《保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南 信息披露 通則（征求意見(jiàn)稿）》

T/IACXXXX—XXXX

目次

前言.................................................................................2

1范圍...............................................................................3

2術(shù)語(yǔ)和定義.........................................................................3

3概述...............................................................................4

3.1基本原則.......................................................................4

3.2范圍...........................................................................4

3.3職責(zé)分工.......................................................................4

4工作要求...........................................................................4

4.1一般要求.......................................................................5

4.2除外規(guī)則.......................................................................5

5信息披露保障機(jī)制...................................................................5

5.1制度完善.......................................................................5

5.2責(zé)任落地.......................................................................5

5.3定期檢視.......................................................................5

參考文獻(xiàn).............................................................................6

1

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前言

T/IACXXXX《保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露》擬包括以下內(nèi)容：

——通則

——第1部分：基本信息；

——第2部分：年度信息；

——第3部分：重大事項(xiàng)信息；

——第4部分：資金運(yùn)用信息；

——第5部分：償付能力定期信息；

——第6部分：股東股權(quán)信息；

——第7部分：擬設(shè)立保險(xiǎn)公司信息披露要求。

本部分為T(mén)/IACXXXXX的通則部分。

本標(biāo)準(zhǔn)按照GB/T1.1—2009給出的規(guī)則起草。

本標(biāo)準(zhǔn)由中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)提出并歸口。

本標(biāo)準(zhǔn)起草單位:XX。

本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人:XX。

2

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保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露通則

1范圍

T/IACXXXXX的本部分規(guī)定了保險(xiǎn)業(yè)公司治理中信息披露的通用原則、披露范圍、職責(zé)分工、工作

要求和保障機(jī)制。

本部分適用于保險(xiǎn)公司的信息披露。保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、再保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、相

互保險(xiǎn)組織、外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司、保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可參考適用。對(duì)于上市保險(xiǎn)公司，

有其他規(guī)定的，從其規(guī)定。

2術(shù)語(yǔ)和定義

下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。

2.1

保險(xiǎn)公司insurancecompany

經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊(cè)的商業(yè)保險(xiǎn)公司。

2.2

董事會(huì)秘書(shū)boardsecretary

經(jīng)公司董事會(huì)聘任并經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)可的高級(jí)管理人員，負(fù)責(zé)管理公司信息披露事務(wù)、投資者關(guān)

系管理；負(fù)責(zé)股權(quán)事務(wù)管理、公司治理、股權(quán)投資、籌備董事會(huì)和股東大會(huì)，保障公司規(guī)范化運(yùn)作等事

宜。

2.3

信息披露informationdisclosure

保險(xiǎn)公司向社會(huì)公眾公開(kāi)其經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)信息的行為。

2.4

信息披露責(zé)任部門(mén)departmentofinformationdisclosure

統(tǒng)籌管理公司信息披露的部門(mén)。

2.5

信息報(bào)告義務(wù)人informationreportingobligor

根據(jù)法定、約定或工作職責(zé)，負(fù)有信息報(bào)告義務(wù)的機(jī)構(gòu)及人員。

注：包括：董事和董事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員、各部門(mén)及相關(guān)工作人員、股東、關(guān)聯(lián)方、其他知悉應(yīng)披

露信息的人員。

3

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3概述

3.1基本原則

保險(xiǎn)公司信息披露應(yīng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、有效性的原則，不應(yīng)有虛假記載、誤

導(dǎo)性陳述和重大遺漏。保險(xiǎn)公司信息披露應(yīng)盡可能使用通俗易懂、簡(jiǎn)明清晰的語(yǔ)言。

3.2披露范圍

保險(xiǎn)公司信息披露的范圍包括：

a)基本信息；

b)年度信息；

c)重大事項(xiàng)信息；

d)專(zhuān)項(xiàng)信息，包括：

1）資金運(yùn)用信息；

2）償付能力定期信息；

注：償付能力信息披露包括定期披露和日常披露。

日常披露是指，在如下情形，保險(xiǎn)公司應(yīng)及時(shí)、充分告知保險(xiǎn)消費(fèi)者和利益相關(guān)者償付能力相

關(guān)信息，具體情形包括不限于：可能影響保險(xiǎn)消費(fèi)者首次投保決策或者續(xù)保決策的各種場(chǎng)景；股東、

債權(quán)人等利益相關(guān)方要求了解公司償付能力信息；保險(xiǎn)公司向股東公布利潤(rùn)分配方案時(shí)；保險(xiǎn)公司

增資、股權(quán)變更、債券發(fā)行等交易時(shí)；保險(xiǎn)公司進(jìn)行業(yè)績(jī)發(fā)布、證券發(fā)行等路演活動(dòng)時(shí)；法律法規(guī)、

監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)披露的情形。

3）股東股權(quán)信息；

4）關(guān)聯(lián)交易信息；

5）互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)信息；

6）新型產(chǎn)品信息；

注：建議在“新型產(chǎn)品”欄目披露新型產(chǎn)品信息，一級(jí)欄目為“專(zhuān)項(xiàng)信息”。

7）交強(qiáng)險(xiǎn)信息。

注：適用于財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司，建議在公司官網(wǎng)“交強(qiáng)險(xiǎn)”欄目披露交強(qiáng)險(xiǎn)年度精算報(bào)告和交強(qiáng)險(xiǎn)年

度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，一級(jí)欄目為“專(zhuān)項(xiàng)信息”。披露時(shí)間根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)通知為準(zhǔn)。

8）保險(xiǎn)公司所屬非保險(xiǎn)子公司基本情況。

注：公司名稱、成立時(shí)間、注冊(cè)資本、業(yè)務(wù)性質(zhì)、保險(xiǎn)公司對(duì)其持股比例、法定代表人等。

e)擬設(shè)立保險(xiǎn)公司籌建申請(qǐng)信息；

f)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)披露的其他信息。

3.3職責(zé)分工

保險(xiǎn)公司信息披露責(zé)任由董事會(huì)承擔(dān)。

保險(xiǎn)公司的信息披露事務(wù)由董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)管理。未設(shè)立董事會(huì)秘書(shū)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)指定公司高

級(jí)管理人員負(fù)責(zé)管理信息披露事務(wù)。

保險(xiǎn)公司應(yīng)指定信息披露責(zé)任部門(mén)，并設(shè)置專(zhuān)職崗位承擔(dān)信息披露管理工作。

保險(xiǎn)公司信息報(bào)告義務(wù)人應(yīng)按照信息披露責(zé)任部門(mén)的要求，提供披露的信息。

4工作要求

4

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4.1一般要求

信息披露應(yīng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、有效的原則，不應(yīng)有虛假記錄、誤導(dǎo)陳述和重大遺留。

4.2除外規(guī)則

4.2.1豁免披露

a)保險(xiǎn)公司擬披露的信息屬于國(guó)家秘密、商業(yè)秘密，以及存在其他因披露將導(dǎo)致違反國(guó)家有關(guān)保

密的法律、行政法規(guī)等情形的，可以豁免披露相關(guān)內(nèi)容；

b)保險(xiǎn)公司擬披露信息屬于豁免披露事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)在豁免披露事項(xiàng)通過(guò)公司審核后10個(gè)工作日內(nèi)

向保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。

c)豁免披露的原因已經(jīng)消除的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在原因消除之日起10個(gè)工作日內(nèi)編制臨時(shí)信息披露

報(bào)告，披露相關(guān)信息、此前豁免披露的原因和公司審核情況等。

4.2.2免于重復(fù)披露

保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司下屬的保險(xiǎn)公司已經(jīng)按照規(guī)定披露相關(guān)信息的，保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司可免

于重復(fù)披露。對(duì)于上述免于重復(fù)披露的內(nèi)容，保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司應(yīng)在保險(xiǎn)公司網(wǎng)站和具有較大影響

力的媒介上披露鏈接網(wǎng)址及其簡(jiǎn)要說(shuō)明。

5信息披露保障機(jī)制

5.1制度完善

保險(xiǎn)公司應(yīng)建立健全信息披露相關(guān)管理制度，明確信息披露的內(nèi)容和基本格式，信息的審核和發(fā)布

流程，豁免及其審核流程，職責(zé)分工、承辦部門(mén)和評(píng)價(jià)制度和責(zé)任追究制度。

5.2責(zé)任落地

保險(xiǎn)公司信息披露責(zé)任部門(mén)及信息提供部門(mén)應(yīng)強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)、高度重視信息披露工作，認(rèn)真細(xì)致地

審核信息披露內(nèi)容、及時(shí)提供相關(guān)信息，確保信息披露工作及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地完成。

保險(xiǎn)公司宜制定信息披露工作指引，并在實(shí)際工作中根據(jù)責(zé)任追究制度對(duì)責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)。

5.3定期檢視

保險(xiǎn)公司宜建立信息披露定期檢視制度，定期或不定期核對(duì)公司應(yīng)披露事項(xiàng)與已披露事項(xiàng)，檢視信

息披露工作完成情況。

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參考文獻(xiàn)

[1]保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法.中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)令2018年第2號(hào)

_________________________________

6

ICS點(diǎn)擊此處添加ICS號(hào)

點(diǎn)擊此處添加中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)文獻(xiàn)分類(lèi)號(hào)

中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)

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保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露通則

Corporategovernanceforinsurancecompanies—Informationdisclosure—General

rules

（征求意見(jiàn)稿）

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保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露通則

1范圍

T/IACXXXXX的本部分規(guī)定了保險(xiǎn)業(yè)公司治理中信息披露的通用原則、披露范圍、職責(zé)分工、工作

要求和保障機(jī)制。

本部分適用于保險(xiǎn)公司的信息披露。保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、再保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、相

互保險(xiǎn)組織、外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司、保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可參考適用。對(duì)于上市保險(xiǎn)公司，

有其他規(guī)定的，從其規(guī)定。

2術(shù)語(yǔ)和定義

下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。

2.1

保險(xiǎn)公司insurancecompany

經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊(cè)的商業(yè)保險(xiǎn)公司。

2.2

董事會(huì)秘書(shū)boardsecretary

經(jīng)公司董事會(huì)聘任并經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)可的高級(jí)管理人員，負(fù)責(zé)管理公司信息披露事務(wù)、投資者關(guān)

系管理；負(fù)責(zé)股權(quán)事務(wù)管理、公司治理、股權(quán)投資、籌備董事會(huì)和股東大會(huì)，保障公司規(guī)范化運(yùn)作等事

宜。

2.3

信息披露informationdisclosure

保險(xiǎn)公司向社會(huì)公眾公開(kāi)其經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)信息的行為。

2.4

信息披露責(zé)任部門(mén)departmentofinformationdisclosure

統(tǒng)籌管理公司信息披露的部門(mén)。

2.5

信息報(bào)告義務(wù)人informationreportingobligor

根據(jù)法定、約定或工作職責(zé)，負(fù)有信息報(bào)告義務(wù)的機(jī)構(gòu)及人員。

注：包括：董事和董事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員、各部門(mén)及相關(guān)工作人員、股東、關(guān)聯(lián)方、其他知悉應(yīng)披

露信息的人員。

3

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3概述

3.1基本原則

保險(xiǎn)公司信息披露應(yīng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、有效性的原則，不應(yīng)有虛假記載、誤

導(dǎo)性陳述和重大遺漏。保險(xiǎn)公司信息披露應(yīng)盡可能使用通俗易懂、簡(jiǎn)明清晰的語(yǔ)言。

3.2披露范圍

保險(xiǎn)公司信息披露的范圍包括：

a)基本信息；

b)年度信息；

c)重大事項(xiàng)信息；

d)專(zhuān)項(xiàng)信息，包括：

1）資金運(yùn)用信息；

2）償付能力定期信息；

注：償付能力信息披露包括定期披露和日常披露。

日常披露是指，在如下情形，保險(xiǎn)公司應(yīng)及時(shí)、充分告知保險(xiǎn)消費(fèi)者和利益相關(guān)者償付能力相

關(guān)信息，具體情形包括不限于：可能影響保險(xiǎn)消費(fèi)者首次投保決策或者續(xù)保決策的各種場(chǎng)景；股東、

債權(quán)人等利益相關(guān)方要求了解公司償付能力信息；保險(xiǎn)公司向股東公布利潤(rùn)分配方案時(shí)；保險(xiǎn)公司

增資、股權(quán)變更、債券發(fā)行等交易時(shí)；保險(xiǎn)公司進(jìn)行業(yè)績(jī)發(fā)布、證券發(fā)行等路演活動(dòng)時(shí)；法律法規(guī)、

監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)披露的情形。

3）股東股權(quán)信息；

4）關(guān)聯(lián)交易信息；

5）互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)信息；

6）新型產(chǎn)品信息；

注：建議在“新型產(chǎn)品”欄目披露新型產(chǎn)品信息，一級(jí)欄目為“專(zhuān)項(xiàng)信息”。

7）交強(qiáng)險(xiǎn)信息。

注：適用于財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司，建議在公司官網(wǎng)“交強(qiáng)險(xiǎn)”欄目披露交強(qiáng)險(xiǎn)年度精算報(bào)告和交強(qiáng)險(xiǎn)年

度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，一級(jí)欄目為“專(zhuān)項(xiàng)信息”。披露時(shí)間根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)通知為準(zhǔn)。

8）保險(xiǎn)公司所屬非保險(xiǎn)子公司基本情況。

注：公司名稱、成立時(shí)間、注冊(cè)資本、業(yè)務(wù)性質(zhì)、保險(xiǎn)公司對(duì)其持股比例、法定代表人等。

e)擬設(shè)立保險(xiǎn)公司籌建申請(qǐng)信息；

f)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)披露的其他信息。

3.3職責(zé)分工

保險(xiǎn)公司信息披露責(zé)任由董事會(huì)承擔(dān)。

保險(xiǎn)公司的信息披露事務(wù)由董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)管理。未設(shè)立董事會(huì)秘書(shū)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)指定公司高

級(jí)管理人員負(fù)責(zé)管理信息披露事務(wù)。

保險(xiǎn)公司應(yīng)指定信息披露責(zé)任部門(mén)，并設(shè)置專(zhuān)職崗位承擔(dān)信息披露管理工作。

保險(xiǎn)公司信息報(bào)告義務(wù)人應(yīng)按照信息披露責(zé)任部門(mén)的要求，提供披露的信息。

4工作要求

4

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4.1一般要求

信息披露應(yīng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、有效的原則，不應(yīng)有虛假記錄、誤導(dǎo)陳述和重大遺留。

4.2除外規(guī)則

4.2.1豁免披露

a)保險(xiǎn)公司擬披露的信息屬于國(guó)家秘密、商業(yè)秘密，以及存在其他因披露將導(dǎo)致違反國(guó)家有關(guān)保

密的法律、行政法規(guī)等情形的，可以豁免披露相關(guān)內(nèi)容；

b)保險(xiǎn)公司擬披露信息屬于豁免披露事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)在豁免披露事項(xiàng)通過(guò)公司審核后10個(gè)工作日內(nèi)

向保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。