JTAN05-FICO-培訓(xùn)材料-最終用戶-內(nèi)部結(jié)算流程-20140331-VF

物資采供管理信息化平臺項目

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內(nèi)容：內(nèi)部結(jié)算流程

2014年4月目錄實際業(yè)務(wù)范例II業(yè)務(wù)流程概述I往來核算崗進行內(nèi)部結(jié)算收款賬務(wù)處理III往來核算沖銷內(nèi)部結(jié)算收款憑證IV練習(xí)題V流程圖中的圖例說明業(yè)務(wù)流程概述

本流程主要描述物資集團（煤業(yè)物資）本部及區(qū)域分子公司內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)處理過程。

收款單位將金稅發(fā)票、出庫單提交到付款單位，付款單位確認后通過商業(yè)票據(jù)、銀行轉(zhuǎn)賬付款、現(xiàn)金付款等方式進行付款時，進入正常的結(jié)算流程；付款單位不確認付款時，要說明不能確認的原因。付款單位在確認付款又不直接付款的情況下，收款往來核算崗將發(fā)票復(fù)印件、出庫單復(fù)印件提交至物資集團（煤業(yè)物資）財務(wù)部審批，財務(wù)部審批通過后交由財務(wù)公司（結(jié)算中心）進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。財務(wù)公司核查付款單位銀行存款是否足額，不足額時如采用商業(yè)票據(jù)付款，收款單位進入商業(yè)票據(jù)收款流程處理；在銀行賬戶余

額不足額又無商業(yè)票據(jù)時采用內(nèi)部貸款清算；付款單位銀行余額足額時采用內(nèi)部轉(zhuǎn)賬，財務(wù)公司（結(jié)算中心）直接劃款到收款單位。物資集團（煤業(yè)物資）本部及各分子公司財務(wù)資產(chǎn)部往來核算崗根據(jù)回單進行賬務(wù)處理，并提交總賬會計審核，審核有問題的退回往來核算崗進行憑證沖銷賬務(wù)處理。

相關(guān)流程圖：內(nèi)部結(jié)算收款流程目錄實際業(yè)務(wù)范例II業(yè)務(wù)流程概述I往來核算崗進行內(nèi)部結(jié)算收款賬務(wù)處理III往來核算沖銷內(nèi)部結(jié)算收款憑證IV練習(xí)題V實際業(yè)務(wù)范例以煤業(yè)物資韓城分公司（公司代碼2730）收到內(nèi)部結(jié)算中心轉(zhuǎn)來客戶貨款，往來核算崗進行賬務(wù)處理為例。目錄實際業(yè)務(wù)范例II業(yè)務(wù)流程概述I往來核算崗進行內(nèi)部結(jié)算賬務(wù)處理III往來核算沖銷憑證IV練習(xí)題V本操作相關(guān)的說明序號節(jié)點描述詳細說明事務(wù)代碼部門崗位手工單據(jù)SAP單據(jù)110往來核算崗根據(jù)回單進行賬務(wù)處理輸入：內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單處理：往來核算崗根據(jù)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單，進行賬務(wù)處理輸出：清帳財務(wù)憑證F-28本部及分子公司財務(wù)部往來核算崗內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單收據(jù)財務(wù)資產(chǎn)部出納根據(jù)收到客戶現(xiàn)金付款，如果是小金額則直接收取，并給客戶開具收款收據(jù)。出納把開好的收款收據(jù)另一聯(lián)交與往來核算崗做賬務(wù)處理，生成沖應(yīng)收賬款的財務(wù)憑證，提交總賬會計審核。本操作之前的場景內(nèi)部結(jié)算往來核算崗進行賬務(wù)處理收款單位將發(fā)票復(fù)印件、出庫單復(fù)印件提交物資集團（煤業(yè)物資）財

務(wù)審批，財務(wù)部審批通過，需結(jié)算付款。發(fā)票復(fù)印件、出庫單復(fù)印件等收款單位往來核算崗將發(fā)票復(fù)印件、出庫單復(fù)印件提交物資集團（煤業(yè)物資）財務(wù)部審批，財務(wù)部審批通過，提交財務(wù)公司（結(jié)算中心）進行內(nèi)部結(jié)算付款處理。復(fù)印件提交物資集團（煤業(yè)物資）財務(wù)部審批，財務(wù)部審批通過，提交財務(wù)公司（結(jié)算中心）進行內(nèi)部結(jié)算付款處理。操作名稱詳細描述操作起因操作之前單據(jù)(來自手工或SAP系統(tǒng))操作概述SAP系統(tǒng)操作說明：（1）開啟事務(wù)代碼開啟事務(wù)代碼說明1）輸入事務(wù)代碼：F-28-財務(wù)收款結(jié)果：進入內(nèi)部結(jié)算賬操作SAP系統(tǒng)操作說明：（2）內(nèi)部結(jié)算賬務(wù)處理內(nèi)部結(jié)算賬務(wù)處理說明1）憑證日期:2013.07.16過賬日期：2013.07.16憑證類型：DZ公司代碼：2730貨幣：CNY參照：3憑證抬頭文本：收取材料款2）銀行科目：1001010001金額：3000CNY3）客戶科目：20000099科目類型：D4）處理未清項SAP系統(tǒng)操作說明：（3）內(nèi)部結(jié)算賬務(wù)處理內(nèi)部結(jié)算賬務(wù)處理說明1）點擊部分支付;2）雙擊“凈金額”數(shù)字，雙擊“支付金額”;3）檢查“未分配”的值為“0”;4）點擊概覽，進入憑證概覽界面.注意：

應(yīng)收賬款按部門核算（參考碼1字段）、施工隊或工程項目核算（付款參考字段）的單位，在對應(yīng)賬款進行清賬時，亦需按部門、施工隊或工程項目進行清賬。SAP系統(tǒng)操作說明：（4）內(nèi)部結(jié)算賬務(wù)處理內(nèi)部結(jié)算賬務(wù)處理說明進入憑證概覽界面，顯示內(nèi)部結(jié)算中心科目已生成，如圖所示：注意：

按集團的統(tǒng)一要求，煤業(yè)物資本部及各分子公司中含“1003內(nèi)部結(jié)算中心”科目憑證，憑證類型需為收付款類型（DZ或KZ)，但輸入現(xiàn)金流量。SAP系統(tǒng)操作說明：（5）現(xiàn)金收款賬務(wù)處理內(nèi)部結(jié)算賬務(wù)處理說明1）點擊保存，過賬，生成憑操作之后的場景生成內(nèi)部結(jié)算財務(wù)憑證，可以查詢憑證或客戶余額無本操作之后的系統(tǒng)效果詳細描述本操作之后的單據(jù)目錄實際業(yè)務(wù)范例II業(yè)務(wù)流程概述I往來核算崗進行收款賬務(wù)處理III往來核算沖內(nèi)部結(jié)算憑證IV練習(xí)題V本操作相關(guān)的說明序號節(jié)點描述詳細說明事務(wù)代碼部門崗位手工單據(jù)SAP單據(jù)130往來核算崗沖銷憑證輸入：總賬會計審核不通過財務(wù)憑證處理：沖銷憑證。輸出：沖銷財務(wù)憑證FBRA/FB08本部及分子公司財務(wù)部往來核算崗?fù)鶃砗怂銔徸鲑~務(wù)處理，生成沖應(yīng)收賬款的財務(wù)憑證，交與總賬會計審核，如果憑證正確此流程結(jié)束，如果憑證有誤需要往來核算崗進行沖銷憑證處理，不能直接更改憑證。1、清賬憑證生成后，不能更改主要信息，只能沖銷憑證后，重新清賬。2、對于已清項的憑證，要沖銷時需要使用FBRA對該憑證進行重置才能沖銷，不能直接使用FB08沖銷。本操作之前的場景內(nèi)部結(jié)算_往來核算崗沖銷憑證內(nèi)部結(jié)算憑證有誤，需要往來核算崗沖銷憑證內(nèi)部結(jié)算憑證總賬審核內(nèi)部結(jié)算憑證未通過，往來核算崗做沖銷的賬務(wù)處理操作名稱詳細描述操作起因操作之前單據(jù)(來自手工或SAP系統(tǒng))操作概述SAP系統(tǒng)操作說明：（1）開啟事務(wù)代碼開啟事務(wù)代碼說明1）輸入事務(wù)代碼：FB08-憑證沖銷結(jié)果：進入憑證沖銷操作SAP系統(tǒng)操作說明：（2）沖銷收款憑證沖銷收款憑證說明1）輸入要沖銷的憑證憑證號碼：1400000009，公司代碼：2730，會計年度：20132）選擇或輸入沖銷原因01。在憑證沖銷時，需要選擇沖銷原因，01：表示紅字沖銷，不能更改記賬日期，原憑證是哪個記賬期間，沖銷憑證就生成在哪個記賬期間。例如：如需沖銷的憑證記賬日期是20130602，那么選擇沖銷原因01沖銷時，生成的沖銷憑證的記賬日期就是20130602，且不能更改；02：是紅字沖銷，沖銷憑證的記賬日期可以更改，如果不輸入記賬日期，則系統(tǒng)默認沖銷憑證記賬日期與原憑證日期相同3）點擊沖銷前顯示，可查看確認是否為待沖銷憑證SAP系統(tǒng)操作說明：（3）沖銷內(nèi)部結(jié)算憑證沖銷內(nèi)部結(jié)算憑證說明1）查詢待沖銷憑證;2）確認待沖銷憑證后，退出查詢界面;3）點擊保存按鈕，生成沖銷憑證1400000010.1SAP系統(tǒng)操作說明：（3）沖銷內(nèi)部結(jié)算憑證沖銷內(nèi)部結(jié)算憑證說明1）查詢待沖銷憑證2）確認待沖銷憑證后，退出查詢界面3）點擊保存按鈕，生成沖銷憑操作之后的場景