督查工作制度韶山樣本

韶山市國家稅務(wù)局督查工作制度為增進(jìn)我局督促檢查（如下簡稱督查）工作科學(xué)化、規(guī)范化、制度化，保證政令暢通，提高工作質(zhì)量和效率，依照上級關(guān)于加強(qiáng)督查工作規(guī)定，制定本制度。一、總體原則環(huán)繞國稅工作中心和上級領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)及我局重要工作布置，堅(jiān)持“實(shí)事求是、突出重點(diǎn)、統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)、注重實(shí)效”原則，認(rèn)真地開展督促檢查，發(fā)現(xiàn)并解決工作中各種問題。二、組織領(lǐng)導(dǎo)成立韶山市國稅局督查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長陳龍生任組長，章躍輝、蔣立、張勝昔、李永新任副組長，辦公室詳細(xì)承辦，負(fù)責(zé)督查尋常工作。三、工作職責(zé)（一）辦公室為督查工作主管部門，基本職責(zé)是：1、建立健全督查工作規(guī)章制度，規(guī)范督查工作職責(zé)，完善工作流程。2、負(fù)責(zé)督查工作立項(xiàng)、分解、登記，按事項(xiàng)類別分別向本機(jī)關(guān)關(guān)于部門下達(dá)督查任務(wù)。3、組織、指引、監(jiān)督本機(jī)關(guān)各部門督查工作。4、依照本機(jī)關(guān)各部門反饋督查工作狀況編發(fā)《督查通報(bào)》，或向本機(jī)關(guān)局領(lǐng)導(dǎo)作專項(xiàng)書面報(bào)告。5、做好督查資料整頓、歸檔及保管工作。（二）各職能部門為督查工作實(shí)行部門，基本職責(zé)是：1、對本部門需要督查事項(xiàng)制定督查方案，提出擬辦意見和時(shí)限等詳細(xì)規(guī)定。2、填寫“督辦立項(xiàng)審批單”，向其主管領(lǐng)導(dǎo)和辦公室呈報(bào)本部門督查事項(xiàng)。3、依照辦公室下達(dá)“督查事項(xiàng)告知單”組織開展督查工作。4、依照辦公室下達(dá)“督查事項(xiàng)問題整治告知單”，督促或指引被督查單位進(jìn)行督查事項(xiàng)整治。5、在規(guī)定期間內(nèi)向辦公室反饋本部門開展督查或整治狀況。6、及時(shí)向辦公室報(bào)送督查資料。7、完畢其她需要辦理督查事項(xiàng)。四、督查任務(wù)督查工作重要任務(wù)有：（一）上級黨委、政府和上級稅務(wù)機(jī)關(guān)作出重大決策和工作布置以及上級文獻(xiàn)和上級會議決定中需要報(bào)告貫徹貫徹狀況事項(xiàng)。（二）上級領(lǐng)導(dǎo)對稅收工作重要批示貫徹貫徹狀況。（三）上級主管部門和本級局年度工作會議、黨組會議、局務(wù)會議、局長辦公會議、重要專項(xiàng)會議作出重要工作布置、重大決定和議定事項(xiàng)貫徹貫徹狀況。（四）本級領(lǐng)導(dǎo)重要批示和交辦事項(xiàng)貫徹狀況。（五）年度重要工作目的和階段性重要工作貫徹貫徹狀況。（六）局領(lǐng)導(dǎo)調(diào)研時(shí)，基層稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人反映問題、提出建議辦理狀況。（七）各級人大代表議案、建議和政協(xié)委員提案辦理狀況。（八）重要信訪案件和群眾反映“熱點(diǎn)”、“難點(diǎn)”問題辦理狀況。（九）社會新聞媒體以及稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部媒體反映稅收關(guān)于問題辦理狀況。（十）關(guān)于部門來電、來函征求意見、會簽文獻(xiàn)辦理狀況。（十一）本機(jī)關(guān)各部門安排布置重要工作完畢狀況。（十二）下級稅務(wù)機(jī)關(guān)請示答復(fù)辦理狀況。（十三）其她需要列入督辦事項(xiàng)辦理狀況。五、督查程序凡列為督查事項(xiàng)，普通應(yīng)按督查立項(xiàng)、分辦、承辦、督辦、反饋、審核、通報(bào)、整治、歸檔程序進(jìn)行工作。（一）立項(xiàng)。督查部門依照督查工作范疇，對需要督辦事項(xiàng)，需填寫“督辦立項(xiàng)審批單”，由辦公室負(fù)責(zé)人提出建議后，報(bào)本部門分管局領(lǐng)導(dǎo)審定立項(xiàng)。（二）分辦。經(jīng)審定立項(xiàng)事項(xiàng)，督查部門應(yīng)及時(shí)將“督辦事項(xiàng)告知單”轉(zhuǎn)交關(guān)于承辦單位辦理。需要多部門共同完畢督辦事項(xiàng)，應(yīng)明確主辦單位，由主辦單位向有關(guān)單位提出協(xié)辦規(guī)定。（三）承辦。承辦單位收到“督辦事項(xiàng)告知單”后，應(yīng)按督辦規(guī)定盡快貫徹。承辦單位如以為督辦事項(xiàng)不屬于本單位或本部門職責(zé)范疇，應(yīng)將“督辦事項(xiàng)告知單”及時(shí)退回督查部門，并在“辦理狀況”欄目中闡明理由，不得自行轉(zhuǎn)送其她單位或部門辦理。督辦事項(xiàng)涉及各種部門，由牽頭部門綜合協(xié)辦部門意見后統(tǒng)一辦理。牽頭部門應(yīng)向協(xié)辦部門提出明確協(xié)辦規(guī)定和時(shí)限，督促協(xié)辦單位準(zhǔn)時(shí)回答；協(xié)辦單位應(yīng)積極配合，準(zhǔn)時(shí)回答協(xié)辦意見。（四）督辦。督辦事項(xiàng)下達(dá)后，督查人員應(yīng)采用督查調(diào)研、明查暗訪、組織協(xié)調(diào)、跟蹤檢查、實(shí)地督查、電話、發(fā)函等各種形式進(jìn)行督查。做到重要事項(xiàng)，重點(diǎn)督辦；緊急事項(xiàng)，跟蹤督辦；普通事項(xiàng)，定期督辦。（五）反饋。督查事項(xiàng)應(yīng)在規(guī)定期間內(nèi)辦結(jié)并反饋。由辦公室負(fù)責(zé)督辦事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)在“督辦事項(xiàng)告知單”有關(guān)欄目上填寫“辦理狀況”；由其她部門承辦或牽頭督辦事項(xiàng)，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)將“督查督辦狀況反饋單”和“督查事項(xiàng)問題整治狀況反饋單”報(bào)送辦公室和局領(lǐng)導(dǎo)。各類督辦事項(xiàng)辦結(jié)時(shí)間確認(rèn)原則如下：1.上級交辦事項(xiàng)、關(guān)于部門征求意見或會簽文獻(xiàn)，以局領(lǐng)導(dǎo)審定或局正式發(fā)文時(shí)間為準(zhǔn)。2.局黨組會、局務(wù)會、局長辦公會、重要專項(xiàng)會議定事項(xiàng)和局領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)，以向局領(lǐng)導(dǎo)正式簽報(bào)時(shí)間為準(zhǔn)。3.下級稅務(wù)機(jī)關(guān)請示需要書面答復(fù)，以向來文單位答復(fù)時(shí)間為準(zhǔn)；不需要書面答復(fù)，以在“督辦事項(xiàng)告知單”上注明電話溝通、闡明狀況時(shí)間為準(zhǔn)。4.其她事項(xiàng)，以向申請方作出答復(fù)時(shí)間為準(zhǔn)。（六）審核。督查部門對承辦單位反饋辦理成果要認(rèn)真進(jìn)行審核，對不符合規(guī)定，應(yīng)退回承辦單位補(bǔ)辦或重新辦理。（七）通報(bào)。督查事項(xiàng)完結(jié)后，應(yīng)及時(shí)通報(bào)督查狀況。辦公室依照承辦或牽頭部門報(bào)送“督查督辦狀況反饋單”，編發(fā)《督查督辦狀況通報(bào)》。通報(bào)內(nèi)容應(yīng)涉及督查事項(xiàng)、督查方式、重要成績、存在問題、建議及規(guī)定等。（八）整治。針對督查中發(fā)現(xiàn)問題，由市局辦公室下發(fā)“督查事項(xiàng)問題整治告知單”，對被督查單位提出相應(yīng)整治意見、建議和規(guī)定。整治單位應(yīng)在規(guī)定期間內(nèi)整治到位，并如實(shí)向市局報(bào)送“督查事項(xiàng)問題整治狀況反饋單”，未整治，要闡明理由。（九）歸檔。對經(jīng)審理符合辦理規(guī)定督辦事項(xiàng)予以核銷，并按照檔案管理規(guī)定，將關(guān)于資料收集齊全，整頓歸檔。六、督查方式（一）由辦公室督查事項(xiàng)進(jìn)行分解，按不同職能分別通過紙質(zhì)督查單、電子督查單、文獻(xiàn)等形式下達(dá)關(guān)于部門，明確負(fù)責(zé)人，并提出辦結(jié)時(shí)限，做到任務(wù)明確，責(zé)任清晰，承辦及時(shí)。（二）各督查承辦部門應(yīng)采用如下形式開展督查工作：1、聽取被督查單位專項(xiàng)報(bào)告。2、召開專項(xiàng)座談會和專項(xiàng)調(diào)研會。3、查閱關(guān)于制度、文獻(xiàn)、會議和學(xué)習(xí)記錄、報(bào)表資料、登記薄等。4、進(jìn)一步基層和納稅戶調(diào)查，必要時(shí)可進(jìn)行暗訪。5、通過電話督查。6、其她實(shí)地督查形式。（三）依照決策實(shí)行詳細(xì)狀況，督查人員要經(jīng)營進(jìn)行督查調(diào)研。采用開座談會、聽狀況簡介、進(jìn)一步基層（或承辦單位）抽查等形式，及時(shí)理解掌握督查事項(xiàng)貫徹狀況，針對存在問題，提出推動(dòng)工作貫徹建議。對某些重大、急迫事項(xiàng)，辦公室應(yīng)做好關(guān)于協(xié)調(diào)工作，協(xié)同承辦或牽頭部門實(shí)地督辦，提高督查效率。七、工作規(guī)定（一）督查工作實(shí)行分級負(fù)責(zé)制，一級督查一級，一級對一級負(fù)責(zé)。狀況特殊，上級機(jī)關(guān)可以越級進(jìn)行督查。（二）凡督查事項(xiàng)，原則上都應(yīng)明確目的任務(wù)、工作內(nèi)容、督辦規(guī)定、完畢時(shí)限、承辦（牽頭）部門和協(xié)辦部門及負(fù)責(zé)人。（三）督查時(shí)限規(guī)定。督查立項(xiàng)事項(xiàng)，必要有明確時(shí)限規(guī)定，承辦單位必要準(zhǔn)時(shí)限規(guī)定辦結(jié)。狀況特殊需要延長辦理時(shí)限，應(yīng)及時(shí)闡明因素和辦理進(jìn)展?fàn)顩r、預(yù)測完畢時(shí)間，經(jīng)承辦單位分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后報(bào)督查部門確認(rèn)，對上級和本級局領(lǐng)導(dǎo)重要交辦件延期，應(yīng)經(jīng)主管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可延期辦理。對需由各種單位共同完畢督辦事項(xiàng)，總時(shí)限規(guī)定由牽頭部門負(fù)責(zé)擬定。對有特殊規(guī)定，要特事特辦，隨到隨辦，并及時(shí)報(bào)告辦理成果。1.上級黨委、政府和稅務(wù)機(jī)關(guān)重大決策和工作布置、重要文獻(xiàn)和會議議定事項(xiàng)中涉及稅收工作重要事項(xiàng)，以及上級領(lǐng)導(dǎo)批示和交辦事項(xiàng)辦理。有明確時(shí)限規(guī)定，承辦單位普通應(yīng)在時(shí)限規(guī)定內(nèi)提前2個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)并上報(bào)；沒有明確時(shí)限規(guī)定，承辦單位普通應(yīng)在30日內(nèi)辦結(jié)并上報(bào)；有特殊規(guī)定，應(yīng)特事特辦，并及時(shí)向督查部門反饋辦理成果。2.部門會簽或征求意見公文辦理。有明確時(shí)限規(guī)定，承辦單位普通應(yīng)在時(shí)限規(guī)定內(nèi)提前2個(gè)工作日報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審定后回答；沒有時(shí)限規(guī)定，承辦單位普通應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)回答；特急件，普通應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)回答；急件，普通應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)回答。3.本級局領(lǐng)導(dǎo)批示及交辦事項(xiàng)辦理。有明確時(shí)限規(guī)定，承辦單位普通應(yīng)在時(shí)限規(guī)定內(nèi)提前2個(gè)工作日報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審定；沒有明確時(shí)限規(guī)定，承辦單位普通應(yīng)在30日內(nèi)辦結(jié)并報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)；需要其她部門報(bào)送關(guān)于狀況，承辦單位要明確提出報(bào)送時(shí)限，并督促報(bào)送單位準(zhǔn)時(shí)報(bào)送。4.本級稅務(wù)機(jī)關(guān)年度工作會議、黨組會議、局務(wù)會議、重要專項(xiàng)會議決定事項(xiàng)辦理。有明確時(shí)限規(guī)定，普通應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)完畢；沒有明確時(shí)限規(guī)定，由辦公室征求承辦單位意見，提出時(shí)限規(guī)定，填寫“督辦立項(xiàng)審批單”或“督辦事項(xiàng)告知單”報(bào)批，承辦單位應(yīng)按報(bào)批后時(shí)限規(guī)定完畢。5.局領(lǐng)導(dǎo)調(diào)研時(shí)反映問題辦理。由負(fù)責(zé)單位或局領(lǐng)導(dǎo)指定牽頭部門收集整頓有關(guān)問題，并報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審定后經(jīng)督查部門立項(xiàng)，轉(zhuǎn)送承辦單位；承辦單位研究后，負(fù)責(zé)或牽頭單位應(yīng)在30日內(nèi)答復(fù)；牽頭單位需要其她單位協(xié)辦，協(xié)辦單位應(yīng)在15日內(nèi)向牽頭單位提供答復(fù)材料。6.對各級人大代表議案、建議和政協(xié)委員提案辦理。對各級人大代表議案、建議和政協(xié)委員提案需要答復(fù)事項(xiàng)，應(yīng)按來文時(shí)限規(guī)定予以答復(fù)；不能準(zhǔn)時(shí)答復(fù)，應(yīng)及時(shí)與關(guān)于方面溝通，作出解釋，同步向辦公室申請延期。7.對重要信訪案件辦理。有關(guān)部門在接到重要信訪件后2日內(nèi)，提出初步解決意見送辦公室督查部門立項(xiàng)，承辦單位應(yīng)按規(guī)定及時(shí)辦理。8.其她需要列入督辦事項(xiàng)辦理。承辦單位應(yīng)按“督辦立項(xiàng)審批單”或“督辦事項(xiàng)告知單”上擬定期限規(guī)定完畢。（四）對重要督查事項(xiàng)工作進(jìn)度和貫徹狀況，督查部門應(yīng)客觀、真實(shí)地撰寫“督查督辦工作狀況通報(bào)”，向局領(lǐng)導(dǎo)時(shí)行專項(xiàng)報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)提供有參照價(jià)值狀況和建議。重要督辦事項(xiàng)在貫徹中遇到重要狀況或特殊問題，督查部門應(yīng)以書面形式及時(shí)向局領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。應(yīng)依照工作需要或上級督查部門規(guī)定，定期或不定期向上級督查部門報(bào)送重大專項(xiàng)督查活動(dòng)專報(bào)。（五）對重大決策布置貫徹狀況要及時(shí)進(jìn)行通報(bào)，對貫徹工作抓得好要表揚(yáng)；對辦法不得力、工作不貫徹要督促整治。督查部門應(yīng)定期對督辦事項(xiàng)辦理狀況進(jìn)行通報(bào)，每年進(jìn)行一次總結(jié)。辦公室在年度終了30日內(nèi)報(bào)送年度督查工作總結(jié)。（六）對違背督辦時(shí)限規(guī)定，特別是無端遲延、推諉、拒辦而貽誤工作，導(dǎo)致嚴(yán)重影響，將追究關(guān)于人員責(zé)任。（七）辦公室應(yīng)按照重點(diǎn)涉密部位保密規(guī)定，采用物理和技術(shù)防范辦法，保證存儲各類督查涉密載體安全可靠。八、此制度從1月1日起執(zhí)行。韶山市國家稅務(wù)局4月1日附件1督辦事項(xiàng)登記簿督辦編號督辦事項(xiàng)立項(xiàng)批號承辦（協(xié)辦）部門立項(xiàng)時(shí)間限辦時(shí)間辦結(jié)時(shí)間備注010203040506070809101112（闡明：此表由辦公室督查員負(fù)責(zé)填寫）附件2督辦立項(xiàng)審批單（）年月日督辦事項(xiàng)承辦（牽頭）部門協(xié)辦部門限辦時(shí)間辦公室擬辦意見局領(lǐng)導(dǎo)審批意見（闡明：本表一式2份，督查部門和辦公室各1份）附件3督辦事項(xiàng)告知單序號：督號 時(shí)間：年月日承辦部門牽頭部門協(xié)辦部門限辦時(shí)間年月日督辦事項(xiàng)督辦要求辦理狀況完畢時(shí)間年月日備注（闡明：督查立項(xiàng)