(jìn)行復(fù)核，并在推薦函中明確發(fā)表意見。

90.「答案」ABCD「解析」輔導(dǎo)對象為首次公開發(fā)行股票的公司，具體接受輔導(dǎo)的為公司的董事〔包括獨立董事〕、監(jiān)事、高級管理人員及持有5%以上〔含5%〕股份的股東〔或其法定代表人〕。輔導(dǎo)機構(gòu)聘請機構(gòu)內(nèi)部或外部的專業(yè)人員進(jìn)行必要的授課，確信輔導(dǎo)對象理解發(fā)行上市的有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)那么，理解作為公眾公司標(biāo)準(zhǔn)運作、信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任和義務(wù)。

91.「答案」BCD「解析」輔導(dǎo)工作的總體目標(biāo)是促進(jìn)輔導(dǎo)對象建立良好的公司治理機制，形成獨立運營和持續(xù)開展能力，催促公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員全面理解發(fā)行上市的有關(guān)法律、法規(guī)、證券市場標(biāo)準(zhǔn)遙作和信息披露的要求，樹立進(jìn)入證券市場的誠信市場的誠信意識和法制意識，具備進(jìn)入證券市場的根本條件。同時，促進(jìn)輔導(dǎo)機構(gòu)及參與輔導(dǎo)工作的其他中介機構(gòu)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)。

92.「答案」ABCD「解析」在以下情況下，使用貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法進(jìn)行估值時將遇到較大困難：第一，陷入財務(wù)危機的公司。

通常這些公司沒有正的現(xiàn)金流量，或難以準(zhǔn)確地估計現(xiàn)金流量。第二，收益呈周期性分布的公司；這類公司對未表現(xiàn)金流的估計容易產(chǎn)生較大偏差。第三，正在進(jìn)行重組的公司。這類公司可能面臨資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資本結(jié)構(gòu)以及紅利政策等方面的較大變化，既影響未來現(xiàn)金流，又通過公司風(fēng)險特性的變化影響貼現(xiàn)率，從而影響估值結(jié)果。第四，擁有某些特殊資產(chǎn)的公司。主要指擁有較大數(shù)量的未被利用的資產(chǎn)、專利或選擇權(quán)資產(chǎn)的公司。這些資產(chǎn)的價值不能完全表達(dá)在公司的現(xiàn)金流中。

93.「答案」ABCD「解析」股票發(fā)行中的其他發(fā)行方式包括全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退方式、全額預(yù)繳款、比例配售、余款轉(zhuǎn)存方式、與儲蓄存款掛鉤方式、上網(wǎng)競價方式、市值配售方式。

94.「答案」ABCD「解析」符合?證券發(fā)行與承銷管理方法?規(guī)定的詢價對象包括證券投資基金管理公司、證券公司、信托投資公司、財務(wù)公司、保險機構(gòu)投資者、合格境外機構(gòu)投資者、中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他機構(gòu)投資者。

95.「答案」ABCD「解析」發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期問出現(xiàn)以下情形之一的，中國證監(jiān)會自確認(rèn)之日起3個月內(nèi)不苒受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦：1個自然年度內(nèi)發(fā)生下述事項兩次以上前款情形且排名前10位的，中國證監(jiān)會自確認(rèn)之日起6個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；已受理的責(zé)令保薦機構(gòu)更換保薦代表人：①實際盈利低于盈利預(yù)測達(dá)20%以上；②關(guān)聯(lián)交易顯失公允或程序違規(guī)，涉及金額超過