勁嘉集團(tuán)SAP項(xiàng)目-業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求調(diào)研報(bào)告-FICO-V1.2(供應(yīng)鏈) 20180606

FICO模塊業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求調(diào)研報(bào)告第頁深圳勁嘉集團(tuán)股份有限公司SAP項(xiàng)目供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求調(diào)研報(bào)告版本1.22018年6月6日目錄第1章 財(cái)務(wù)管理 31.1業(yè)務(wù)概述 31.2業(yè)務(wù)描述 5第2章 總賬（含OA接口） 62.1業(yè)務(wù)描述 62.2科目維護(hù)業(yè)務(wù) 62.3員工借款 72.4費(fèi)用報(bào)銷（包含以發(fā)票沖帳）流程： 82.5業(yè)務(wù)付款（采購貨物、資產(chǎn)設(shè)備工程、其他雜項(xiàng)）流程 92.6員工還款流程 10第3章 應(yīng)收賬款（含金稅接口）、發(fā)票管理 123.1業(yè)務(wù)描述 123.2應(yīng)收賬款處理流程 133.3應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款沖抵的業(yè)務(wù)流程 143.4退貨流程 14第4章 應(yīng)付帳款 164.1業(yè)務(wù)描述 164.2采購流程 164.3員工借款流程 174.4付款流程 184.5重點(diǎn)問題 19第5章 固定資產(chǎn) 205.1業(yè)務(wù)描述 205.2固定資產(chǎn)購買流程 215.3固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移流程 22財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)概述財(cái)務(wù)管理是信息系統(tǒng)的核心模塊，前端供、產(chǎn)、銷、人、財(cái)、物等業(yè)務(wù)發(fā)生數(shù)據(jù)，均會(huì)在財(cái)務(wù)管理中體現(xiàn)。財(cái)務(wù)管理主要涉及的子模塊和功能有：公司組織機(jī)構(gòu)、總賬管理、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、固定資產(chǎn)等功能模塊。供應(yīng)鏈公司現(xiàn)在流程主要有：表1供應(yīng)鏈FICO業(yè)務(wù)流程清單流程編號(hào)一級(jí)流程二級(jí)流程三級(jí)流程四級(jí)流程總賬科目維護(hù)流程員工借款維護(hù)流程費(fèi)用報(bào)銷（包含以發(fā)票沖帳）流程業(yè)務(wù)付款（采購貨物、資產(chǎn)設(shè)備工程、其他雜項(xiàng)）流程員工還款流程應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款處理流程應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款沖抵的業(yè)務(wù)流程退貨流程應(yīng)付賬款采購流程員工借款流程付款流程固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購買流程固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移流程詳細(xì)描述勁嘉供應(yīng)鏈公司分為兩個(gè)職能部門，分別是采購部和財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)事務(wù)，開票事務(wù)等。采購部負(fù)責(zé)訂單采購、銷售、對(duì)賬等事務(wù)。組織圖1.2業(yè)務(wù)描述目前供應(yīng)鏈主要有7個(gè)供應(yīng)商，10個(gè)客戶公司，其中9個(gè)為集團(tuán)子公司。供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)所涉及的產(chǎn)品主要是生產(chǎn)性公司主要原材料紙張類，供應(yīng)鏈目前屬于集中向供應(yīng)商采購紙張，銷售給9家集團(tuán)子公司及1家外部公司，未來對(duì)原材料物料編碼的統(tǒng)一來控制各個(gè)子公司同一采購原材料的價(jià)格差異。目標(biāo)是：管理上下游中小企業(yè)的資金流和物流，并把單個(gè)企業(yè)的不可控風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)楣?yīng)鏈企業(yè)整體的可控風(fēng)險(xiǎn)，通過立體獲取各類信息，將風(fēng)險(xiǎn)控制在最低。供應(yīng)鏈目前屬于集中采購，未來會(huì)整合上游業(yè)務(wù)。集中采購的優(yōu)勢(shì)是對(duì)原材料碼的統(tǒng)一，同一產(chǎn)品價(jià)格差異控制處理，集中采購價(jià)格時(shí)各公司的差異不能太大，可以允許按地區(qū)而有所不同，所以希望sap能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)物料編碼的統(tǒng)一。總賬（含OA接口）2.1業(yè)務(wù)描述目前對(duì)于會(huì)計(jì)科目的管理，公司全部統(tǒng)一，各子公司根據(jù)實(shí)際情況擴(kuò)充。目前在用友系統(tǒng)上錄入采購和銷售，供應(yīng)鏈不存在存貨，當(dāng)月購銷同步完成。目前未實(shí)現(xiàn)與金稅系統(tǒng)的自動(dòng)對(duì)接，都是手工與金稅系統(tǒng)對(duì)照處理，未來需要在SAP上實(shí)現(xiàn)與金稅對(duì)接。OA與財(cái)務(wù)目前無對(duì)接，未來要實(shí)現(xiàn)OA與財(cái)務(wù)對(duì)接，將其實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)總賬中。銀行管理，有銀行對(duì)賬。目前供應(yīng)鏈沒有跟銀行對(duì)賬出現(xiàn)問題。在財(cái)務(wù)記賬上，目前：用友統(tǒng)一記賬憑證，做完憑證后由主管復(fù)核。在票據(jù)管理上：未貼現(xiàn)，目前都是使用電子票據(jù)。對(duì)于外幣管理:供應(yīng)商及客戶均為國內(nèi)客戶，未使用外幣。目前財(cái)務(wù)月結(jié)賬：這邊是每個(gè)月7-8號(hào)做好用友憑證并結(jié)轉(zhuǎn)生成最后報(bào)表。2.2科目維護(hù)業(yè)務(wù) 1）業(yè)務(wù)描述科目維護(hù)業(yè)務(wù)用于描述總賬科目維護(hù)流程。目前供應(yīng)鏈的總賬科目跟著集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表走的。2）流程示意圖3）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1集團(tuán)財(cái)務(wù)提出要求合并報(bào)表財(cái)務(wù)經(jīng)理提出2總賬會(huì)計(jì)新增2.3員工借款1）業(yè)務(wù)描述員工借款業(yè)務(wù)用于描述公司員工借款審批過程業(yè)務(wù)。2)流程示意圖3）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1申請(qǐng)借款人提交申請(qǐng)表管理層人員（經(jīng)理以上級(jí)別）2部門經(jīng)理審批3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核。4財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。財(cái)務(wù)部經(jīng)理（周輝）5董事長/總經(jīng)理審核6出納放款7費(fèi)用會(huì)計(jì)記賬8歸檔2.4費(fèi)用報(bào)銷（包含以發(fā)票沖帳）流程1）業(yè)務(wù)描述費(fèi)用報(bào)銷（包含以發(fā)票沖賬）業(yè)務(wù)用于描述公司員工費(fèi)用報(bào)銷審批過程業(yè)務(wù)。2)流程示意圖3）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1提交申請(qǐng)2部門經(jīng)理審核3總經(jīng)理審批供應(yīng)鏈負(fù)責(zé)人（富培軍）4財(cái)務(wù)經(jīng)理審核5董事長/總經(jīng)理審核6出納放款7費(fèi)用會(huì)計(jì)記賬8歸檔2.5業(yè)務(wù)付款（采購貨物、資產(chǎn)設(shè)備工程、其他雜項(xiàng)）流程1）業(yè)務(wù)描述業(yè)務(wù)付款（采購貨物、資產(chǎn)設(shè)備工程、其他雜項(xiàng)）業(yè)務(wù)用于描述公司員工業(yè)務(wù)付款審批過程業(yè)務(wù)。2)流程示意圖3）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1提交申請(qǐng)部門文員提交申請(qǐng)2部門經(jīng)理審核3采購中心經(jīng)理審批審批材料設(shè)備付款需采購中心經(jīng)理簽字4往來會(huì)計(jì)5總賬會(huì)計(jì)審核6財(cái)務(wù)經(jīng)理審核7董事長/總經(jīng)理審核8出納付款9歸檔2.6員工還款流程1）業(yè)務(wù)描述員工還款業(yè)務(wù)用于描述公司員工還款審批過程業(yè)務(wù)。2)流程示意圖3）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1申請(qǐng)人歸還現(xiàn)金2出納收款3費(fèi)用會(huì)計(jì)記賬應(yīng)收賬款（含金稅接口）、發(fā)票管理3.1業(yè)務(wù)描述跨月開票不啟用發(fā)出商品，因?yàn)閱⒂冒l(fā)出商品，在稅務(wù)上很容易被做銷售處理，稅務(wù)局要依次確認(rèn)收入，后續(xù)出現(xiàn)退貨情況時(shí)，又不好處理，開票的波動(dòng)會(huì)比較大，不能用這種方式來處理。目前是用倉庫來管理的。對(duì)于銷售收入和銷售成本的劃分，目前區(qū)分為主營業(yè)務(wù)收入，無其它業(yè)務(wù)收入，其中主營業(yè)務(wù)收入按產(chǎn)品類別區(qū)分，當(dāng)然不同的產(chǎn)品類別對(duì)應(yīng)到不同的客戶。目前開金稅發(fā)票，出現(xiàn)誤差時(shí)，需要以金稅系統(tǒng)為準(zhǔn)，調(diào)整用友的發(fā)票金額。目前供應(yīng)鏈?zhǔn)褂玫慕鸲愊到y(tǒng)是：航天金稅對(duì)于客戶的信用管理：目前業(yè)務(wù)上是不對(duì)賬則不開票，供應(yīng)鏈目前對(duì)賬依靠客戶即集團(tuán)子公司與供應(yīng)商，蓋章簽字再回傳給供應(yīng)鏈，希望sap能夠?qū)崿F(xiàn)在sap的平臺(tái)上對(duì)賬傳輸以及對(duì)應(yīng)的送貨單、采購訂單實(shí)現(xiàn)三方（供應(yīng)商、供應(yīng)鏈、客戶）同步查詢收集功能。目前存在的銷售模式是賒銷采購及銷售：方式：賒銷方式借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）收款時(shí)借：銀行存款/應(yīng)收票據(jù)貸：應(yīng)收賬款 目前收入與成本的確認(rèn)規(guī)則是：銷售商品收入：1企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬全部轉(zhuǎn)移給購買方；2.企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出商品實(shí)施有效控制；3.收入的金額能夠可靠地計(jì)量；4.相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；5.相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷售收入的實(shí)現(xiàn)。收入的確認(rèn)同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，收入與成本必須匹配，保持一致性目前存在退貨：退貨時(shí)如果前期已經(jīng)開票，客戶直接扣款，沖主營業(yè)務(wù)收入和成本；如果沒有開票，直接從客戶倉調(diào)撥回成品倉。退貨流程：客戶退供應(yīng)鏈，供應(yīng)鏈退供應(yīng)商。3.2應(yīng)收賬款處理流程1）業(yè)務(wù)描述對(duì)于應(yīng)收帳款的處理，財(cái)務(wù)部每月會(huì)定期與客戶對(duì)賬。2）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1每月10日之前采購部與客戶采購部進(jìn)行對(duì)賬，財(cái)務(wù)部與客戶財(cái)務(wù)部進(jìn)行對(duì)賬。2財(cái)務(wù)部每月15號(hào)提交應(yīng)收賬款賬齡分析表給總經(jīng)理，分析表列示每家客戶的欠款逾期情況3財(cái)務(wù)部將不定期地對(duì)應(yīng)收賬款或發(fā)出商品進(jìn)行預(yù)警，及時(shí)通知事業(yè)處總經(jīng)理，事業(yè)處總經(jīng)理得到信息后及時(shí)處理，事業(yè)處總經(jīng)理對(duì)逾期貨款負(fù)有連帶責(zé)任3.3應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款沖抵的業(yè)務(wù)流程1）業(yè)務(wù)描述應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款沖抵用于客戶既是供應(yīng)商，又是客戶的業(yè)務(wù)，供應(yīng)鏈目前沒有此類的供應(yīng)商及客戶的業(yè)務(wù)。2）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1客戶補(bǔ)貨2統(tǒng)計(jì)費(fèi)用，沖賬3.4退貨流程1）業(yè)務(wù)描述退貨業(yè)務(wù)是產(chǎn)品質(zhì)量問題，客戶通知業(yè)務(wù)員辦理退貨的業(yè)務(wù)，供應(yīng)鏈?zhǔn)盏娇蛻舻耐素浾?qǐng)求通知供應(yīng)鏈辦理退貨流程。以下是客戶退貨流程，客戶確認(rèn)后通知供應(yīng)鏈進(jìn)行退貨。2）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1營銷中心接到客戶通知退貨后，通知倉庫辦理退貨手續(xù)2倉庫去客戶提貨，收到退貨后，通知品質(zhì)檢驗(yàn)3品質(zhì)根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果，告訴倉庫或PMC4PMC打客退返工或報(bào)廢不良品，報(bào)廢或者返工5倉庫入庫合格品，倉庫重新入庫應(yīng)付帳款4.1業(yè)務(wù)描述1.供應(yīng)商分類的要求：目前供應(yīng)商按產(chǎn)品分類是紙張供應(yīng)商。2.供應(yīng)商報(bào)價(jià)已經(jīng)包含運(yùn)費(fèi)。3.目前按客戶收貨實(shí)際發(fā)生額統(tǒng)一開發(fā)票，不存在票到客戶貨未到情況，客戶存在當(dāng)月貨到票未到情況，客戶財(cái)務(wù)作暫估處理，原材料入庫4.應(yīng)付賬款的賬期根據(jù)所簽署合同規(guī)定付款期限制作excel函數(shù)確定當(dāng)月應(yīng)付供應(yīng)商賬款。4.2采購流程1）業(yè)務(wù)描述采購業(yè)務(wù)是采購員根據(jù)訂單需求或者部門需求向供應(yīng)商購買材料或機(jī)器設(shè)備等業(yè)務(wù)。2）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1采購下采購訂單2供應(yīng)商送貨品質(zhì)檢驗(yàn)3倉庫收貨指定供應(yīng)商送到客戶倉庫4財(cái)務(wù)對(duì)賬由客戶對(duì)賬交付供應(yīng)鏈財(cái)務(wù)5供應(yīng)商開票對(duì)賬無誤通知供應(yīng)商開票6付款根據(jù)合同簽訂賬期付款4.3員工借款流程1）業(yè)務(wù)描述員工借款業(yè)務(wù)用于描述公司員工借款審批過程業(yè)務(wù)。2)流程示意圖3）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1申請(qǐng)借款人提交申請(qǐng)表管理層人員（經(jīng)理以上級(jí)別）2部門經(jīng)理審批3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核4財(cái)務(wù)經(jīng)理審核5董事長/總經(jīng)理審核6出納放款7費(fèi)用會(huì)計(jì)記賬4.4付款流程1）業(yè)務(wù)描述員工借款業(yè)務(wù)用于描述公司采購付款審批過程業(yè)務(wù)。2）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1根據(jù)訂單與供應(yīng)商對(duì)賬單并附上送貨單、入庫單，經(jīng)財(cái)務(wù)核對(duì)金額無誤2通知供應(yīng)商開具增值稅專用發(fā)票，收到發(fā)票后財(cái)務(wù)作賬務(wù)處理供應(yīng)鏈負(fù)責(zé)人3采購申請(qǐng)人提出付款計(jì)劃批量付款計(jì)劃表（多個(gè)供應(yīng)商）4采購填寫付款申請(qǐng)書付款申請(qǐng)書（單個(gè)供應(yīng)商）5采購經(jīng)理審核6應(yīng)付會(huì)計(jì)復(fù)核7財(cái)務(wù)經(jīng)理審核8董事長/總經(jīng)理審核9出納付款無現(xiàn)金折扣，付款方式有：網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬及電子銀行承兌匯票4.5重點(diǎn)問題供應(yīng)商提前開票導(dǎo)致發(fā)票規(guī)格數(shù)量與當(dāng)月客戶對(duì)賬規(guī)格數(shù)量不符。固定資產(chǎn)5.1業(yè)務(wù)描述在建工程目前是按照項(xiàng)目來的，設(shè)備的維修和固定資產(chǎn)無關(guān)聯(lián)，發(fā)生的費(fèi)用直接費(fèi)用化處理。固定資產(chǎn)有內(nèi)部買賣，遇到資產(chǎn)大修時(shí)，需要立項(xiàng)來處理。固定資產(chǎn)類別目前是按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求分：1.房屋建筑20-50年;2.機(jī)器設(shè)備10年;3.電子及其他設(shè)備5年;4.運(yùn)輸工具5-10年。固定資產(chǎn)的折舊方法目前就一種：平均年限法，每類資產(chǎn)折舊方法統(tǒng)一，固定資產(chǎn)存在部門轉(zhuǎn)移，變更使用部門月末按新部門計(jì)提折舊。不存在跨公司轉(zhuǎn)移(銷售變賣處理)。固定資產(chǎn)取得的來源有直接購入與自制固定資產(chǎn)；日常歸集其資產(chǎn)所發(fā)生的成本到在建工程，驗(yàn)收入庫轉(zhuǎn)資產(chǎn)固定資產(chǎn)有臺(tái)賬，設(shè)備動(dòng)力部管理存在賬實(shí)不相符的情況。差異：機(jī)器已到位，正常后驗(yàn)收。管理部門有臺(tái)賬，財(cái)務(wù)對(duì)于未驗(yàn)收的只做預(yù)付款未登記臺(tái)賬。低值易耗品直接費(fèi)用化，一次性進(jìn)成本固定資產(chǎn)折舊允許殘值，按比例確認(rèn)，固定為10%固定資產(chǎn)暫無發(fā)生報(bào)廢業(yè)務(wù)，銷售業(yè)務(wù)先轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理科目，處理完畢后將收入列入處置收入,如損失轉(zhuǎn)營業(yè)外支出5.2固定資產(chǎn)購買流程1）業(yè)務(wù)描述供應(yīng)鏈目前固定資產(chǎn)較少，都為電子設(shè)備采購。未來發(fā)展需求參照事業(yè)部固定資產(chǎn)流程。固定資產(chǎn)購買業(yè)務(wù)用于描述生產(chǎn)車間申請(qǐng)購買固定資產(chǎn)審批業(yè)務(wù)。由資產(chǎn)使用部門填寫《資產(chǎn)購置申請(qǐng)審批表》，單元價(jià)值在1-20W之間要部門審批、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管總經(jīng)理審批。單位價(jià)值在20W以上的，由綜合管理部報(bào)給集團(tuán)審批，經(jīng)過集團(tuán)審批后方可購買。2）流程圖3）流程說明流程序號(hào)流程說明差異點(diǎn)備注1提交申請(qǐng)2部門經(jīng)理審批3對(duì)口資產(chǎn)管理部門審批設(shè)備給動(dòng)力設(shè)備審批，辦公用品綜合管理部審批4事業(yè)處主管領(lǐng)導(dǎo)審批事業(yè)部購買需要這流程5事業(yè)處總經(jīng)理審批事業(yè)部購買需要這流程6董事長\總經(jīng)理審批7綜合管理部上報(bào)20W以上