大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案

大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案2024/3/11大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案PartOne:大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理新思路、新方法大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案大企業(yè)的基本特征

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)復(fù)雜應(yīng)用信息科技等手段從事管理跨區(qū)域、跨國(guó)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)一的內(nèi)部制度與程序有合規(guī)、遵從的主觀意愿大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的特點(diǎn)管理重心前移傳統(tǒng)管理方式：宣傳輔導(dǎo)納稅評(píng)估檢查處罰風(fēng)險(xiǎn)管理模式：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和評(píng)估企業(yè)納稅遵從自查針對(duì)性檢查寓管理于服務(wù)，與企業(yè)一起控制稅收風(fēng)險(xiǎn)積極回應(yīng)納稅人訴求，努力增加透明度與確定性了解、評(píng)價(jià)并幫助改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)控機(jī)制大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理新思路體現(xiàn)服務(wù)，注重改進(jìn)服務(wù)方式和方法管理環(huán)節(jié)前移，變事后管理為事中監(jiān)控和事前預(yù)防輔導(dǎo)企業(yè)實(shí)現(xiàn)自我管理，提高企業(yè)自我遵從度實(shí)施個(gè)性化管理，針對(duì)不同企業(yè)采取不同措施大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)大企業(yè)的稅務(wù)管理方式在較高層級(jí)處理訴求告知企業(yè)稅務(wù)機(jī)關(guān)希望企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)內(nèi)控和遵從評(píng)價(jià)企業(yè)的遵從意愿、稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的能力和機(jī)制引導(dǎo)企業(yè)主動(dòng)控制風(fēng)險(xiǎn)，糾正不遵從行為形成更科學(xué)、高效的檢查能力大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理具體措施稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和評(píng)估企業(yè)納稅遵從自查針對(duì)性檢查大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案PartTwo:大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案實(shí)現(xiàn)五大目標(biāo)3、稅務(wù)事項(xiàng)的處理合規(guī)合法會(huì)計(jì)納稅遵從五目標(biāo)4、納稅申報(bào)及稅款繳納實(shí)操事務(wù)合規(guī)合法2、經(jīng)營(yíng)決策與日?；顒?dòng)合規(guī)合法5、稅務(wù)憑證資料保管準(zhǔn)備和報(bào)備合規(guī)合法1、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃合規(guī)合法大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案建立五項(xiàng)制度稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)、崗位和職責(zé)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和應(yīng)對(duì)稅務(wù)信息管理體系和溝通稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督和改進(jìn)大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理五大步驟大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案第一步：收集風(fēng)險(xiǎn)管理信息目標(biāo)稅務(wù)機(jī)關(guān)掌握的企業(yè)信息企業(yè)涉稅經(jīng)營(yíng)和管理基本信息相關(guān)第三方信息國(guó)際情報(bào)交換信息以及反避稅可比數(shù)據(jù)庫(kù)信息等大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案方法問(wèn)卷調(diào)查觀察檢查定性定量分析：定性方法可采用問(wèn)卷調(diào)查、集體討論、專(zhuān)家咨詢(xún)、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談、由專(zhuān)人主持的工作訪談和調(diào)查研究等。定量方法可采用統(tǒng)計(jì)推論(如集中趨勢(shì)法)、計(jì)算機(jī)模擬(如蒙特卡羅分析法)、失效模式與影響分析、事件樹(shù)分析等。第一步：收集風(fēng)險(xiǎn)管理信息大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案第二步：評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)階段1：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中是否有涉稅風(fēng)險(xiǎn)，有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)。階段2：風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)影響程度；評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。階段3：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，引導(dǎo)企業(yè)應(yīng)對(duì)；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，確定不同企業(yè)個(gè)性化管理措施（自查范圍、重點(diǎn)）大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)方法風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的定性、定量評(píng)估(風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)目標(biāo)影響程度的定性、定量評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖可能性影響程度極高高中等低較低較低低中等高極高大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案納稅人風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)針對(duì)性管理策略第三步：制定個(gè)性化應(yīng)對(duì)策略大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案第四步：實(shí)施針對(duì)性管理措施1：以服務(wù)和輔導(dǎo)為主，不需要檢查；:措施2：企業(yè)稅收自查；措施3：自查重點(diǎn)復(fù)核及重點(diǎn)檢查；措施4：重點(diǎn)檢查。大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案第五步：反饋和改進(jìn)各步驟/各環(huán)節(jié)各系統(tǒng)各模塊稅務(wù)機(jī)關(guān)各級(jí)企業(yè)企業(yè)——稅務(wù)機(jī)關(guān)大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案PartThree:大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案系統(tǒng)技術(shù)支持大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制國(guó)家稅務(wù)總局省級(jí)國(guó)、地稅局地市級(jí)國(guó)、地稅局企業(yè)集團(tuán)公司二級(jí)公司三級(jí)及以下公司大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)服務(wù)與技術(shù)支持法規(guī)/模板/模型經(jīng)驗(yàn)庫(kù)大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷體系部門(mén)不同（5張）管理層；財(cái)務(wù)及稅務(wù)部門(mén)；生產(chǎn)部門(mén)銷(xiāo)售部門(mén)；采購(gòu)部門(mén)內(nèi)部控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)主要因素（5張）涉稅內(nèi)部控制-控制環(huán)境；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；控制活動(dòng)；信息與溝通；內(nèi)控監(jiān)督與審計(jì)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程中風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題（11張）銷(xiāo)售與收款環(huán)節(jié)；采購(gòu)與付款、存貸及生產(chǎn)環(huán)境；成本費(fèi)用；工資薪酬；投資、籌資和資金管理；資產(chǎn)；關(guān)聯(lián)交易；企業(yè)并購(gòu)；納稅申報(bào)及其他涉稅事項(xiàng)大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)提供的涉稅信息及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷，按行業(yè)、按稅種建立了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)定性及定量分析評(píng)估模型。評(píng)估完成后，為企業(yè)集團(tuán)及單一公司提供稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告及管理建議書(shū)。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)主要實(shí)現(xiàn)如下：輔助完成對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行基本評(píng)價(jià)為制定個(gè)性化應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)提示稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)企業(yè)自我遵從幫助實(shí)現(xiàn)大企業(yè)管理目標(biāo)大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案評(píng)估方法和模型的先進(jìn)性定性定量結(jié)合問(wèn)題指標(biāo)結(jié)合內(nèi)部外部結(jié)合人機(jī)結(jié)合動(dòng)態(tài)靜態(tài)結(jié)合BS與CS技術(shù)架構(gòu)結(jié)合大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的直觀性和全面性風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖直接顯示風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)評(píng)估包含所有行業(yè)和所有稅種評(píng)估工作組織的有效性扁平管理、三級(jí)