管理體系審核的政策和程序

管理體系審核的政策和程序匯報(bào)人：XX2024-02-02CATALOGUE目錄管理體系審核概述管理體系審核政策管理體系審核程序管理體系審核要點(diǎn)管理體系審核結(jié)果處理管理體系審核案例分析01管理體系審核概述確保管理體系的符合性、有效性和適宜性，促進(jìn)組織持續(xù)改進(jìn)和提升管理水平。目的通過(guò)審核，可以發(fā)現(xiàn)管理體系中存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，為組織提供改進(jìn)方向和措施，增強(qiáng)組織的競(jìng)爭(zhēng)力和穩(wěn)健性。意義審核目的與意義覆蓋組織管理體系的所有要素、部門、過(guò)程和活動(dòng)，包括質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全等。針對(duì)管理體系的文件、記錄、實(shí)施情況、人員能力等進(jìn)行審核。審核范圍與對(duì)象對(duì)象范圍遵循獨(dú)立性、客觀性、公正性、系統(tǒng)性的原則進(jìn)行審核。原則依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、組織內(nèi)部管理制度等進(jìn)行審核，確保審核結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。依據(jù)審核原則與依據(jù)02管理體系審核政策

國(guó)家法律法規(guī)及標(biāo)準(zhǔn)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)包括《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》等，要求公司必須遵守國(guó)家法律法規(guī)，合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)如《企業(yè)管理體系標(biāo)準(zhǔn)》、《質(zhì)量管理體系要求》等，規(guī)定了企業(yè)管理體系的標(biāo)準(zhǔn)和要求，是企業(yè)進(jìn)行管理體系審核的重要依據(jù)。監(jiān)管部門要求國(guó)家相關(guān)監(jiān)管部門對(duì)企業(yè)管理體系的監(jiān)管要求和指導(dǎo)意見，如證監(jiān)會(huì)、交易所等對(duì)企業(yè)信息披露、內(nèi)部控制等方面的要求。各行業(yè)協(xié)會(huì)制定的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范及指導(dǎo)意見，如中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)制定的《證券公司內(nèi)部控制指引》等。行業(yè)協(xié)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)各行業(yè)監(jiān)管部門對(duì)企業(yè)管理體系的監(jiān)管要求和指導(dǎo)意見，如銀保監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的要求。行業(yè)監(jiān)管要求各行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)在管理體系方面的最佳實(shí)踐和經(jīng)驗(yàn)分享，可為企業(yè)提供參考和借鑒。行業(yè)最佳實(shí)踐行業(yè)規(guī)范及要求公司章程內(nèi)部控制制度業(yè)務(wù)流程及規(guī)范審核程序及標(biāo)準(zhǔn)公司內(nèi)部政策及制度規(guī)定了公司的組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)范圍、股東權(quán)利與義務(wù)等，是公司管理體系的基礎(chǔ)文件。公司各部門、各崗位的業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展和符合相關(guān)法規(guī)要求。包括財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)等方面的制度，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性和有效性。公司管理體系審核的程序、標(biāo)準(zhǔn)和要求，確保審核工作的規(guī)范性和有效性。03管理體系審核程序明確審核的具體目的、審核對(duì)象及其相關(guān)業(yè)務(wù)范圍。確定審核目標(biāo)和范圍選擇具備相應(yīng)資格和經(jīng)驗(yàn)的審核人員，成立審核組。組成審核組根據(jù)審核目標(biāo)和范圍，制定詳細(xì)的審核計(jì)劃，包括審核時(shí)間、地點(diǎn)、方式等。制定審核計(jì)劃收集與審核有關(guān)的文件資料，如標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、程序文件等，并編制審核檢查表。準(zhǔn)備審核工作文件審核準(zhǔn)備階段與被審核方管理層召開首次會(huì)議，介紹審核目的、范圍、方法和計(jì)劃等。首次會(huì)議審核組根據(jù)審核計(jì)劃和檢查表，對(duì)被審核方的管理體系進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核，包括文件審查、現(xiàn)場(chǎng)觀察、人員訪談等。現(xiàn)場(chǎng)審核審核組通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)審核收集與審核準(zhǔn)則有關(guān)的證據(jù)，并記錄審核發(fā)現(xiàn)。收集證據(jù)審核組就現(xiàn)場(chǎng)審核發(fā)現(xiàn)與被審核方進(jìn)行溝通，確認(rèn)事實(shí)并聽取被審核方的解釋和說(shuō)明。審核發(fā)現(xiàn)溝通審核實(shí)施階段審核報(bào)告階段編寫審核報(bào)告審核組根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)審核結(jié)果編寫審核報(bào)告，對(duì)審核發(fā)現(xiàn)進(jìn)行匯總和分析，并得出審核結(jié)論。審核報(bào)告內(nèi)容審核報(bào)告應(yīng)包括被審核方的基本情況、審核目的和范圍、審核準(zhǔn)則、現(xiàn)場(chǎng)審核情況、審核發(fā)現(xiàn)、審核結(jié)論等。審核報(bào)告批準(zhǔn)和分發(fā)審核報(bào)告應(yīng)經(jīng)過(guò)審核組長(zhǎng)的批準(zhǔn)后分發(fā)給被審核方和相關(guān)方，并作為管理評(píng)審的輸入。后續(xù)跟蹤審核組應(yīng)對(duì)被審核方的糾正措施進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證，確保問(wèn)題得到有效解決。04管理體系審核要點(diǎn)03驗(yàn)證決策流程的合規(guī)性評(píng)估組織內(nèi)部決策流程是否符合法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度的要求。01審核組織結(jié)構(gòu)的合理性評(píng)估組織層級(jí)、部門設(shè)置、崗位配置等是否符合企業(yè)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求。02明確職責(zé)劃分檢查各部門、崗位的職責(zé)、權(quán)限是否清晰，是否存在職責(zé)重疊或缺失的情況。組織結(jié)構(gòu)與職責(zé)劃分評(píng)估員工數(shù)量、技能、素質(zhì)等是否滿足業(yè)務(wù)需求，是否存在人力資源浪費(fèi)或不足的情況。審核人力資源配置審查財(cái)務(wù)資源配置評(píng)估物資資源配置檢查企業(yè)資金、預(yù)算、成本控制等是否符合企業(yè)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)規(guī)劃，是否存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)估企業(yè)物資采購(gòu)、庫(kù)存管理、物流配送等是否高效、合理，是否存在物資浪費(fèi)或短缺的情況。030201資源配置與利用情況檢查流程執(zhí)行情況通過(guò)抽樣調(diào)查、訪談等方式，了解流程在實(shí)際執(zhí)行中是否存在偏差或問(wèn)題。評(píng)估流程優(yōu)化需求針對(duì)流程執(zhí)行中存在的問(wèn)題，提出優(yōu)化建議，幫助企業(yè)提高流程效率和質(zhì)量。審核流程設(shè)計(jì)的合理性評(píng)估企業(yè)業(yè)務(wù)流程、管理流程等是否科學(xué)、規(guī)范，是否符合行業(yè)最佳實(shí)踐。流程設(shè)計(jì)與執(zhí)行情況制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等。識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)審核發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛在的管理風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。跟蹤改進(jìn)情況對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制，并對(duì)未解決的問(wèn)題提出改進(jìn)建議。風(fēng)險(xiǎn)控制與改進(jìn)措施05管理體系審核結(jié)果處理123對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)進(jìn)行明確界定，包括輕微、一般和嚴(yán)重等級(jí)別，以便采取相應(yīng)的整改措施。明確不符合項(xiàng)的性質(zhì)和嚴(yán)重程度針對(duì)每個(gè)不符合項(xiàng)，制定具體的整改措施計(jì)劃，包括整改目標(biāo)、方法、責(zé)任人和時(shí)間進(jìn)度等。制定整改措施計(jì)劃整改完成后，需向?qū)徍私M提交整改報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明整改過(guò)程、結(jié)果和效果，并提供相關(guān)證據(jù)材料。提交整改報(bào)告不符合項(xiàng)整改要求驗(yàn)證整改效果對(duì)整改完成后的效果進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)不符合項(xiàng)已經(jīng)得到消除或有效控制。形成跟蹤驗(yàn)證記錄對(duì)跟蹤驗(yàn)證過(guò)程進(jìn)行記錄，形成完整的跟蹤驗(yàn)證記錄，以便日后查閱和追溯。跟蹤整改措施實(shí)施情況對(duì)整改措施的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保措施得到有效落實(shí)。整改措施跟蹤驗(yàn)證分析不符合項(xiàng)產(chǎn)生的原因01對(duì)不符合項(xiàng)產(chǎn)生的原因進(jìn)行深入分析，找出管理體系中存在的漏洞和不足之處。制定持續(xù)改進(jìn)計(jì)劃02針對(duì)分析出的原因，制定具體的持續(xù)改進(jìn)計(jì)劃，包括改進(jìn)措施、責(zé)任人和時(shí)間進(jìn)度等。落實(shí)持續(xù)改進(jìn)計(jì)劃03將持續(xù)改進(jìn)計(jì)劃落實(shí)到具體工作中，確保改進(jìn)措施得到有效實(shí)施，并持續(xù)跟蹤改進(jìn)效果。持續(xù)改進(jìn)計(jì)劃制定06管理體系審核案例分析某公司成功實(shí)施質(zhì)量管理體系審核，通過(guò)內(nèi)部審核、管理評(píng)審和持續(xù)改進(jìn)，提高了產(chǎn)品質(zhì)量和客戶滿意度，獲得了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。案例一某組織通過(guò)環(huán)境管理體系審核，有效識(shí)別和控制了環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，降低了污染排放和資源消耗，實(shí)現(xiàn)了可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。案例二某醫(yī)院成功實(shí)施醫(yī)療質(zhì)量管理體系審核，提高了醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和患者安全，增強(qiáng)了醫(yī)院品牌形象和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。案例三成功案例分享某公司在實(shí)施管理體系審核過(guò)程中，由于領(lǐng)導(dǎo)層重視不足、員工參與度不高，導(dǎo)致審核流于形式，未能達(dá)到預(yù)期效果。案例一某組織在環(huán)境管理體系審核中，未能充分識(shí)別和評(píng)估環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致重大環(huán)境污染事件發(fā)生，給企業(yè)帶來(lái)巨大經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)損害。案例二某醫(yī)院在醫(yī)療質(zhì)量管理體系審核中，由于審核標(biāo)準(zhǔn)不明確、審核人員不專業(yè)，導(dǎo)致審核結(jié)果不準(zhǔn)確，未能有效改進(jìn)醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量。案例三失敗案例分析成功經(jīng)驗(yàn)成功的管理體系審核需要領(lǐng)導(dǎo)層的高度重視和支持，員工的積極參與