論我國有限責(zé)任公司瑕疵出資股東的權(quán)利限制

論文題目：論我國有限責(zé)任公司瑕疵出資股東的權(quán)利限制一、課題來源股東出資是股東對(duì)公司的基本義務(wù)，股東應(yīng)當(dāng)足額繳納公司章程中各自認(rèn)繳的出資額。股東出資構(gòu)成的公司資本是公司取得法人資格的前提，也是公司進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)的基本物質(zhì)條件。然而，實(shí)踐中各種形式的股東瑕疵出資層出不窮，這一方面嚴(yán)重影響公司資本的充實(shí)，損害了其他股東以及公司的整體利益，另一方面也加大了市場交易風(fēng)險(xiǎn)，影響交易安全，間接地?fù)p害了公司債權(quán)人的利益。中國公司訴訟的實(shí)踐中，關(guān)于瑕疵出資的股東是否享有股東權(quán)利，以及其股東權(quán)利是否應(yīng)受限制的問題，一直是理論界與實(shí)務(wù)界爭議較大的問題?！豆痉ā沸薷暮?改變了舊公司法嚴(yán)格的法定資本制，而采為靈活的法定資本制，允許出資分期繳納，定期繳足。瑕疵出資股東的股東資格已逐步得到司法實(shí)踐的普遍肯認(rèn)，但其股東權(quán)利是否應(yīng)受限制，由于《公司法》就此沒有明確，司法實(shí)踐中對(duì)此仍然爭議較大。2011年2月16日，最高人民法院發(fā)布了法釋[2011]3號(hào)《關(guān)于適用公司法若干問題的規(guī)定(三)》。其中第17條規(guī)定，對(duì)于未出資、未全面出資、抽逃出資的股東可以按公司章程或者股東會(huì)決議對(duì)其利潤分配請求權(quán)、新股優(yōu)先認(rèn)購權(quán)、剩余財(cái)產(chǎn)分配請求權(quán)等進(jìn)行相應(yīng)的合理限制?！蛾P(guān)于適用公司法若干問題的規(guī)定(三)》肯定了瑕疵出資的股東其股東權(quán)利應(yīng)得到限制，在很大程度上填補(bǔ)了立法漏洞。同時(shí)我們也看到《關(guān)于適用公司法若干問題的規(guī)定(三)》中關(guān)于瑕疵出資股東的權(quán)利限制規(guī)定還存在諸多不足之處有待完善。比如該司法解釋只是明文列舉了三種可限制的股東權(quán)利，那么能否限制股東知情權(quán)的行使？能否限制股東表決權(quán)的行使？這三種權(quán)利之外的“等”到底包含了哪些可以限制的股東權(quán)利？應(yīng)該如何量化對(duì)這些股權(quán)限制的程度從而兼顧效率與公平？對(duì)于這些疑問，《關(guān)于適用公司法若干問題的規(guī)定(三)》均沒有給出明確答復(fù)。面對(duì)公司實(shí)務(wù)中相關(guān)糾紛案件的層出不窮，筆者以為我們有必要對(duì)瑕疵出資股東的權(quán)利限制制度作進(jìn)一步的分析探討，以適應(yīng)實(shí)踐的需要。二、國內(nèi)外探究現(xiàn)狀從立法規(guī)定角度而言，采法定資本制的國家規(guī)定一般比較嚴(yán)格，而采授權(quán)資本制的國家對(duì)此則相對(duì)寬松，但不論是采法定資本制還是授權(quán)資本制，立法通例一般并不在股東出資和股東資格之間建立因果關(guān)系。例如，《美國標(biāo)準(zhǔn)商事公司法》在1969年就取消了對(duì)最低公司注冊資本的要求，在許多州，從理論上講一美分即可注冊設(shè)立公司。對(duì)那些保留最低資本額限制的州，法律也只是要求股東對(duì)未繳資本承擔(dān)連帶責(zé)任，而不否定股東資格和公司人格。就理論爭議而言，在我國在早期的理論研究中，對(duì)于瑕疵出資者能否取得股東資格問題，學(xué)者多持否定態(tài)度。例如，有學(xué)者認(rèn)為，股東是指公司資本的出資人或股份的持有人，股東因其出資而取得股東身份從而形成與公司之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。出資是股東對(duì)公司的基本義務(wù)，只有履行了出資義務(wù)，才能夠獲得股東的身份和資格。這種觀點(diǎn)也在司法實(shí)踐中產(chǎn)生了廣泛的影響。隨著對(duì)公司資本功能認(rèn)識(shí)的深化，目前，肯定瑕疵出資股東能夠取得股東資格的觀點(diǎn)漸漸占據(jù)上風(fēng)。該種觀點(diǎn)認(rèn)為，違反出資義務(wù)的股東僅應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，而其股東資格并不應(yīng)因瑕疵出資而被否定，簡單的以股東出資存在瑕疵而否定其股東資格于法理不符。此種觀點(diǎn)正在得到越來越多學(xué)者的贊同。就實(shí)務(wù)處理而言，而司法實(shí)踐中也曾發(fā)生過許多爭議集中于股東資格與出資的關(guān)系的案例，而不同案例的審判結(jié)果及依據(jù)也代表了實(shí)務(wù)界中關(guān)于這一問題的不同看法及發(fā)展情況。關(guān)于這一問題，實(shí)務(wù)界也存在著矛盾的觀點(diǎn)。有法院持未繳納出資股東無法取得股東資格的觀點(diǎn)，而很多法院均持有這一觀點(diǎn)，通過“廣東國投破產(chǎn)案”以及“葉燕利等5人及浙江天工礦業(yè)集團(tuán)公司訴浙江省麗水封鎖公司、林春玲股份轉(zhuǎn)讓上訴案”的相關(guān)判決可以看出法院的這一觀點(diǎn)。而相反觀點(diǎn)則認(rèn)為瑕疵出資的股東可否取得相應(yīng)的股東資格應(yīng)該以其是否取得股東身份并且享有股東權(quán)利與承擔(dān)股東義務(wù)為考量標(biāo)準(zhǔn)。雖然最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國公司法〉如何確定當(dāng)事人民事責(zé)任若干規(guī)定（第八稿）（征求意見稿）》中指出瑕疵出資的股東因獲得贈(zèng)送的股份而依該股份實(shí)際享受股權(quán)的，在補(bǔ)繳股份對(duì)價(jià)并按銀行同期存款利率支付利息的前提下，應(yīng)當(dāng)承認(rèn)股東資格，但這一指導(dǎo)性意見在司法實(shí)踐中卻并未得到法院的認(rèn)可與執(zhí)行。雖然理論上瑕疵出資不影響股東的股東資格，但瑕疵出資股東并不當(dāng)然擁有完整的股東權(quán)。股東作為公司的所用者，是公司利益的最終享有者，股東瑕疵出資如果享有與完成出資義務(wù)股東同樣的權(quán)利，這將是對(duì)完成出資義務(wù)股股東權(quán)益的侵犯，雖然公司法規(guī)定了瑕疵出資股東對(duì)足額出資股東的違約責(zé)任，但并不能完全彌補(bǔ)足額出資股東的損失。股權(quán)是股東交付出資財(cái)產(chǎn)的對(duì)價(jià)，沒有完成出資五、論文的進(jìn)度安排時(shí)間進(jìn)度安排2011年12月至2012年1月中旬選定論文題目，收集資料，撰寫開題報(bào)告2012年1月中旬至2012年2月熟悉相關(guān)理論和方法，收集研究數(shù)據(jù)2012年2月至2012年3月中旬?dāng)?shù)據(jù)處理與結(jié)果分析，完成初稿2012年3月中旬至2012年4月論文修改，最終定稿2012年5月論文裝訂，準(zhǔn)備答辯六、研究結(jié)果公司資本向來便是公司賴以生存的命脈與關(guān)鍵，而相應(yīng)的股東對(duì)公司履行出資義務(wù)也是股東最基本的義務(wù)之一，是其權(quán)利行使的基礎(chǔ)。但由于我國立法缺陷以及各種歷史與現(xiàn)實(shí)發(fā)展的原因，股東瑕疵出資的現(xiàn)象屢見不鮮。雖然我國《公司法》不斷修訂與完善，但仍然存在著許多實(shí)際的問題給理論研究以及立法的發(fā)展不斷帶來挑戰(zhàn)。本文從理論分析與實(shí)踐操作想結(jié)合的角度，對(duì)是否應(yīng)當(dāng)限制瑕疵出資股東權(quán)利以及如何進(jìn)行限制進(jìn)行了分析與探討，得出了如下結(jié)論：首先，關(guān)于瑕疵出資的界定方面，瑕疵出資包括根據(jù)行為方式及違反出資義務(wù)程度的不同，將瑕疵出資分為未出資和未適當(dāng)出資兩種。其次，關(guān)于瑕疵出資股東能否取得取得股東資格的問題，出資的瑕疵并不應(yīng)當(dāng)影響股東資格的取得，股東只要認(rèn)購公司股份并滿足一定的形式要件即可獲得股東資格，其出資的瑕疵應(yīng)當(dāng)影響股東資格的行使，而非股東資格的取得。再次，在考慮如何限制瑕疵出資股東的權(quán)利，限制哪些權(quán)利之時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵從這樣的考慮順序：首先看公司章程有無關(guān)于限制瑕疵出資股東權(quán)利的特別約定，如有，則考量該受限權(quán)利是否違背法律約定，如果不違背則可以按照公司章程的規(guī)定。如果公司章程并無約定，則需要考量股東會(huì)決議是否做出了限制性規(guī)定，如有限制性決議，則看該決議與法律規(guī)定是否相違背，不違背則按照股東會(huì)決議進(jìn)行限制。如果公司章程與股東會(huì)決議都沒有特別約定或者達(dá)成合意，此時(shí)則依據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行限制，而依據(jù)自益權(quán)與共益權(quán)的劃分方法以及比例股權(quán)與非比例股權(quán)的劃分方法，是當(dāng)上述三種限制方式都沒有任何明確約定與規(guī)定之時(shí)采取的理論方法，而筆者更傾向于從比例股權(quán)與非比例股權(quán)的角度來進(jìn)行考慮。最后，瑕疵出資的股東若補(bǔ)足出資，則權(quán)利恢復(fù)的起點(diǎn)應(yīng)當(dāng)為補(bǔ)足出資之時(shí)。若未補(bǔ)足出資，則應(yīng)當(dāng)引入除名制度解除該股東的資格。雖然《公司法》以及司法解釋正在不斷修訂與完善，但是實(shí)踐中仍然出現(xiàn)了許多立法難以完全窮盡的問題，這些問題仍留待不斷研究與發(fā)展。七、參考文獻(xiàn)[1]江平.新編公司教程[Ｍ].北京:法律出版社,1994．[2]孔祥俊.公司法要論[Ｍ].北京:人民法院出版社,1997.[3]鄭玉波.公司法[Ｍ].臺(tái)灣:三民書局,1980.[4]范健,王建文.公司法[Ｍ].北京:法律出版社,2006.[5]劉俊海.股份有限公司股東的權(quán)利保護(hù)[Ｍ].北京:法律出版社,1997.[6]倪建林.公司治理結(jié)構(gòu)：法律與實(shí)踐[Ｍ].北京:法律出版社,2001.[7]江平.新編公司法教程[Ｍ].北京:法律出版社,2003.[8]丁巧仁.公司法案件判解研究[Ｍ].北京:人民法院出版社,2003.[8]毛亞敏.公司法比較研究[Ｍ].北京:中國法制出版社,2001.[8]施天濤.公司法論[Ｍ].北京:法律出版社,2006.[8]蔣大興.公司法的展開與評(píng)判：方法·判例·制度[Ｍ].北京:法律出版社,2001.[9]博燕娜.股東出資形式法律制度研究[Ｍ].北京:法律出版社,2005.[10]張國平.公司法律制度（修訂版）[Ｍ].南京:南京師范大學(xué)出版社,2006.[11]馮果.現(xiàn)代公司資本制度比較研究[Ｍ].武漢:武漢大學(xué)出版社,2000.[12]韓世遠(yuǎn).合同法總論[Ｍ].北京:法律出版社,2004.[13]趙旭東.公司法評(píng)論[Ｍ].北京: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