某醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度一模版

第頁共頁某醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度一模版醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度第一章：總則第一條：為規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作，提高工作效率，確保內(nèi)部控制的有效運(yùn)作，保障醫(yī)院的法定利益和合法權(quán)益，特制訂本制度。第二條：本制度適用于醫(yī)院全體員工，包括醫(yī)生、護(hù)士、行政人員、后勤人員等所有崗位。第三條：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)是對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的檢查和評(píng)估，旨在發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)建議，確保醫(yī)院的運(yùn)作能夠符合相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范要求。第四條：內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵守保密原則，審計(jì)人員在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)應(yīng)保護(hù)被審計(jì)對(duì)象的商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，不得將審計(jì)信息外泄給任何第三方。第五條：內(nèi)部審計(jì)應(yīng)根據(jù)醫(yī)院的實(shí)際情況和需要，采取不同的審計(jì)方法和技術(shù)，確保審計(jì)結(jié)果的準(zhǔn)確性和有效性。第二章：內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及其職責(zé)第六條：醫(yī)院應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織和執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)工作。第七條：內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)包括：（一）制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍和內(nèi)容；（二）組織內(nèi)部審計(jì)人員開展審計(jì)工作，確保審計(jì)的獨(dú)立性和客觀性；（三）收集、整理和分析相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，編制審計(jì)報(bào)告；（四）提出改進(jìn)建議，推動(dòng)問題的解決和落實(shí)；（五）監(jiān)督和評(píng)估內(nèi)部控制的有效性，預(yù)防和發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)；（六）與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)配合，提供必要的協(xié)助和支持。第三章：內(nèi)部審計(jì)程序與方法第八條：內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循以下程序：（一）確定審計(jì)目標(biāo)和范圍，明確審計(jì)需求和依據(jù)；（二）收集相關(guān)資料和信息，了解被審計(jì)對(duì)象的情況；（三）進(jìn)行實(shí)地檢查和核實(shí)，了解和掌握真實(shí)情況；（四）分析和評(píng)估審計(jì)結(jié)果，提出問題和改進(jìn)建議；（五）編制審計(jì)報(bào)告，明確問題和改進(jìn)措施；（六）跟蹤和監(jiān)督問題的整改和落實(shí)情況。第九條：內(nèi)部審計(jì)應(yīng)采用多種方法和技術(shù)，包括文件審查、詢問函、面談、抽樣檢查、數(shù)據(jù)分析等，確保審計(jì)的全面、準(zhǔn)確和有效。第四章：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告與落實(shí)第十條：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告是內(nèi)部審計(jì)工作的重要成果，應(yīng)及時(shí)編制和提交給醫(yī)院管理層。第十一條：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含以下內(nèi)容：（一）被審計(jì)對(duì)象的基本情況和審計(jì)范圍；（二）發(fā)現(xiàn)的問題和存在的風(fēng)險(xiǎn)；（三）改進(jìn)措施和建議；（四）整改和落實(shí)情況的跟蹤與監(jiān)督。第十二條：醫(yī)院管理層應(yīng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中的問題和建議，及時(shí)制定改進(jìn)措施，并組織落實(shí)和跟蹤整改情況。第十三條：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)由醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)跟蹤和監(jiān)督整改情況，并定期向管理層匯報(bào)。第十四條：醫(yī)院管理層應(yīng)將內(nèi)部審計(jì)報(bào)告作為參考依據(jù)，改進(jìn)和完善醫(yī)院的內(nèi)部控制和管理制度。第五章：內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督與評(píng)估第十五條：醫(yī)院管理層應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量和效果進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估。第十六條：醫(yī)院管理層應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估制度，對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問題和改進(jìn)措施。第十七條：醫(yī)院管理層應(yīng)建立與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通與合作機(jī)制，確保內(nèi)外審計(jì)的銜接與配合。第十八條：醫(yī)院管理層應(yīng)關(guān)注內(nèi)部審計(jì)人員的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，提高其專業(yè)技能和認(rèn)識(shí)水平，不斷提升內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量和效果。第六章：附則第十九條：本制度由醫(yī)院內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋和修改。第二十條：本制度自頒布之日起開始執(zhí)行，之前的相關(guān)制度和規(guī)定自行廢